34. Порядок формування початкових залишків з обліку грошових коштів в банку.

Облік операцій на поточному рахунку підприємства в банку ведеться на бухгалтерському рахунку 31 «Рахунки в банках», окремо на субрахунках: у національній валюті – 311, в іноземній – 312. Основним призначенням поточного рахунка підприємства є безготівкові розрахунки з різними дебіторами і кредиторами. Всі операції на поточних рахунках можна здійснювати або за напрямком надходження, або ж вибуття.

Облік з надходження грошових коштів на поточний рахунок підприємства відбувається за схемами:

• сплата покупцем за реалізовану продукцію здійснюється за допомогою документа Платіжне доручення вхідне;

• надходження готівки з каси підприємства здійснюється за допомогою документа Платіжний ордерна надходження коштів;

• надходження на поточний рахунок підприємства банківського кредиту здійснюється за допомогою документа Платіжний ордер на надходження конштів.

Облік із вибуття грошових коштів з поточного рахунка підприємства відбувається за такою схемою:

• сплата підприємством постачальнику за одержану сировину і матеріали здійснюється за допомогою документа Платіжне доручення вихідне;

• надходження готівки до каси з поточного розрахункового рахунка підприємства здійснюється документом Платіжний ордер на списання коштів.

35. Порядок формування початкових залишків по заробітній платі.

Нарахування основної заробітної плати працівникам у системі обліку здійснюється через документ Нарахування зарплати працівникам організації. На діалогове вікно цього документа ви­ходимо в послідовності функцій: Операції — Документи — На­рахування зарплати працівникам організації — Додати.

Далі через функцію Заповнити і розрахувати все в табличній частині документа формують Список працівників організації (верхня таблична частина) і за кожним із них закладки (ни­жня таблична частина): Нарахування; Внески; ПДФО; (Утримання); Внески ФОП; Проводки. В нижній частині до­кумента, зліва від графи прізвища Працівника, поставлено по­значку (галочку) про автоматичний розрахунок заробітної пла­ти за відпрацьований час та сум ПДФО, Внесків працівників, Внесків до ФОП і Проводки.

Перевірямо по кожному працівнику окремо за всіма закладка­ми нараховані суми та проводки. Сформований документ Нара­хування зарплати працівникам організації зберігаємо і запису­ємо до Журналу операцій системи обліку через команду OK (якщо в Журналі відсутня позначка «галочка» Організація, або в журналі режиму Зарплата).

35. Порядок формування початкових залишків по розрахункам з покупцями.

Відображення в комп'ютерній системі обліку процедури по­передньої оплати покупцем за отриману в майбутньому продук­цію здійснюється у два етапи: перший — формування в системі обліку рахунка на оплату за продукцію і повідомлення покупця цим документом; другий — підтвердження покупцем здійсненої передоплати за продукцію.

На першому етапі підприємство через документ Рахунок- фактура сповіщає покупця згідно з умовою договору про попе­редню оплату за продукцію, що буде йому відвантажена. Форму­ємо документ Рахунок-фактура в системі обліку послідовним ви­конанням функцій: Операції -— Документи — Рахунок на оплату покупцю — Додати.

Сформований документ Рахунок на оплату покупцю зберіга­ємо і записуємо до Журналу операцій системи обліку через ко­манду OK.

За сформованим документом можна видати на друк Рахунок на оплату через одноіменну функцію діалогового вікна цього документа або функцію Друк.

На другому етапі за випискою банку, в якій підтверджено передоплату покупцем за продукцію, на підставі створеного документа Рахунка на оплату покупцю формуємо в системі Платіжне доручення вхідне в такій послідовності. В Журнал операції виділяємо запис за Видом документа Рахунок на оплату покупцю, далі – через подвійний клік правої кнопки мишки виділяємо функцію На підставі – вибираємо Платіжне доручення вхідне – і завантажуємо діалогове вікно цього документа, вже автоматично заповнене.

У документі уточнюємо дату його формування, позначаємо реквізит оплачено і через клавішу ОК записуємо з проведенням і зберігаємо в Журналі операцій системи обліку.