1Основные цели деятельности Банка России. Функции Банка России.

Цели и функции Банка России определены ФЗ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».

Три цели:1.защита и обеспечение устойчивости рубля;

2.развитие и укрепление банковской системы РФ;

3.обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Функции:

-во взаимодействии с правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

-монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

-является кредитором для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

-устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

-определяет правила проведения банковских операций;

-обслуживает счета бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;

-осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

-принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает им лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие этих лицензий и отзывает их;

-осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

-регистрирует эмиссию их ценных бумаг;

-осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

-организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;

-определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

-устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;

-устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

-принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует его составление;

-устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации и проведению операций по покупке и продаже иностранной валюты;

-проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам;

-осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках.

-является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте РФ, осуществляет операции и сделки, предусмотренные соглашениями и договорами;

-выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Таким образом, Банк России является, во-первых, эмиссионным банком, во-вторых, организацией, осуществляющий банковский надзор, а в-третьих, кредитной организацией, клиентами которой выступают другие банки, государственные структуры и международные финансовые организации

Билет 2

2. Источники формирования и методика оценки оборотных средств.

ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА - часть средств производства, целиком потребляемая в течение производственного цикла, включают обычно материалы, сырье, топливо, энергию, полуфабрикаты, запчасти, незавершенное производство, расходы будущих периодов, исчисляемые в денежном выражении. Стоимость оборотных производственных средств определяется суммированием стоимостей их отдельных видов.

Источники формирования оборотных средств отражены в пассиве баланса предприятия. Исходя из классификации оборотных средств предприятия источники делятся на собственные, заемные и привлеченные.

К источникам формирования собственных оборотных средств относятся:

♦ уставной капитал;

♦ добавочный капитал;

♦ резервный капитал (фонды, образованные в соответствии с законодательством, а также с учредительными документами);

♦ целевые поступления и финансирования;

♦ нераспределенная прибыль.

К заемным источникам формирования оборотных средств относят краткосрочные кредиты и займы. Краткосрочные ссуды предоставляются коммерческими банками на основе кредитных договоров на создание сезонных запасов сырья и материалов, временное восполнение недостатка собственных оборотных средств, осуществление расчетов и т. д.

Коммерческие кредиты других предприятий предоставляются в виде займов, авансов, векселей; кроме того, возможны выпуски в обращение долговых ценных бумаг – облигаций, векселей. Несмотря на платность за пользование заемными ресурсами, привлечение их в оборот предприятия может существенно повысить рентабельность собственных средств.

К привлеченным источникам относится кредиторская задолженность. Она может быть связана с существующей системой расчетов (отгрузка – оплата), а также может возникнуть в связи с нарушением платежной дисциплины. Это наиболее весомая часть краткосрочной задолженности, она может быть выше у более мелких предприятий, которые не всегда имеют возможность использовать другие источники.

Минимальная потребность в об. ср-ах покрывается за счет собст. источников (прибыль, УК, Резер капитал, ср-ва целевого финансирования.

Величина СОС=Капиталы и резервы- Внеоборотные активы.

В силу ряда объективных причин у предприятия возникает временно дополнительные потребности в об-х сред-х. Для этого бывает недостаточно собственных источников. В этих случаях финн. обеспеченность хоз деятельности сопровождается привлечением заемных источников( банковские и коммерческие кредиты, займы). Кроме того у каждого предприятия постоянно нах-ся в обороте средства, кот. не яв-ся его собст-ю, но к ним приравниваются, такие ср-ва называются устойчивыми. К ним относятся: 1)минимальная переходящая задолженность по расчетам с поставщиками, по з/п, по расчетам с бюджетными и небюджетными фондами. Минимальная задол-ть по з/п образуется на предприятиях из-за разрыва времени м/д начислением и выдачей з/п. Устойчивый пассив по з/п рассчитывается как : среднедневной расход з/п * на число дней разрыва м/д сроками ее начисления и выплаты. Узп=(Фзп*Д)/Т,Узп- мин-а зад-ть по зп, Фз- фонд з/п, Д- время разрыва м/д сроками начислен и выплатой з/п, Т- продол-ть отчет периода.

Минимальная задол-ть по расчетам с небюджетными фондами рассчит-ся: устойчивые пассивы по з/п *% отчислений ЕСН. Резерв предстоящих платежей может созд-ся на пред-и в следствии того, что оплата отпуска работника включается в себестоимость продукции и может быть неравномерной в течение года. В рез-те создания такого пр-ва у пред-я образ-ся доп. источник финансирования об ср-в .

Задолженность пред-ий по расчетам с поставщиками опред-ся по данным аналит. учета за конкрет. отчет период и устан-ся как: средняя сумма кредит задолженности* темп роста V пр-ва в планируемом периоде. Минимальная зад-ть по расчетам с бюджетом опред-ся по тем налогам срок начисления кот-х не совпадает со сроком уплаты. К др видам устойчивых пассивов м отн-ся ср-ва создаваемые на пред-ии ремонтного фонда, зад-ть по расчет с учередителями и др. Для обеспечения норм хоз деятельности п/п по сред оценкам необходимо, чтобы 1/3 от суммы всех источников составили собственные.

Билет 2