- •1.Конституционно-правовой статус, полномочия, цели деятельности и функции Банка России. Подотчетность Банка России Государственной Думе.
- •2. Организация финансовой работы и финансовой службы на предприятии, ее цели и задачи.
- •3. Страховой рынок России, перспективы его развития.
- •2. По отраслевому признаку выделяют:
- •1Основные цели деятельности Банка России. Функции Банка России.
- •2. Источники формирования и методика оценки оборотных средств.
- •3.Сущность и функции страхования
- •1. Ресурсы коммерч.Банка (кб). Источники их формирования
- •2. Фонды банка:
- •3) Добавочный фонд (капитал):
- •2. Особенности финансов торговых организаций, издержки обращения торговых орг.
- •3. Классификация страхования
- •1. Фин.Услуги коммерч.Банков (кб)
- •2. Особенности организации финансов жкх
- •3. Имущественное и личное страхование. Их особенности в рф.
- •1. Банк России как субъект налогового права. Принципы организации деятельности Банка России.
- •2. Банкротство предприятия: сущность, признаки, критерии оценки несостоятельности. Российская модель оценки банкротства
- •3. Необходимость, сущность и функции финансов.
- •1. Структура Банка России, ее совершенствование, функции и организация деятельности подразделений Банка России.
- •2. Фин.Сист.Рф, основные направления ее совершенствования.
- •3. Документация и документооборот в банке. План счетов бухгалтерского учета в банке.
- •1. Совет директоров Банка России: состав и основные функции. Председатель Банка России: полномочия, порядок назначения на должность и освобождения от должности.
- •2. Финансирование затрат на производство и реализацию продукции
- •3. Организация документооборота при осуществлении кассовых операций, первичные документы учета кассовых операций в банке.
- •1. Организационная структура Банка России, вертикальный принцип управления Банком России.
- •2. Понятие валового дохода, чистого дохода и денежных накоплений
- •3 Фин. Политики гос-ва: сущность и принципы. Финансовый механизм.
- •1. Основные виды управленческих документов, создаваемых Банком России. Состав организационно–распорядительной документации и требования к её оформлению.
- •2. Бизнес-план как форма внутрифирменного планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия.
- •3. Фин. Прогнозирование и планирование. Финансовый контроль.
- •1. Налоги: сущность, признаки, основные элементы.
- •2. Понятие, цели и задачи коммерческих банков. Функции коммерческих банков и их операции.
- •3. Краткая характеристика счетов бухгалтерского учета по учету расчетных операций в банке.
- •Раздел 3 «Межбанковские операции» включает:
- •Раздел 4 «Операции с клиентами» является самым объемным. В данном разделе в пассиве баланса открываются:
- •1. Понятие и сущность денежного обращения (до). Формы безналичных расчетов
- •2. Налог на прибыль организации (гл 25 нк рф).
- •3. Современное состояние банковской системы России. Необходимость и направления реформ в банковском секторе.
- •1. Экономическая сущность ндс. Плательщики, ставка налога, налоговые вычеты,порядок исчисления, сроки уплаты (гл 21 нк рф) .
- •2. Виды и организационно-правовые формы коммерческих банков. Организационная структура коммерческого банка.
- •3. Общий порядок приема расчетных документов в банке к исполнению. Отзыв клиентами банка расчетных документов. Используемые формы расчетных документов в банке.
- •1. Акцизы: сущность, плательщики, подакцизные товары, объекты обложения
- •2. Понятие и структура ресурсов коммерческого банка. Состав собственных и привлеченных средств банка. Функции и достаточность собственного капитала банка.
- •2. Фонды банка:
- •3) Добавочный фонд (капитал):
- •3. Объекты бухгалтерского учета в банке, элементы метода бухгалтерского учета.
- •1. Кредит как эк.Категория. Сущность и ф-ии ссудного процента (%).
- •2. Налог на имущество организации: плательщики, льготы, налогооблагаемая база.
- •3. Привлечение банком средств на депозитной основе. Виды депозитов. Страхование вкладов физических лиц.
- •1. Упрощенная система налогообложения: сущность, плательщики, условия перехода на данную систему.
- •2. Функции и достаточность собственного капитала банка.
- •3. Добавочный капитал
- •3. Открытие счетов для осуществления расчетов по операциям с банковскими картами. Рассмотрение спорных ситуаций при расчетах банковскими картами. Закрытие счета держателя банковской карты.
- •1.Понятие кредитной системы. Тенденции современной кредитной системы
- •2. Единый с/х налог: сущность, налогоплательщики, условия перехода, объекты, налоговая база, ставки
- •3. Формирование ресурсов коммерческого банка за счет кредитов Банка России.
- •1. Организация документооборота Центрального банка. Задачи и функциональные возможности систем автоматизации документооборота.
- •2. Налог на доходы физических лиц: сущность, плательщики, объекты, налоговая база, налоговые вычеты.
- •3. Место и роль кредитования в структуре активных операций коммерческого банка. Виды и принципы банковского кредита.
- •2. Страховые взносы в страховые соц. Фонды
- •3. Необходимость, понятие и элементы кредитной политики коммерческого банка. Факторы, определяющие кредитную политику банка.
- •1)Макроэк-ие:
- •2) Региональные и отраслевые:
- •3)Внутрибанковские:
- •2. Транспортный налог.
- •3. Этапы кредитования в коммерческом банке. Понятие, содержание и порядок заключения кредитного договора.
- •2. Оценка кредитоспособности предприятий: направления анализа и применяемые методики.
- •3. Первичные документы бухгалтерского учета кредитных операций в банке. Краткая характеристика счетов бухгалтерского учета кредитных операций и операций по размещению средств.
- •1. Облигация: понятие и развернутая характеристика.
- •2. Теоретические и научные основы управления коммерческими банками. Цели и задачи банковского менеджмента.
- •3. Первичные документы бухгалтерского учета депозитных операций в банке. Краткая характеристика счетов бухгалтерского учета депозитных операций в банке.
- •1. Акция: понятие и развернутая характеристика.
- •1. Понятие, качества и функции ценных бумаг
- •2. Особенности финансовых систем зарубежных государств.
- •3. Матричные модели организационных структур банка. Двухмерная, трехмерная, многомерные матричные модели.
- •1. Понятие и этапы управления инвестиционным портфелем.
- •2. Назначение и виды аналитической работы в банке. Основные принципы банковского анализа. Методы анализа.
- •3. Порядок выдачи и погашения кредита банком.
- •1. Банковские ценные бумаги.
- •2. Альтернативные стратегии в области финансирования оборотных ср-в. Их классиф-ция по критериям риска и дороговизны
- •3. Содержание организации деятельности коммерческого банка. Планирование, анализ, регулирование и контроль.
- •1. Сущность и ф-ии ссудного процента (%).. Кредит как эк.Категория
- •2.Концепция денежного кругооборота: содержание и формула взаимосвязи четырех периодов. Формулы расчета трех периодов в модели цикла обращения денежных средств.
- •3. Упрощенная система налогообложения: сущность, плательщики, условия перехода на данную систему.
- •1. Понятие кредитной системы. Тенденции современной кредитной системы
- •2 Преимущества и недостатки краткосрочного финансирования.
- •3. Единый с/х налог: сущность, налогоплательщики, условия перехода, объекты, налоговая база, ставки
- •3. Налог на доходы физических лиц: сущность, плательщики, объекты, налоговая база, налоговые вычеты.
- •1. Ресурсы коммерч.Банка (кб). Источники их формирования
- •2. Отличие банковского кредита от начислений торгового кредита. Основные характеристики банковского кредита.
- •3. Страховые взносы в страховые соц. Фонды
- •1 Фин.Услуги коммерч.Банков (кб)
- •2. Содержание компенсационного остатка, кредитной линии и револьверного кредита.
- •3. Транспортный налог.
3. Этапы кредитования в коммерческом банке. Понятие, содержание и порядок заключения кредитного договора.
Процедура оформления кредитного договора
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком – кредитором, так и клиентом – заемщиком.
Этапы кредитования:
Переговоры о кредите. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. В современном мире более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предоставляет ему свой продукт.
Подача кредитной заявки и др. документов подтверждающих юр. правомочность заемщика и финансовое состояние.
Рассмотрение кредитной заявки и анализ кредитоспособности клиента. В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел и конкретного кредитного специалиста. Крупные кредиты, как правило, рассматриваются в кредитном комитете. Для оценки кредитоспособности физических лиц банки используют скоринг. Для анализа кредитоспособности предприятий могут быть использованы:
Финансовые коэффициенты – показатели ликвидности, показатели задолженности, показатели погашения долга, показатели деловой активности, показатели рентабельности.
Анализ денежного потока – сопоставление притока и оттока средств за анализируемый период, позволяющий оценить способность клиента к погашению долговых обязательств.
Анализ делового риска. Деловой риск связан с несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективным использованием ресурсов. Также может осуществляться с помощью системы скоринга.
Принятие решения о выдаче кредита.
Структурирование кредита – т.е. определение и согласование основных характеристик кредита и параметров кредитного договора.
Заключение кредитного договора.
Выдача денежных средств. Ссуда может быть зачислена на расчетный счет клиента; направлена на оплату документов по кредитуемой сделке; поступить в погашение других ранее выданных кредитов; выдана наличными деньгами.
Сопровождение кредита – оценка финансового состояния заемщика в течение всего периода кредитования; проверка сохранности заложенного имущества; контроль за своевременным поступлением платежей при погашении кредита; ведение деловой переписки, проведение деловых встреч.
Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.
В соответствии с банковским законодательством основополагающим документом при кредитовании, носящим двусторонний характер, является кредитный договор, который должен быть заключен в письменной форме. По кредитному договору банк обязуются предоставить денежные средства другому лицу в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им. Кредитный договор регулирует комплекс взаимоотношений банка с клиентом в процессе кредитования. Он должен соответствовать весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Выработка наиболее приемлемых структур кредитного договора и формулировок всех его пунктов осуществляется с участием юристов банка. Кредитный договор призван отражать специфику взаимоотношений банка с кредитополучателями, обязанности кредитополучателя использовать кредит по целевому назначению и возвратить его в установленный срок, регулировать формы и методы контроля банка за использованием кредита и финансовым положением кредитополучателя. И самое главное - содержать экономическую ответственность сторон за нарушение условий кредитного договора.
Структура кредитного договора, как правило, должна включать:
предмет договора
обязательства сторон
права и ответственность сторон
срок действия договора и порядок его изменения
К существенным условиям кредитного договора относятся:
сумма кредита с указанием валюты кредита;
проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;
целевое использование кредита;
сроки и порядок предоставления и погашения кредита;
Билет 20
1. Взаимоотношения предприятий с бюджетной системой и внебюджетными фондами. Поскольку взаимоотношения предприятия с бюджетом осуществляются в первую очередь через налоги, то необходимо рассмотреть сущность и функции налогов, их виды, принципы налогообложения и т.д.Под налогом, сбором, пошлиной и другими платежами понимается обязательный взнос в бюджет соответствующего уровня или во внебюджетный фонд, осуществляемый плательщиками в порядке и на условиях, определенных законодательными актами.
Налоги бывают двух видов. Первый вид – прямые налоги. К ним относятся налоги на доходы и имущество: подоходный налог с граждан; налог на прибыль корпораций (фирм); социальные налоги, социальные взносы; поимущественные налоги, в том числе налоги на собственность, включая землю и другую недвижимость; налоги на перевод прибыли и капитала за рубеж и другие. Они взимаются с конкретного физического или юридического лица.Второй вид - налоги на товары и услуги: налог с оборота, который в большинстве развитых стран в настоящее время заменен налогом на добавленную стоимость (НДС); акцизы (налоги, прямо включаемые в цену товара или услуги); налог на наследство, на сделки с недвижимостью и ценными бумагами и другие. Эти налоги называют косвенными. Они частично или полностью переносятся на цену товара или услуги. Налоги выполняют три важнейшие функции:1) финансирования государственных расходов (фискальная функция)2) поддержания социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними (социальная функция);3) государственного регулирования экономики (регулирующая функция).Существуют следующие внебюджетные фонды:1) Страховые взносы на социальное обеспечение: Пенсионный фонд;Фонд обязательного медицинскою страхования;Фонд социальною страхования РФ;2). Специальные фонды:дорожные фонды;природоохранные фонды;фонды развития территории.3). Общественные фонды:независимые пенсионные фонды;фонды поддержки науки, образования, медицины. Поскольку предприятия выступают работодателями и налогоплательщиками в соответствии с законодательством, то было бы целесообразно рассмотреть их взаимоотношения с различными фондами и организациями, в частности внебюджетными. Финансирование мероприятий по социальному страхованию на предприятиях, в организациях, учреждениях и иных хозяйствующих субъектах независимо от форм собственности осуществляется через бухгалтерии работодателей. В данном случае ответственность за правильность начисления и расходования средств государственного социального страхования несет администрация страхователя в лице руководителя и главного бухгалтера.На предприятиях, в организациях, учреждениях и иных хозяйствующих субъектах независимо от форм собственности для обеспечения контроля за правильным начислением и своевременной выплатой пособий по социальному страхованию, проведением оздоровительных мероприятий трудовыми коллективами образуются комиссии по социальному страхованию из представителей администрации и профсоюзов (трудового коллектива) или избираются уполномоченные по социальному страхованию.Фонд социального страхования образуется за счет: страховых взносов предприятий, учреждений, а также иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности; Срок уплаты страховых взносов для работодателей — один раз в месяц. В таком же порядке работодатели начисляют и удерживают страховые взносы с работников.
Билет 20