
- •1.Конституционно-правовой статус, полномочия, цели деятельности и функции Банка России. Подотчетность Банка России Государственной Думе.
- •2. Организация финансовой работы и финансовой службы на предприятии, ее цели и задачи.
- •3. Страховой рынок России, перспективы его развития.
- •2. По отраслевому признаку выделяют:
- •1Основные цели деятельности Банка России. Функции Банка России.
- •2. Источники формирования и методика оценки оборотных средств.
- •3.Сущность и функции страхования
- •1. Ресурсы коммерч.Банка (кб). Источники их формирования
- •2. Фонды банка:
- •3) Добавочный фонд (капитал):
- •2. Особенности финансов торговых организаций, издержки обращения торговых орг.
- •3. Классификация страхования
- •1. Фин.Услуги коммерч.Банков (кб)
- •2. Особенности организации финансов жкх
- •3. Имущественное и личное страхование. Их особенности в рф.
- •1. Банк России как субъект налогового права. Принципы организации деятельности Банка России.
- •2. Банкротство предприятия: сущность, признаки, критерии оценки несостоятельности. Российская модель оценки банкротства
- •3. Необходимость, сущность и функции финансов.
- •1. Структура Банка России, ее совершенствование, функции и организация деятельности подразделений Банка России.
- •2. Фин.Сист.Рф, основные направления ее совершенствования.
- •3. Документация и документооборот в банке. План счетов бухгалтерского учета в банке.
- •1. Совет директоров Банка России: состав и основные функции. Председатель Банка России: полномочия, порядок назначения на должность и освобождения от должности.
- •2. Финансирование затрат на производство и реализацию продукции
- •3. Организация документооборота при осуществлении кассовых операций, первичные документы учета кассовых операций в банке.
- •1. Организационная структура Банка России, вертикальный принцип управления Банком России.
- •2. Понятие валового дохода, чистого дохода и денежных накоплений
- •3 Фин. Политики гос-ва: сущность и принципы. Финансовый механизм.
- •1. Основные виды управленческих документов, создаваемых Банком России. Состав организационно–распорядительной документации и требования к её оформлению.
- •2. Бизнес-план как форма внутрифирменного планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия.
- •3. Фин. Прогнозирование и планирование. Финансовый контроль.
- •1. Налоги: сущность, признаки, основные элементы.
- •2. Понятие, цели и задачи коммерческих банков. Функции коммерческих банков и их операции.
- •3. Краткая характеристика счетов бухгалтерского учета по учету расчетных операций в банке.
- •Раздел 3 «Межбанковские операции» включает:
- •Раздел 4 «Операции с клиентами» является самым объемным. В данном разделе в пассиве баланса открываются:
- •1. Понятие и сущность денежного обращения (до). Формы безналичных расчетов
- •2. Налог на прибыль организации (гл 25 нк рф).
- •3. Современное состояние банковской системы России. Необходимость и направления реформ в банковском секторе.
- •1. Экономическая сущность ндс. Плательщики, ставка налога, налоговые вычеты,порядок исчисления, сроки уплаты (гл 21 нк рф) .
- •2. Виды и организационно-правовые формы коммерческих банков. Организационная структура коммерческого банка.
- •3. Общий порядок приема расчетных документов в банке к исполнению. Отзыв клиентами банка расчетных документов. Используемые формы расчетных документов в банке.
- •1. Акцизы: сущность, плательщики, подакцизные товары, объекты обложения
- •2. Понятие и структура ресурсов коммерческого банка. Состав собственных и привлеченных средств банка. Функции и достаточность собственного капитала банка.
- •2. Фонды банка:
- •3) Добавочный фонд (капитал):
- •3. Объекты бухгалтерского учета в банке, элементы метода бухгалтерского учета.
- •1. Кредит как эк.Категория. Сущность и ф-ии ссудного процента (%).
- •2. Налог на имущество организации: плательщики, льготы, налогооблагаемая база.
- •3. Привлечение банком средств на депозитной основе. Виды депозитов. Страхование вкладов физических лиц.
- •1. Упрощенная система налогообложения: сущность, плательщики, условия перехода на данную систему.
- •2. Функции и достаточность собственного капитала банка.
- •3. Добавочный капитал
- •3. Открытие счетов для осуществления расчетов по операциям с банковскими картами. Рассмотрение спорных ситуаций при расчетах банковскими картами. Закрытие счета держателя банковской карты.
- •1.Понятие кредитной системы. Тенденции современной кредитной системы
- •2. Единый с/х налог: сущность, налогоплательщики, условия перехода, объекты, налоговая база, ставки
- •3. Формирование ресурсов коммерческого банка за счет кредитов Банка России.
- •1. Организация документооборота Центрального банка. Задачи и функциональные возможности систем автоматизации документооборота.
- •2. Налог на доходы физических лиц: сущность, плательщики, объекты, налоговая база, налоговые вычеты.
- •3. Место и роль кредитования в структуре активных операций коммерческого банка. Виды и принципы банковского кредита.
- •2. Страховые взносы в страховые соц. Фонды
- •3. Необходимость, понятие и элементы кредитной политики коммерческого банка. Факторы, определяющие кредитную политику банка.
- •1)Макроэк-ие:
- •2) Региональные и отраслевые:
- •3)Внутрибанковские:
- •2. Транспортный налог.
- •3. Этапы кредитования в коммерческом банке. Понятие, содержание и порядок заключения кредитного договора.
- •2. Оценка кредитоспособности предприятий: направления анализа и применяемые методики.
- •3. Первичные документы бухгалтерского учета кредитных операций в банке. Краткая характеристика счетов бухгалтерского учета кредитных операций и операций по размещению средств.
- •1. Облигация: понятие и развернутая характеристика.
- •2. Теоретические и научные основы управления коммерческими банками. Цели и задачи банковского менеджмента.
- •3. Первичные документы бухгалтерского учета депозитных операций в банке. Краткая характеристика счетов бухгалтерского учета депозитных операций в банке.
- •1. Акция: понятие и развернутая характеристика.
- •1. Понятие, качества и функции ценных бумаг
- •2. Особенности финансовых систем зарубежных государств.
- •3. Матричные модели организационных структур банка. Двухмерная, трехмерная, многомерные матричные модели.
- •1. Понятие и этапы управления инвестиционным портфелем.
- •2. Назначение и виды аналитической работы в банке. Основные принципы банковского анализа. Методы анализа.
- •3. Порядок выдачи и погашения кредита банком.
- •1. Банковские ценные бумаги.
- •2. Альтернативные стратегии в области финансирования оборотных ср-в. Их классиф-ция по критериям риска и дороговизны
- •3. Содержание организации деятельности коммерческого банка. Планирование, анализ, регулирование и контроль.
- •1. Сущность и ф-ии ссудного процента (%).. Кредит как эк.Категория
- •2.Концепция денежного кругооборота: содержание и формула взаимосвязи четырех периодов. Формулы расчета трех периодов в модели цикла обращения денежных средств.
- •3. Упрощенная система налогообложения: сущность, плательщики, условия перехода на данную систему.
- •1. Понятие кредитной системы. Тенденции современной кредитной системы
- •2 Преимущества и недостатки краткосрочного финансирования.
- •3. Единый с/х налог: сущность, налогоплательщики, условия перехода, объекты, налоговая база, ставки
- •3. Налог на доходы физических лиц: сущность, плательщики, объекты, налоговая база, налоговые вычеты.
- •1. Ресурсы коммерч.Банка (кб). Источники их формирования
- •2. Отличие банковского кредита от начислений торгового кредита. Основные характеристики банковского кредита.
- •3. Страховые взносы в страховые соц. Фонды
- •1 Фин.Услуги коммерч.Банков (кб)
- •2. Содержание компенсационного остатка, кредитной линии и револьверного кредита.
- •3. Транспортный налог.
3) Добавочный фонд (капитал):
а) эмиссионный доход – это ср-ва, получ-е от продажи акций их первым держателем, по цене, выше их номинальной ст-ти;
б) прирост ст-ти имущ-ва при переоценке основных фондов;
в) ст-ть безвозмездно полученного имущ-ва.
4) Нераспределенная прибыль – это часть прибыли, оставшаяся после выплаты див-ов и отчисл-й в рез-ый и др-ие фонды.
5) Прочие ср-ва, в т.ч. резервы на возможные потери по активным операциям.
Функции собст-го кап-ла:
1.Защитная – возм-ть выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвид-ии банка, а так же сохр-ие платежеспос-ти не смотря на убытки.
2.Оперативная – собст-й кап-л обеспеч-ет развитие банка, созд-ая возмож-ти наращ-ия объема банковских операций.
3.Регулирующая – сост-т в том, что собст-й капитал яв-ся базой расчета эк-их нормат-ов дет-ти банка.
Привлеченные ресурсы банка деляться депозитые и недепозитные.
Депозиты – это ден-е ср-ва внесенные в банк на опред-е счета и используемые клиентами в соответствии с режимом счета и банковским законодат-ом.
Виды депозитов:
1В зависимости от кат-ии вкладчиков:
а) деп-ы физ. лиц – страхуются;
б) деп-ы юр. лиц – незастрахованы;
2) В зависимости от срока вклада:
а) вклады до востреб-я;
б) срочные вклады – подлежат возврату через опред-й срок :
- вклады с предварительным уведомлением об изъятии ср-в ;
- вклады, привязанные к наступления события;
- собственно срочные вклады :
*краткоср-е (до 1 года);
*среднеср-е ( от 1г до 3л);
* долгоср-е (свыше 3л)
3) В зависимости от возможности досрочного изъятия ср-в: а) отзывные;б) безотзывные;
4) В завис-ти от валюты вклада:
а) вклады в нац-ой валюте;
б)вклады в иностр-й валюте;
в) мультивалютные вклады (привязаны к ст-ти валют);
г) вклады привяз-е к ст-ти драг-ых металлов.
5) В завис-ти от возможности пополнения вклада:
а) пополняемые;
б) не пополняемые;
Депозитная политика – это сов-ть мероприятий, проводимых банком с целью обеспечения доходности, депозитных операций и сохранения ликвидности.
Требования, предъявляемые к деп-ой пол-ке:
1) Эк-ая целесообр-ть т.е. рент-ть исп-ия привлеч-х рес-ов. Необходимо учитывать возможные изд-ки ( резервные отчисления и степень ликвид-ти ).
2) Конкурентоспособность - это сист-а ставок по вкладам должна быть ориентир-на на рын-ую коньюктуру с учетом иерархии надежности сапоставимых инструментов.
3) Внутр-я противоречивость, подраз-ся врем-ая структура депозитных ставок, их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с сапоставимыми инструментами того же банка.
Вклады как правило оформляются депозитным договором ( договор банковского вклада ).
Депозит может оформляться договором, либо выдачей сертификата.
Сертификат -это письменное св-во банка-эмитента о вкладе ден-ых ср-в, удостовер-ее право вкладчика или его правоприемника на получение по истечении устан-го срока суммы вклада и %-ов по нему.
Виды сертификатов:
сбер-ые серт-ы – предназ-ы для физ. лиц, срок обращ-я до 3х лет;
депоз-ые серт-ы – преназ-ы для юр. лиц, срок обращ-я до 1 года.
Серт-ы выпуск-ся как в разовом порядке так и сериями, м б именные и на предъявителя, но всегда срочные.
К недепозитным относится:
1). получение займов на межбанковском рынке
Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условия возвратности, срочности, платности.
Различают 2 формы межбанковского кредитования:
Кредит в форме овердрафта по корреспондентскому счету
Кредиты в форме продажи ресурсов на межбанковском рынке.
Межбанковские кредиты подразделяются на срочные и кредиты до востребования (онкольный кредит).
2).выпуск долговых ценных бумаг (облигаций и векселей)
Банковский вексель – ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте, в указанный срок.
Банковский вексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги.
Облигация – это долговая ценная бумага.
Банки могут выступать следующие виды облигаций:
- именные и на предъявителя;
- обеспеченные и без обеспечения;
- процентные и дисконтные;
- конвертируемые в другие ценные бумаги и неконвертируемые;
- с единовременным погашением и с погашением по сериям.
Процедура эмиссии банковских облигаций сложная.
Банк может приступить к выпуску облигаций только после оплаты уставного капитала для этого он должен принять решение о выпуске облигаций, подготовить проспект эмиссии, зарегистрировать выпуск облигаций в ЦБ РФ, раскрыть информацию по проспекту эмиссии в СМИ, произвести выпуск в документарной форме.
3). Получение кредитов у ЦБ РФ
Кредиты банка России- предост-ся финансово устойчивым банкам.
1.Кредиты обеспеч-е рын-ми активами т.е. ценными бумагами, входящими в ломбардный список:
а) внутредневные – возвращ-ся в теч-и операц-го дня, плата не взимается;
б) кредиты овернайт – кред-ы предост-ые в случае непогашения внутредневных, плата равна ставке реф-ия (7,75%);
в) ломбард-ые кред-ы – предост-ся как по фиксир-м ставкам, так и по ставкам опред-ым на аукц-ах на срок от 1 до 180дней.
2.Кредиты обеспеченные не рын-ми активами:
а) внутредневные;
Достаточность собственного капитала
Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Любой банк должен иметь капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворить обоснованные потребности своих клиентов заемных средствах и своевременно выполнять взятые на себя обязательства, не подвергая повышенному риску.
В РФ устанавливается нормативная достаточность капитала ( N1), который определяется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов взвешенных с учетом риска конкурентов. Для оценки активы подразделяются на 5 групп по степени риска. Для каждой группы устанавливается коэффициент риска.
Минимальное значение норматива 1) для банка с капиталом > 180 млн. руб – 10% 2)менее 180 млн. руб. – 11%
N1=К/Ар*100, К-капитал, Ар – активы, взвешенные по риску
Билет 13