Тема 6. Источники финансирования автотранспортного предприятия. Использование кредитных систем

1. Финансовые ресурсы автотранспортного предприятия: понятие, источники и направления

использования.

2. Роль кредитных систем в обеспечении финансирования автотранспортного предприятия.

Объекты, разновидности и условия кредитования

Вопрос 1. Финансовые ресурсы автотранспортного предприятия: понятие, источники

и направления использования

При рассмотрении вопроса 7 темы 1 справочно приводилось определение понятия «финансовые ресурсы организации».

Финансовые ресурсы предприятия (организации) – это денежные средства, имеющиеся в его (её) распоряжении. Они отражают процесс образования, распределения и использования доходов организации.

Финансовые ресурсы организации обеспечивают кругооборот основных и оборотных средств, взаимоотношения с бюджетами разных уровней, налоговыми органами, внебюджетными фондами, банками и другими организациями.

Источники финансовых ресурсов.

Финансирование деятельности организации может осуществляться за счёт целого ряда источников, среди них принято выделять собственных и заёмных средств.

Собственные финансовые ресурсы формируются за счёт уставного капитала, прибыли, амортизационного фонда организации, благотворительных или спонсорских взносов и других источников.

Заёмные средства – это кредиты, займы, предоставленные банками и другими организациями, временная финансовая помощь других организаций, эмиссия ценных бумаг (обязательств) под конкретные проекты и другие источники. Источник возврата заёмных средств - прибыль организации.

Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в момент учреждения организации, когда образуется уставный капитал (название первоначального капитала зависит от организационно-правовой формы организации).

Уставный (первоначальный) капитал формируется за счёт вкладов учредителей. Способы образования уставного капитала зависят от организационно-правовой формы организации. Средства уставного капитала направляются на приобретение основных фондов и формирование оборотных средств в размерах, необходимых для ведения нормальной производственно-хозяйственной деятельности. Он может также расходоваться на приобретение лицензий, патентов, ноу-хау и т.п.

Формирование собственных финансовых ресурсов в последующем, в действующих организациях, осуществляется за счёт прибыли (от основной и других видов деятельности) и амортизационных отчислений. Наряду с ними источниками собственных финансовых ресурсов может выступать выручка от реализации выбывшего имущества.

Финансовые ресурсы могут быть также мобилизованы организацией на финансовом рынке с помощью продажи собственных ценных бумаг.

Различают два основных вида финансовых ресурсов, необходимых для деятельности организации, - долгосрочные финансовые средства, вкладываемые во внеоборотные активы и краткосрочные (текущие) финансовые средства для каждого производственного цикла, т. е. до момента получения выручки (дохода) от реализации услуг.

При определении потребности в денежных ресурсах необходимо учитывать:

- для какой цели требуются денежные средства и на какой период (краткосрочный или

долгосрочный);

- когда и сколько необходимо денежных средств;

- можно ли изыскать необходимые средства в рамках организации или придётся

обращаться к другим источникам;

- в случае займа – каковы будут затраты по обслуживанию и возврату долга;

- когда можно ожидать возврата вложенных средств и получение дохода? Какова будет

величина этого дохода?

Проанализировав и оценив возможные варианты выбирают наиболее приемлемый источник получения денежных средств.

Направления использования финансовых ресурсов организации.

Использование финансовых ресурсов организации осуществляется по следующим направлениям:

- текущие расходы на оказание услуг;

- инвестирование средств в расширение производства, его техническое обновление,

реконструкцию, в нематериальные активы;

- инвестирование финансовых ресурсов в ценные бумаги;

- осуществление платежей финансовой, банковской системам, взносы во внебюджетные

фонды;

- образование различных денежных фондов и резервов (на развитие, поощрительного

и социального характера);

- благотворительные цели, спонсорство и т. п.

При рассмотрении вопроса 7 темы 1 отмечалось, что использование финансовых ресурсов организации должно строится таким образом, чтобы организация была в состояния осуществлять производственную (основную) деятельность; выполнять свои обязательства перед партнёрами по бизнесу; своевременно осуществлять платежи в бюджеты соответствующих уровней и внебюджетные фонды; возвращать в полном объёме и в установленные сроки заёмные финансовые ресурсы; осуществлять возобновление и расширение своей деятельности.