3) Добавочный фонд (капитал):

а) эмиссионный доход – это ср-ва, получ-е от продажи акций их первым держателем, по цене, выше их номинальной ст-ти;

б) прирост ст-ти имущ-ва при переоценке основных фондов;

в) ст-ть безвозмездно полученного имущ-ва.

4) Нераспределенная прибыль – это часть прибыли, оставшаяся после выплаты див-ов и отчисл-й в рез-ый и др-ие фонды.

5) Прочие ср-ва, в т.ч. резервы на возможные потери по активным операциям.

Функции собст-го кап-ла:

1.Защитная – возм-ть выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвид-ии банка, а так же сохр-ие платежеспос-ти не смотря на убытки.

2.Оперативная – собст-й кап-л обеспеч-ет развитие банка, созд-ая возмож-ти наращ-ия объема банковских операций.

3.Регулирующая – сост-т в том, что собст-й капитал яв-ся базой расчета эк-их нормат-ов дет-ти банка.

Привлеченные ресурсы банка деляться депозитые и недепозитные.

Депозиты – это ден-е ср-ва внесенные в банк на опред-е счета и используемые клиентами в соответствии с режимом счета и банковским законодат-ом.

Виды депозитов:

1В зависимости от кат-ии вкладчиков:

а) деп-ы физ. лиц – страхуются;

б) деп-ы юр. лиц – незастрахованы;

2) В зависимости от срока вклада:

а) вклады до востреб-я;

б) срочные вклады – подлежат возврату через опред-й срок :

- вклады с предварительным уведомлением об изъятии ср-в ;

- вклады, привязанные к наступления события;

- собственно срочные вклады :

*краткоср-е (до 1 года);

*среднеср-е ( от 1г до 3л);

* долгоср-е (свыше 3л)

3) В зависимости от возможности досрочного изъятия ср-в: а) отзывные;б) безотзывные;

4) В завис-ти от валюты вклада:

а) вклады в нац-ой валюте;

б)вклады в иностр-й валюте;

в) мультивалютные вклады (привязаны к ст-ти валют);

г) вклады привяз-е к ст-ти драг-ых металлов.

5) В завис-ти от возможности пополнения вклада:

а) пополняемые;

б) не пополняемые;

Депозитная политика – это сов-ть мероприятий, проводимых банком с целью обеспечения доходности, депозитных операций и сохранения ликвидности.

Требования, предъявляемые к деп-ой пол-ке:

1) Эк-ая целесообр-ть т.е. рент-ть исп-ия привлеч-х рес-ов. Необходимо учитывать возможные изд-ки ( резервные отчисления и степень ликвид-ти ).

2) Конкурентоспособность - это сист-а ставок по вкладам должна быть ориентир-на на рын-ую коньюктуру с учетом иерархии надежности сапоставимых инструментов.

3) Внутр-я противоречивость, подраз-ся врем-ая структура депозитных ставок, их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с сапоставимыми инструментами того же банка.

Вклады как правило оформляются депозитным договором ( договор банковского вклада ).

Депозит может оформляться договором, либо выдачей сертификата.

Сертификат -это письменное св-во банка-эмитента о вкладе ден-ых ср-в, удостовер-ее право вкладчика или его правоприемника на получение по истечении устан-го срока суммы вклада и %-ов по нему.

Виды сертификатов:

3. сбер-ые серт-ы – предназ-ы для физ. лиц, срок обращ-я до 3х лет;

4. депоз-ые серт-ы – преназ-ы для юр. лиц, срок обращ-я до 1 года.

Серт-ы выпуск-ся как в разовом порядке так и сериями, м б именные и на предъявителя, но всегда срочные.

К недепозитным относится:

1). получение займов на межбанковском рынке

Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условия возвратности, срочности, платности.

Различают 2 формы межбанковского кредитования:

3. Кредит в форме овердрафта по корреспондентскому счету

4. Кредиты в форме продажи ресурсов на межбанковском рынке.

Межбанковские кредиты подразделяются на срочные и кредиты до востребования (онкольный кредит).

2).выпуск долговых ценных бумаг (облигаций и векселей)

Банковский вексель – ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте, в указанный срок.

Банковский вексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги.

Облигация – это долговая ценная бумага.

Банки могут выступать следующие виды облигаций:

- именные и на предъявителя;

- обеспеченные и без обеспечения;

- процентные и дисконтные;

- конвертируемые в другие ценные бумаги и неконвертируемые;

- с единовременным погашением и с погашением по сериям.

Процедура эмиссии банковских облигаций сложная.

Банк может приступить к выпуску облигаций только после оплаты уставного капитала для этого он должен принять решение о выпуске облигаций, подготовить проспект эмиссии, зарегистрировать выпуск облигаций в ЦБ РФ, раскрыть информацию по проспекту эмиссии в СМИ, произвести выпуск в документарной форме.

3). Получение кредитов у ЦБ РФ

Кредиты банка России- предост-ся финансово устойчивым банкам.

1.Кредиты обеспеч-е рын-ми активами т.е. ценными бумагами, входящими в ломбардный список:

а) внутредневные – возвращ-ся в теч-и операц-го дня, плата не взимается;

б) кредиты овернайт – кред-ы предост-ые в случае непогашения внутредневных, плата равна ставке реф-ия (7,75%);

в) ломбард-ые кред-ы – предост-ся как по фиксир-м ставкам, так и по ставкам опред-ым на аукц-ах на срок от 1 до 180дней.

2.Кредиты обеспеченные не рын-ми активами:

а) внутредневные;

Достаточность собственного капитала

Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Любой банк должен иметь капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворить обоснованные потребности своих клиентов заемных средствах и своевременно выполнять взятые на себя обязательства, не подвергая повышенному риску.

В РФ устанавливается нормативная достаточность капитала ( N1), который определяется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов взвешенных с учетом риска конкурентов. Для оценки активы подразделяются на 5 групп по степени риска. Для каждой группы устанавливается коэффициент риска.

Минимальное значение норматива 1) для банка с капиталом > 180 млн. руб – 10% 2)менее 180 млн. руб. – 11%

N1=К/Ар*100, К-капитал, Ар – активы, взвешенные по риску

Билет 13