- •1.Конституционно-правовой статус, полномочия, цели деятельности и функции Банка России. Подотчетность Банка России Государственной Думе.
- •2. Организация финансовой работы и финансовой службы на предприятии, ее цели и задачи.
- •3. Страховой рынок России, перспективы его развития.
- •2. По отраслевому признаку выделяют:
- •1Основные цели деятельности Банка России. Функции Банка России.
- •2. Источники формирования и методика оценки оборотных средств.
- •3.Сущность и функции страхования
- •1. Ресурсы коммерч.Банка (кб). Источники их формирования
- •2. Фонды банка:
- •3) Добавочный фонд (капитал):
- •2. Особенности финансов торговых организаций, издержки обращения торговых орг.
- •3. Классификация страхования
- •1. Фин.Услуги коммерч.Банков (кб)
- •2. Особенности организации финансов жкх
- •3. Имущественное и личное страхование. Их особенности в рф.
- •1. Банк России как субъект налогового права. Принципы организации деятельности Банка России.
- •2. Банкротство предприятия: сущность, признаки, критерии оценки несостоятельности. Российская модель оценки банкротства
- •3. Необходимость, сущность и функции финансов.
- •1. Структура Банка России, ее совершенствование, функции и организация деятельности подразделений Банка России.
- •2. Фин.Сист.Рф, основные направления ее совершенствования.
- •3. Документация и документооборот в банке. План счетов бухгалтерского учета в банке.
- •1. Совет директоров Банка России: состав и основные функции. Председатель Банка России: полномочия, порядок назначения на должность и освобождения от должности.
- •2. Финансирование затрат на производство и реализацию продукции
- •3. Организация документооборота при осуществлении кассовых операций, первичные документы учета кассовых операций в банке.
- •1. Организационная структура Банка России, вертикальный принцип управления Банком России.
- •2. Понятие валового дохода, чистого дохода и денежных накоплений
- •3 Фин. Политики гос-ва: сущность и принципы. Финансовый механизм.
- •1. Основные виды управленческих документов, создаваемых Банком России. Состав организационно–распорядительной документации и требования к её оформлению.
- •2. Бизнес-план как форма внутрифирменного планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия.
- •3. Фин. Прогнозирование и планирование. Финансовый контроль.
- •1. Налоги: сущность, признаки, основные элементы.
- •2. Понятие, цели и задачи коммерческих банков. Функции коммерческих банков и их операции.
- •3. Краткая характеристика счетов бухгалтерского учета по учету расчетных операций в банке.
- •Раздел 3 «Межбанковские операции» включает:
- •Раздел 4 «Операции с клиентами» является самым объемным. В данном разделе в пассиве баланса открываются:
- •1. Понятие и сущность денежного обращения (до). Формы безналичных расчетов
- •2. Налог на прибыль организации (гл 25 нк рф).
- •3. Современное состояние банковской системы России. Необходимость и направления реформ в банковском секторе.
- •1. Экономическая сущность ндс. Плательщики, ставка налога, налоговые вычеты,порядок исчисления, сроки уплаты (гл 21 нк рф) .
- •2. Виды и организационно-правовые формы коммерческих банков. Организационная структура коммерческого банка.
- •3. Общий порядок приема расчетных документов в банке к исполнению. Отзыв клиентами банка расчетных документов. Используемые формы расчетных документов в банке.
- •1. Акцизы: сущность, плательщики, подакцизные товары, объекты обложения
- •2. Понятие и структура ресурсов коммерческого банка. Состав собственных и привлеченных средств банка. Функции и достаточность собственного капитала банка.
- •2. Фонды банка:
- •3) Добавочный фонд (капитал):
- •3. Объекты бухгалтерского учета в банке, элементы метода бухгалтерского учета.
- •1. Кредит как эк.Категория. Сущность и ф-ии ссудного процента (%).
- •2. Налог на имущество организации: плательщики, льготы, налогооблагаемая база.
- •3. Привлечение банком средств на депозитной основе. Виды депозитов. Страхование вкладов физических лиц.
- •1. Упрощенная система налогообложения: сущность, плательщики, условия перехода на данную систему.
- •2. Функции и достаточность собственного капитала банка.
- •3. Добавочный капитал
- •3. Открытие счетов для осуществления расчетов по операциям с банковскими картами. Рассмотрение спорных ситуаций при расчетах банковскими картами. Закрытие счета держателя банковской карты.
- •1.Понятие кредитной системы. Тенденции современной кредитной системы
- •2. Единый с/х налог: сущность, налогоплательщики, условия перехода, объекты, налоговая база, ставки
- •3. Формирование ресурсов коммерческого банка за счет кредитов Банка России.
- •1. Организация документооборота Центрального банка. Задачи и функциональные возможности систем автоматизации документооборота.
- •2. Налог на доходы физических лиц: сущность, плательщики, объекты, налоговая база, налоговые вычеты.
- •3. Место и роль кредитования в структуре активных операций коммерческого банка. Виды и принципы банковского кредита.
- •2. Страховые взносы в страховые соц. Фонды
- •3. Необходимость, понятие и элементы кредитной политики коммерческого банка. Факторы, определяющие кредитную политику банка.
- •1)Макроэк-ие:
- •2) Региональные и отраслевые:
- •3)Внутрибанковские:
- •2. Транспортный налог.
- •3. Этапы кредитования в коммерческом банке. Понятие, содержание и порядок заключения кредитного договора.
- •2. Оценка кредитоспособности предприятий: направления анализа и применяемые методики.
- •3. Первичные документы бухгалтерского учета кредитных операций в банке. Краткая характеристика счетов бухгалтерского учета кредитных операций и операций по размещению средств.
- •1. Облигация: понятие и развернутая характеристика.
- •2. Теоретические и научные основы управления коммерческими банками. Цели и задачи банковского менеджмента.
- •3. Первичные документы бухгалтерского учета депозитных операций в банке. Краткая характеристика счетов бухгалтерского учета депозитных операций в банке.
- •1. Акция: понятие и развернутая характеристика.
- •1. Понятие, качества и функции ценных бумаг
- •2. Особенности финансовых систем зарубежных государств.
- •3. Матричные модели организационных структур банка. Двухмерная, трехмерная, многомерные матричные модели.
- •1. Понятие и этапы управления инвестиционным портфелем.
- •2. Назначение и виды аналитической работы в банке. Основные принципы банковского анализа. Методы анализа.
- •3. Порядок выдачи и погашения кредита банком.
- •1. Банковские ценные бумаги.
- •2. Альтернативные стратегии в области финансирования оборотных ср-в. Их классиф-ция по критериям риска и дороговизны
- •3. Содержание организации деятельности коммерческого банка. Планирование, анализ, регулирование и контроль.
- •1. Сущность и ф-ии ссудного процента (%).. Кредит как эк.Категория
- •2.Концепция денежного кругооборота: содержание и формула взаимосвязи четырех периодов. Формулы расчета трех периодов в модели цикла обращения денежных средств.
- •3. Упрощенная система налогообложения: сущность, плательщики, условия перехода на данную систему.
- •1. Понятие кредитной системы. Тенденции современной кредитной системы
- •2 Преимущества и недостатки краткосрочного финансирования.
- •3. Единый с/х налог: сущность, налогоплательщики, условия перехода, объекты, налоговая база, ставки
- •3. Налог на доходы физических лиц: сущность, плательщики, объекты, налоговая база, налоговые вычеты.
- •1. Ресурсы коммерч.Банка (кб). Источники их формирования
- •2. Отличие банковского кредита от начислений торгового кредита. Основные характеристики банковского кредита.
- •3. Страховые взносы в страховые соц. Фонды
- •1 Фин.Услуги коммерч.Банков (кб)
- •2. Содержание компенсационного остатка, кредитной линии и револьверного кредита.
- •3. Транспортный налог.
1. Понятие и этапы управления инвестиционным портфелем.
Управление портфелем - определенные методы, позволяющие сохранить первоначально инвестируемый капитал, достигнуть высокого уровня дохода, добиться инвестиционной направленности портфеля. Одним из важных элементов управления портфелем является мониторинг- это детальный анализ фондового рынка, направление его развития, анализ показателей предприятия, анализ инвестиционных качеств ЦБ. Цель мониторинга: выбор ЦБ подходящих для данного типа портфеля. Мониторинг является основой активного и пассивного управления. Активная модель управления предполагает отслеживание и немедленное приобретение инструментов, отвечающих инвестиционным целям портфеля (быстрое изменение состава портфеля). Для отечественного рынка, который характеризуется резким изменением котировок, динамичность процессов, высоким уровнем риска наиболее подходит активная модель управления. Отличительной чертой российского РЦБ является нестабильность учетной ставки. Поэтому при активной модели управления используется метод предвидения учетной ставки. Он основывается на стремлении удлинить срок действия портфеля, когда учетные ставки снижаются. Чем больше срок действия портфеля, тем стоимость портфеля больше подвержена колебаниям вследствие изменения учетных ставок. Пассивная модель управления предполагает создание хорошо диверсифицированных портфелей с заранее определенным уровнем риска, рассчитанным на длительную перспективу, что возможно при достаточной эффективности РЦБ, его насыщенности ЦБ. Пассивное управление эффективно в отношении портфеля состоит из: низкорискованных ЦБ и долгосрочных ЦБ. Активное управление предполагает высокие затраты специализированного финансового учреждения, которое берет на себя вопросы по купле продаже и структурному построению портфеля ЦБ клиента. Пассивная модель управления подразумевает передачу денежных средств специализированному учреждению, которое занимается портфелем инвестирования, вкладывая средства от имени и по поручению клиента. За проведение таких операций взимают комиссионное вознаграждение. Такие операции называются доверительными банковскими операциями.
Пример пассивной стратегии: метод лестницы, т.е. распределение инвестиций между выпусками разной срочности, вопрос о количественном составе портфеля решается с помощью инвестиционного анализа. Максимальное сокращение риска достигается, если в портфеле собрано от 10-15 различных ЦБ. Метод индексного фонда. Индексный фонд- портфель, отражающий движение выбранного биржевого индекса, характеризующего состояние РЦБ. Метод сдерживания портфеля зависит от конъюнктуры фондового рынка заключаются в инвестиции в неэффективные ЦБ.
Билет 24.
2. Назначение и виды аналитической работы в банке. Основные принципы банковского анализа. Методы анализа.
Основной целью аналитической работы в банке явл-ся обеспечение бесперебойной и прибыльной работы банка, повышение его конкурентоспособности. Для достижения цели ставятся такие задачи, как оценка результатов деятельности, выявление резервов повышения эффективности, получение информационной основы для планирования, принятия управленческих решений, управления рисками, контроля и регулирования.
Характерной чертой банковской аналитики в настоящее время явл-ся большой массив перерабатываемой информации, поэтому современная аналитика не мыслима без применения автоматизированных средств сбора и обработки материала для анализа.
Аналитические исследования должны соответствовать определенным принципам, таким как научный характер анализа, комплексность и системность, объективность. Так же существует ряд базовых принципов:
1. Историзация (выявление тенденции и динамики изменения показателей)
2. Ранжирование (оценка значимости проблемы, оценка её влияния на результат деятельности)
3. Сравнение (постоянное сравнение полученных результатов с рынком, конкурентами, плановыми показателями)
4. Сопоставимость (для объективной оценки деят-ти банка необходимо сопоставлять данные разных периодов, исключать влияние инфляции)
5. Последовательность (методология анализа должна оставаться неизменной из года в год для правильности сравнения показателей за разные периоды)
Виды анализа:
1. По временному аспекту и используемым данным: ретроспективный и текущий(оперативный)
2. По методике и применяемым инструментам: количественный и качественный
3. По субъектам анализа: внешний и внутренний
4. По степени охвата субъекта: сплошной выборочный
5. По содержанию программы: комплексный и тематический
Аналитической службой банка используются различные методы анализа. Но наиболее часто применяемыми явл-ся след.:
1. Структурный метод (анализ структуры активов,пассивов,отдельных портфелей, доходов и расходов банка с целью их оптимизации)
2. Метод коэффициентов (используется для выявления количественной связи между различными разделами или группами баланса, применяется для измерения рисков, оценки эффективности деятельности банка)
3. Экономико-математические методы (используются при управлении ликвидность банка, оценке фондовых инструментов, в расчётах окупаемости инвест. проектов)
4. Графические методы (для выявления тенденций, при расчёте точек безубыточности)
Аналитическая работа в банке ведётся руководством банка, менеджерами различных уровней, внутренними аудиторами, специалистами-аналитиками.
Основными источниками инф-ции для анализа явл-ся данные финансовой и бух отчётности, внутренние документы банка, материалы проверок, официальная статистика и инф-ция неформального характера.
Билет 24.