1 вопрос. Страхование-отношения (между страхователем и страховщиком)по защите интересов и юр.лиц,РФ,субъектов РФ и муниципальных образований(страхователей) при наступлении определённых событий(страховых случаев) за счёт денежных фондов(страховых фондов),формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов(страховой премии).

Страховщики-юр.лица,созданные в соответ-и с законом РФ для осуществления страхования,перестрахования,взаимного страхования и получившие лицензии в соответствующем порядке.

Страхователи-юр.лица и дееспособные физ.лица,заключившие со страховщиками договоры страхования.

Страх.деятельность(страх.дело)-сфера деятельности страховщиков по страхованию,перестрахованию,взаимному страхованию,а также страх.брокеров,актуариев.

Страх.актуарии-специалисты,кот-е имеют специальную квалификацию помимо высшего образования и занимаются расчетом страх.тарифов,страх.резервов и оценкой инвестиционных проектов.

Отношения между страховщиком и страхователем,определяющие, каким именно образом будет формироваться страховой фонд и каким образом он будет расходоваться,представляют собой метод создания страховых продуктов.

Эк.сущность страх-я состоит в предоставлении страх-й защиты.Страх-ю защиту можно объяснить как реакцию человечества на возможные опасности природного,техногенного, эк-го,соц-го. Страх-я защита вызывается объективной потребностью физ.,юр. лиц в сохранении своих имущ-х интересов,связанных с различными сторонами жизнедеятельности.

страховую защита – это осознанная потребность физ. и юр. лиц в создании специальных страх-х фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов,так и третьих лиц.

Т.о.,эк. сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счёт взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

функции страхования

1.Рисковая (компенсационная),которая связана с возмещением ущерба при наступлении неблагоприятных страх.событий при наступлении страх.событий засчет средств страх.фондов.

2.Предупредительная(превентивная)связана с предупреждением наступления страх.случаев,с финансированием мероприятий,ведущих к снижению частоты страх.случаев.

3.Накопительная.Связана с накоплением страх.взносов и последующей их выплатой.

2 вопрос. В РФ страх-е классифиц-ся по 2-м основным признакам:

1)по объекту страх-й защиты; 2)по объему стрх-й ответственности.

по объекту страх.защиты выд-т 3 отрасли страх-)я:а)имущественные(м. б. интересы, связанные с владением, пользованием,распоряжением имущества);

б)личные(м.б.непротиворечащие закону РФ имущ-е интересы,связанные с жизнью,здоровьем,трудоспособностью и пенсионным обеспечением страх-ля или застрах-го лица);

в)ответствен-ти(м.б. имущ-е интересы,связанные с возмещением страх-ля,причиненного ими вреда 3-м лицам).

Отрасли делятся на подотрасли, подотрасли на виды страх-я.В соответ-и с законом «О страх-и»для целей лицензирования выд-т 23 вида страх-я.

Подотрасли имущ. страх-я:-страх-е ср-в транспорта;-страх-е грузов;-страх-е имущ-ва юр.,физ. лиц;-страх-е технич.,политич.,произв-х рисков;-страх-е компьютерной техники;-ноу-хау;-домашние животные;с/х животные;_страх-е препринимат.рисков.

Подотрасли личного страх-я:-страх-е жизни и пенсии;-страх-е от несчастных случаев;-страх-е здооровья.

Подотрасли страх-я ответ-ти:-страх-е профессион-й ответ-ти(врачи,нотариусы, строители);-страх-е гражданской ответ-ти(ОСАГО,страх-е ответст-ти заемщиков за непогашение кредита)

Объем страх.ответ-ти страховщика измерчется:

1)размером страх.суммы.Выделяют мелкие,средние,крупные договоры

2)перечень страх случаев,на которые проводится страхование.Выд-т группы договоров:-от индивидуального риска;-от группы рисков;-от всех рисков(кроме рисков,кот-е исключается по ст.964)

В зависимости от формы проведения:обязательное,добровольное.

Различают перестрахование(закл-ся между двумя страховыми компаниями,одна из которых имеет лицензию на проведение пересрах-я),сострахование(два и более страховщика участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска).

3 вопрос. Формы страхования.

Выделяется 2формы страхования: обязательное и добровольное. Если же речь идет о разделении страхования на государственное и частное, то здесь критерием выделения является форма собственности страховой организации. Если такая организация находится в собственности частных лиц (юр. и/или физ.)- частное страх-е.Если страх.организация находится в собственности гос-ва– государственное. Гос-е страх-е-это обязат. страх-е,которое осуществляется за счет средств,специально выделяемых для его проведения из соответствующего бюджета министерствам и др. федеральным органам гос.власти, кот-е выступают в качестве страхователей.

Обязат.– страх-е, когда гос-во устанавливает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей страховых платежей.Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, то есть тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица,но и общественные интересы. ГК РФ (ст. 927) предусматривает обязательное государственное страхование, которое осуществляется страховыми организациями за счет средств государственного бюджета, и обязательное страхование,которое должно осуществляться за счет иных источников.

Примеры обязат страхования:1)Обязательное мед. страх-е;2)Страх-е военнослужащих;3)Страх-е пассажиров;4)страх-е автогражданской ответственности;5)Страх-е профессиональной ответственности для некоторых специалистов (например, нотариусов в РФ)

Обязат. Страх-е устан-ся законом, согласно кот-му страховщик обязан застраховать соответствующие объекты,а страхователи — вносить страховые платежи.Обязат.страхование предусматривает сплошной охват указанных в законе объектов. Например, если предусмотрено обязательное страхование пассажиров соответствующих видов транспорта, то обязаны застраховаться абсолютно все, кто собирается совершить поездку.При обязательном страховании, как правило, предусматривается нормирование страхового обеспечения (например, минимальная страховая сумма).

Добровольное страхование действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям.

Добровольное страхование всегда ограничено по срокам страхования. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок.Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора.

 

4 вопрос. Юридические основы страховых отношений

Все правовые отношения,связанные с проведением страх-я, делят на 2 группы: 1)правоотношения,регулирующие собственно страхование(процесс формирования и использования страхового фонда); 2)правоотношения,возникающие по поводу организации страхового дела(деятельности страховщиков как субъектов рыночной экономики:их взаимосвязи с банками, бюджетом, органами гос-го управления).

В РФ сложилась трехступенчатая система правового регулирования страхового дела.

I ступень — Общее гражданское право.ГК РФ и др. подобные нормативные акты, например, Кодекс торгового мореплавания.

Гражданское право и соответственно гражданское законодательство регулируют товарно-денежные и иные имущ-е и неимущ-е отношения,возникающие между субъектами гражданских правовых отношений.В качестве субъектов здесь выступают граждане (физ. лица),предприятия,организации,учреждения(юр.лица) и властные гос.органы. Объектами гражданских правоотношений являются материальные и денежные ценности, нематериальные личные блага человека — жизнь, здоровье, трудоспособность, то есть риск потери семейных доходов в связи с утратой здоровья или наступлением смерти в период страхования. Субъектами выступают страховщики, страхователи и третьи лица.

В части 1 ГКРФ установлены понятия, лежащие в основе страх-х правоотношений, такие,например,как физ. лицо, юр. лицо, коммерческая и некоммерческая деятельность, определены основные организационно-правовые формы предпринимательской деятельности, содержатся основы обязат-го права.В части 2 ГКРФ содержится глава 48 «Страхование», в кот-й определены основы отношений по поводу страхования как отдельного вида эк-х отношений.

II ступень — Специальное законодательство по страховому делу.Отдельные законы РФ,регулирующие отношения по поводу страхования(закон РФ «Об организации страхового дела в РФ»,закон РФ «Об обязательном мед.страховании в РФ,законы «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», «О взаимном страховании» и другие фед. законы).

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» призван создавать равные условия проведения страхования для всех страховщиков на страховом рынке, как гос-х, так и негос-х,гарантировать защиту интересов страхователей,определять единые методические положения по организации страхования и основные принципы гос-го регулирования страховой деятельности.

III ступень — прочие нормативные акты. указы Президента РФ, постановления Правительства, подзаконные акты министерств и ведомств. Общие требования законодательства по регулированию отношений в области страх-я состоят в том, что в законодательных актах первой и второй ступени даются основные понятия, связанные со страховыми правоотношениями,содержатся общие требования к договорам обязательного и добровольного страхования.В прочих нормативных актах содержатся требования по отдельным вопросам осуществления страховой деятельности.

 

5 вопрос. Нормы ГКРФ, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности

Гл.48 2-й части ГКРФ«Страхование» регулирует правовые отношения, связанные с проведением страхования.Ст.927 определено, что страх-е м.б. добровольным и обязательным.

Согласно ст.928 ГК РФ не допускается страхование:-противоправных интересов;- убытков от участия в играх, лотереях и пари- расходов, к которым лицо м.б. принуждено в целях освобождения заложников.

Виды страхования. а)имущественное(м. б. интересы, связанные с владением, пользованием,распоряжением имущества);б)личное(м.б.непротиворечащие закону РФ имущ-е интересы,связанные с жизнью,здоровьем,трудоспособностью и пенсионным обеспечением страх-ля или застрах-го лица);в)ответствен-ти(м.б. имущ-е интересы,связанные с возмещением страх-ля,причиненного ими вреда 3-м лицам).

Страховщик.В качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юр. лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида.Требования, которым должны отвечать страховые организации, порядок лицензирования их деятельности и осуществления государственного надзора за этой деятельностью определяются законами о страховании ( ст. 938).

Договор страхования.Согласно ст. 940 «Форма договора страхования»договор страхования д.б. заключен в письменной форме.

Статья 942 ГК РФ определяет условия договора страхования:

При заключении договора страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

- об определенном имуществе либо ином имущ-м интересе, являющемся объектом страхования (о застрахованном лице-в личном страховании)

- о характере события,на случай наступления кот-го осуществляется;

- о размере страховой суммы;

- о сроке действия договора.

Начало действия договора страхования (статья 957)-вступает в силу в моменту уплаты страховой премии или первого ее взноса.

Оценка страхового рискаСтатья 945. Право страховщика на оценку страхового риска

- При заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости.

- При заключении договора личного страхования страховщик вправе провести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.

- Оценка страхового риска страховщиком на основании настоящей статьи необязательна для страхователя.

Тайна страхования.Согласно ст.946 страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц.

Страховая сумма.Согласно ст 947 ГК РФ:

- Сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору страхования (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей статьей.

- страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховой стоимости).

- В договорах личного страхования и договорах страхования гражданской ответственности страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению.

Страховая премия и страховые взносы ( статья 954).- страх.премия-плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.

Наступление страхового случая.Уведомление страховщика о наступлении страхового случая (статья 961)Страхователь по договору имущественного страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя

Если страховой случай произошел по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, то, согласно ст. 963 ГКРФ: Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы,

Страховщик освобождается от выплаты страховой суммы (ст.964):

- когда страховой случай наступил вследствие: воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения; военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий; гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.

- вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.

6 Вопрос. Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора

ведомственные нормативные акты. Органом, обладающим правомочием издавать такие акты, применительно к правоотношениями страхования, является орган страхового надзора (ранее Рострахнадзор, потом– департамент страхового надзора при Министерстве финансов РФ). В настоящее время ДСН преобразован в самостоятельный орган — Федеральную службу страхового надзора (ФССН). ФССН регулирует страховую деятельность, в том числе, выдает, отзывает, приостанавливает и ограничивает лицензии страховых организаций путем издания соответствующих приказов.

Орган страхового надзора вправе издавать нормативные документы только по вопросам, относящимся к его компетенции, и нормы, содержащиеся в этих документах, могут регулировать только те вопросы, которые относятся к компетенции надзорного органа. орган страхового надзора издает не только нормативные документы, но и методические документы, которые не носят общеобязательный характер, не подлежат официальному опубликованию и т.д.

Основными функциями Федеральной службы страхового надзора являются:

-принятие решений о выдаче или отказе в выдаче лицензий, об аннулировании, ограничении, приостановлении, восстановлении действия и отзыве лицензий;

-выдача и отзыв квалификационных аттестатов;

-ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

-осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности;

-осуществление контроля за представлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензии, сведений о прекращении их деятельности или об их ликвидации;

7. Основы построения страховых тарифов. В общем виде тарифная ставка представляет собой цену оказываемой страховщиком услуги, т.е. это своеобразная стоимость страховой защиты. Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей. С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую страхователь должен заплатить за заключение договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в договоре. Для успешного и безубыточного развития страхования необходима целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Эти условия выполняются при соблюдении следующих принципов. 1. Соответствие размера нетто-ставки вероятности ущерба. Это обеспечивает возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строились страховые тарифы. Возвратность уплаченных взносов в виде страхового возмещения должна происходить в тех территориальных и временных рамках, в которых устанавливаются тарифные ставки. 2. Доступность и стабильность размеров страховых тарифов. При неизменности тарифных ставок в течение длительного времени у страхователей укрепляется твердая уверенность в солидности страхового дела. Кроме того, страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не будет для него обременительной. Доступность тарифных ставок находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больший круг застрахованных лиц и объектов охвачен страхованием, тем меньшая доля в раскладе ущерба приходится на каждого из них, тем доступнее становятся страховые тарифы. Повышение тарифных ставок возможно лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы в целях обеспечения безубыточного проведения страхования. 3. Расширение рынка страховых услуг. Чем шире обьем предлагаемой страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователей. Расширение объема страховой ответственности обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы. 4. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало некоторое превышение доходов над расходами (прибыль страховщика). Оно может в плановом порядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке.

8. Состав и структура тарифной ставки.   Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты. Нагрузка используется для покрытия расходов страховщика на проведение страховых операций. К таким расходам относятся оплата труда работников страховой организации, затраты на изготовление страховых документов, рекламу, хозяйственные расходы (аренда помещений, плата за коммунальные услуги) и др. В нагрузку может также включаться и прибыль, которую страховщик предусматривает получить от страховой деятельности. В структуре брутто-ставки основной является нетто-ставка: на ее долю приходится, как правило, 95% (тогда нагрузка соответственно составит 5%). В зависимости от вида страхования значения нетто-ставки и соответственно нагрузки могут быть иными. При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку, к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто-ставке, и поэтому последняя определяется по следующей формуле: БС= x 100%

где БС – брутто-ставка; НС – нетто-ставка; н – нагрузка в процентах.

9. Общие принципы расчета нетто-ставки и брутто-ставки. При определении тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни, главная задача сводится к расчету величины нетто-ставки, которая используется для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страхователям. Страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит выплатить страхователям. Таким образом, расчет нетто-ставки сводится к нахождению ожидаемой величины страховых выплат. Рассчитав предполагаемую сумму страховых выплат, можно определить размер страховой премии, которую необходимо собрать со страхователей, и, следовательно, нетто-ставку, по которой она будет исчисляться. На практике расчет нетто-ставки более сложен, так как требует учета степени повреждения застрахованных объектов, колебаний числа страховых случаев по годам и ряда других факторов. Вероятность гибели или повреждения разного имущества от всевозможных страховых событий различна. Следовательно, должны быть различны и тарифные ставки, применяемые при страховании того или иного объекта от выбранного страхового риска. Нетто-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованных объектов (максимально возможная страховая выплата). Показатель убыточности выражается со 100 рублей страховой суммы и используется во всех случаях расчета нетто-ставки, несмотря на наличие многообразных страховых объектов и событий. Если убыточность обозначим У, сумму страховой выплаты – СВ, а страховую сумму застрахованных объектов – СС, то У = x100.

Вторая часть нетто-ставки – рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности. Надбавка является своего рода самострахованием страховщика, она придает ему уверенность в устойчивости финансовых результатов страховой организации. Величина рисковой надбавки определяется специальным расчетом. По обязательному страхованию она принимается в минимальном размере, а при добровольном страховании рисковую надбавку следует несколько увеличить. Существует несколько методик расчета величины нетто-ставки. Некоторые из них могут быть использованы при наличии статистических данных лишь за несколько (3-5 и более) лет, другие – за 1-2 года. Есть методики, которые целесообразно применять для уточнения тарифов по уже действующим видам страхования, тогда как другие – при расчете ставок по разрабатываемым видам страхования. Для определения окончательной ставки (брутто-ставки) к нетто-ставке прибавляется нагрузка. За счет нагрузки покрываются расходы на ведение дела, и обеспечивается прибыль страховщика. Специфическими расходами по многим видам страхования, иным, чем страхование жизни, включаемыми в состав нагрузки, являются отчисления в резерв предупредительных мероприятий. Этот резерв создается для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества. В частности, за счет этих средств могут финансироваться профилактические и санитарно-гигиенические меры по охране здоровья населения и снижению травматизма (профилактический осмотр, вакцинация), строительство и реконструкция пожарных депо, ветеринарных лечебниц, постов ГИБДД и диагностических станций по проверке технического состояния транспортных средств. Конкретный размер отчислений в этот резерв устанавливается страховщиком, но не может превышать 15% в структуре брутто-ставки по добровольным видам страхования. В целом величина нагрузки по рассматриваемым вилам страхования составляет 25–40% от брутто-ставки, по добровольному страхованию она обычно выше, чем по обязательному. При расчете тарифных ставок по страхованию жизни важное место занимает определение нетто-ставки. Основными страховыми случаями являются дожитие застрахованного до определенного момента (например, до окончания cрока страхования, до установленного возраста или события – страхование на дожитие) или его смерть в период действия договора страхования. Поэтому для исчисления нетто-ставок, по которым будут взиматься взносы в денежный фонд для осуществления страховых выплат, необходимо знать, сколько лиц из числа застрахованных доживет до определенного момента и сколько из них умрет в течение какого-то времени. Перемножив количество выплат (то есть число доживших застрахованных в первом случае и умерших во втором) на единицу страховой суммы, мы получим сумму предстоящих выплат, а, следовательно, и величину взносов, которую необходимо собрать со всех страхователей. Разделив эту величину на число застрахованных, найдем размер страхового взноса, приходящийся на одно лицо. Вероятность наступления страховых случаев по страхованию жизни определяется показателями смертности населения. Продолжительность жизни отдельных людей существенно отличается и зависит от многих различных факторов. Однако наблюдения за смертностью населения показали, что она подчинена закону больших чисел и зависит от возраста людей. Разработаны специальные таблицы смертности, в которых отражается изменение уровня смертности в зависимости от возраста. Эти таблицы используются страховщиками для расчета тарифных ставок. Таблицы смертности позволяют также узнать и вероятность дожития до определенного возраста. На протяжении какого-либо периода каждый человек либо доживет, либо не доживет до его окончания, т. е. сумма вероятностей этих событий равна единице. Зная вероятность одного из этих событий, вероятность другого определяется как разность между единицей и известной величиной. Таблицы смертности позволяют страховой организации определить количество выплат как по случаям смерти застрахованных, так и по случаям их дожития до определенного возраста. Отличительной особенностью страхования жизни является его долгосрочность. Договоры страхования обычно заключаются на срок от 5 до 20 и более лет, хотя страхователь может оформить страховой полис и на меньший срок, например на один год. Страхователи уплачивают либо всю сумму страховой премии сразу при заключении договора, либо в течение всего срока страхования, тогда как обязательства страховой организации по страхованию на дожитие будут исполнены при достижении оговоренного возраста. Таким образом, возникает большой разрыв во времени между поступлением взносов в страховую компанию и их использованием на страховые выплаты. Эти временно свободные средства страховые организации инвестируют в государственные ценные бумаги, акции, размещают на депозитных счетах в банках, получая от вложений доходы, часть которых передается страхователям. Следовательно, при определении размера нетто-ставок необходимо учесть тот доход, который получает страховщик от использования средств страхователей. Получаемый доход зависит от величины инвестированных средств, от времени, в течение которого они находятся в распоряжении страховщика, и нормы доходности (процентной ставки). Размер установленной страховщиком нормы доходности оказывает большое влияние на уровень тарифной ставки: чем выше доходность, тем ниже тариф. Нетто-ставки по страхованию жизни исчисляются исходя из современной стоимости будущих выплат, т. е. при определении тарифов учитывают, что поступившие страховые взносы за определенный период времени увеличатся на величину дохода, который страховщик получит от инвестирования этих взносов. По методу уплаты страховых взносов тарифы, исходя из которых рассчитываются эти взносы, подразделяют на единовременные и годичные. Единовременная ставка предусматривает внесение всей суммы взносов в начале срока страхования. При заключении договора страхователь погашает все свои обязательства перед страховщиком, и договор в дальнейшем действует без уплаты дополнительных взносов. Годичная ставка определяется исходя из постепенного погашения финансовых обязательств страхователя перед страховщиком, а именно, ежегодной оплаты части совокупных обязательств. На практике годичный взнос уплачивается не сразу, а по частям (помесячно, поквартально). Величина годичных нетто-ставок выше единовременных в силу следующих обстоятельств. Во-первых, при годичных взносах (например, при 5-летнем сроке страхования) страховщик располагает лишь частью средств и, следовательно, получаемый доход от инвестиций будет меньше, чем при единовременной их уплате. Во-вторых, по ряду договоров будут уплачены не все годичные взносы вследствие ежегодной смерти застрахованных в период срока страхования, тогда как при единовременном внесении средств все страхователи уплачивают свои взносы полностью. Таким образом, при определении годичных нетто-ставок разделить единовременный тариф на число лет страхования было бы неправильно. Необходим специальный расчет, при котором годичные ставки учитывали бы потерю дохода от инвестиций и уменьшение числа застрахованных. Переход от единовременных нетто-ставок к годичным осуществляется с помощью коэффициентов рассрочки, то есть путем деления единовременной ставки на соответствующий коэффициент.

10. Понятие финансовой устойчивости страховщика. Под финансовой устойчивостью страховщика понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами. В основе обеспечения устойчивости лежат оптимальные размеры тарифных ставок и достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой возможна территориальная и временная раскладка ущерба.

Концентрация средств страхового фонда достигается повышением числа страхователей и объектов страхования. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых операций может решаться:

во-первых, как определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году;

во-вторых, как отношение доходов и расходов поставщика за определенный период.

Для определения степени вероятности дефицита средств применяется коэффициент Ф.В. Коньшина, представляющий собой своеобразный коэффициент вариации:

,

где   q – средняя тарифная ставка;

n – число застрахованных объектов.

Этот коэффициент применяется при условии, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами. Чем меньше значение K, тем меньше степень вариации объема совокупного страхового фонда и выше финансовая устойчивость страховых операций. На величину K не влияет размер страховой суммы (его нет в формуле), а показатель этот находится в обратной пропорциональной зависимости от числа застрахованных объектов и размера средней тарифной ставки. Чем больше застрахованных объектов и выше тариф, тем меньше K и лучше устойчивость страховых операций.

Для оценки финансовой устойчивости страховщика как отношения доходов и расходов за тарифный период можно использовать следующую формулу:

,

где   D – сумма доходов;

P – сумма расходов;

3 – сумма средств запасных фондов.

Нормальным следует считать значение K, когда оно превышает единицу, то есть когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает расходы страховщика за этот же период.

Формула показывает, что для превышения доходов над расходами необходима достаточная концентрация средств страхового фонда и наличие системы запасных фондов, обеспечивающих временную раскладку ущерба.

Хозяйствующий субъект, занимающийся страховой деятельностью, должен иметь лицензию на ее осуществление. Лицензия выдается федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Для получения лицензии на осуществление страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным в денежной форме уставным капиталом в установленной сумме. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, должен быть не менее 25 тыс. МРОТ – при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тыс. МРОТ – при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тыс. МРОТ – при проведении исключительно перестрахования.

В связи со статусом страховой компании как институционального инвестора в составе ее доходов значительную долю составляют суммы, полученные от инвестирования своих средств в ценные бумаги, недвижимость и другие активы. Инвестиционный доход является дополнительным источником прибыли для страховщика, кроме прибыли от проведения страховых операций. Если инвестиционная деятельность приносит прибыль, возникает возможность снижения ставки дохода, закладываемой в структуру тарифной ставки, а следовательно,  и уменьшения величины тарифа на эту сумму. От эффективного и надежного размещения временно свободных средств зависят доходы страховой компании и ее платежеспособность. В связи с этим размещение страховых резервов находится под жестким контролем со стороны государства.

11. Сущность и необходимость перестрахования. По мнению экономистов, предпосылкой к возникновению перестрахования послужила необходимость в перераспределении страховщиками уже принятых на страхование рисков. Такая необходимость вызвана задачей обеспечения финансовой устойчивости страховщиков и сбалансированности данных рисков. При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но доля этих обязательств может быть передана одному либо нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется к тому же цедентом) и перестраховщиком. Причем перестрахователь уплачивает перестраховщику и доля полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь либо другoй выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам исключительно к страховщику, который и выполняет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

Перестрахование - это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика). Для решения вопроса о целесообразности передачи определенной части риска по страховому портфелю в перестрахование отдающая компания (цедент) определяет размер собственного удержания. Собственное удержание представляет собой некоторую часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным возместить возможные убытки. Формула расчета собственного удержания: R=2 x ( )² x = 2 x k x , где k = ;

R – максимальное собственное удержание, при котором не произойдет ухудшение финансовой устойчивости проводимых страховых операций;

k – коэффициент, характеризующий степень финансовой устойчивости страховой организации; - совокупная сумма премии, собранная по всем принятым договорам страхования; q –убыточность страховой суммы, или вероятность убытка, которая исчисляется как отношение суммы страхового возмещения к совокупной страховой сумме; N – количество застрахованных объектов.