- •1. Понятие и функции финансов
- •2. Финансовая деятельность государства: понятие, содержание, формы и методы осуществления
- •3. Финансовая система рф: понятие, содержание, структура
- •4. Органы государственной власти и органы местного самоуправления, осуществляющие финансовую деятельность: основы их финансово-правового статуса
- •5. Предмет, метод, система финансового права рф. Место финансового права в системе отраслей российского права
- •6. Источники финансового права рф
- •7. Конституционные основы и принципы финансовой деятельности
- •8. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды
- •9. Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, виды
- •10. Субъекты финансового права: понятие, виды, общая характеристика правового статуса
- •11. Публично-правовые образования как субъекты финансового права: виды, особенности правового статуса
- •12. Коллективные субъекты финансового права: виды, особенности правового статуса
- •13. Индивидуальные субъекты финансового права, особенности их правового статуса
- •14. Гарантии и способы защиты прав субъектов финансовых отношений
- •15. Финансовый контроль: понятие, содержание, виды
- •16. Формы и методы осуществления финансового контроля
- •17. Государственный и муниципальный финансовый контроль: субъекты и особенности осуществления
- •18. Внутрихозяйственный финансовый контроль: субъекты, особенности осуществления
- •19. Аудиторский контроль: понятие, сущность. Обязательный аудит
- •20. Финансово-правовая ответственность: понятие, признаки, место финансовой ответственности в системе видов юридической ответственности
- •21. Финансовое правонарушение: понятие, особенности. Финансово-правовые санкции
- •22. Бюджетное право как раздел финансового права. Бюджетные правоотношения
- •23. Бюджетные полномочия федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов рф и органов местного самоуправления
- •24. Понятие и роль бюджетов. Виды бюджетов
- •25. Понятие и структура бюджетной системы рф. Принципы бюджетной системы рф
- •26. Бюджетная классификация рф: понятие, значение и принципы построения
- •27. Общая характеристика государственных и муниципальных доходов: понятие, значение, виды
- •28. Общая характеристика государственных и муниципальных расходов: понятие, значение, виды
- •29. Понятие и виды доходов бюджета
- •30. Понятие и виды расходов бюджета. Расходные и бюджетные обязательства. Бюджетные ассигнования
- •31. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •32. Дефицит бюджета и источники его покрытия
- •33. Понятие и общая характеристика государственного и муниципального долга
- •34. Понятие и общая характеристика государственных и муниципальных займов
- •35. Понятие и сущность бюджетных кредитов
- •36. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, основные условия их предоставления
- •37. Государственные внебюджетные фонды: понятие и виды. Бюджеты государственных внебюджетных фондов
- •38. Понятие и принципы бюджетного процесса в рф
- •39. Участники бюджетного процесса, их основные права и обязанности
- •40. Стадии составления проекта бюджета, рассмотрения и утверждения бюджета, их цели и задачи, участники, общая характеристика
- •41. Стадии исполнения бюджета, осуществления бюджетного учета, составления и представления бюджетной отчетности, их цели и задачи, участники, общая характеристика
- •42. Дополнительные стадии бюджетного процесса: виды, цели и задачи, участники, общая характеристика
- •43. Порядок исполнения судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы
- •44. Финансово-бюджетный контроль
- •45. Понятие и виды ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф. Бюджетно-правовая ответственность и ее место в системе видов юридической ответственности
- •46. Налоговое право как раздел финансового права. Налоговое правоотношение: понятие, особенности, виды
- •47. Понятие и принципы налогообложения
- •48. Понятие и сущность налогов в рф
- •49. Понятие и сущность сборов в рф
- •50. Классификация налогов и сборов
- •51. Основные элементы юридического состава налогообложения: понятие, содержание, порядок установления
- •52. Факультативные элементы юридического состава налогообложения: понятие, содержание, порядок установления
- •53. Общая характеристика правового статуса налогоплательщиков и плательщиков сборов
- •54. Общая характеристика правового статуса налоговых органов
- •55. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Понятие и особенности налоговой ответственности
- •56. Налоговое правонарушение: понятие, юридический состав и виды
- •57. Система налогов и сборов в рф
- •58. Общая характеристика федеральных налогов: виды, порядок установления, введения и отмены
- •59. Общая характеристика региональных налогов: виды, порядок установления, введения и отмены
- •60. Общая характеристика местных налогов: виды, порядок установления, введения и отмены
- •61. Децентрализованные фонды денежных средств публично-правовых образований
- •62. Страхование как институт финансовой системы рф. Государственное регулирование страхования
- •63. Обязательное страхование в рф: понятие, виды и формы
- •64. Банковская система рф: понятие, уровни, участники
- •65. Банк России (цб рф): цели создания, функции, органы управления
- •66. Правовые основы банковского кредитования в рф. Правовые основы сберегательного дела в рф
- •67. Особенности правового статуса кредитных организаций
- •68. Особенности регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций
- •69. Виды и особенности правового статуса небанковских кредитных организаций
- •70. Понятие и характеристика банковских операций и банковских сделок
- •71. Финансово-кредитный контроль: понятие и сущность. Органы и организации банковского контроля
- •72. Ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности
- •73. Правовые основы денежной системы рф
- •74. Правила осуществления безналичных расчетов
- •75. Правила осуществления операций с наличными деньгами
- •76. Валюта Российской Федерации и иностранная валюта. Принципы валютного регулирования и валютного контроля. Валютное законодательство рф
- •77. Валютное регулирование в рф: значение, цели, задачи, типы и субъекты
- •78. Участники валютных отношений, их виды
- •79. Валютные операции: понятие, виды и типы
- •80. Валютный контроль в рф: цели, задачи, формы и методы. Органы и агенты валютного контроля
- •81. Ответственность за нарушение валютного законодательства рф
56. Налоговое правонарушение: понятие, юридический состав и виды
НП- виновно совершенное, противоправное (в нарушение законодат-ва о налог.и сборах) деяние (действие /бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность.
Для признания нарушения нормы НПием необходимо, обладание след. признаками: 1) НП - это поведенческий акт налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента или иного обяз. лица. (деяние, мб совершено в 2 формах: действия или бездействия; 2) - это противоправ. деяние, т.к. при его совершении нарушаются нормы, закрепленные в актах законодательства о налогах и сборах;3) - это виновное деяние; 4) - это обществ.вредное деяние, т.к. причиняет вред бюджет. доходам;5) - наказуемое деяние, т.к. за его соверш. Предусмотр. применение принуд. мер имущ. хар-ра. Это только то деяние, которое совершено лицом способным нести налог. Ответств-сть.Особенности.
НП - это всегда поведенческий акт, деяние, выступающее в форме актив. действия либо бездействия. Налог ответств. Несет ток то правонаруш, которое нарушает нормы, закрепленные в актах законодательства о налогах и сборах.
Виды НП:- нарушение срока постановки на учет в налоговом органе ;- уклонение от постановки на учет в налоговом органе;
- нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке;- непредставление налоговой декларации;
- грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения;- неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора);-невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов;
- непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля;- отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дачу заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода ;- неправомерное несообщение сведений налоговому органу ;- нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса
57. Система налогов и сборов в рф
Система налогов и сборов представляет собой совокупность отдельных видов налогов и сборов и представлена 3 уровнями, которые отражают федеративное Устр-во Российского государства. В РФ устанавливаются следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные. Федеральные - налоги и сборы, которые установлены настоящим Кодексом(Налоговым Кодексом) и обязательны к уплате на всей территории РФ. Региональные - налоги, которые установлены НК и законами субъектами РФ о налогах и обязательны к уплате на территории Соответствующего Субъекта РФ. Региональные налоги вводятся в действие и прекращают действ. на территории Субъекта РФ в соответствии с НК РФ и законами субъектов РФ о налогах. При установлении региональных налогов определяются следующие элементы налогообложения.: налог. ставки, порядок и сроки уплаты налогов. Так же могут устанавливать Налоговые льготы, основания и порядок их применения. Местные - налоги, которые установлены настоящим НК РФ и НПА представит. органов муниципального образования о налогах и обязательных к уплате на территории Соответствующего Муниципального образования.
К федеральным налогам и сборам относятся: 1) налог на добавленную стоимость;2) акцизы;3) налог на доходы физ лиц;4) единый соц налог; 5) налог на прибыль организаций; 6) налог на добычу полезных ископаемых; 7) водный налог; 8) сборы за польз.объектами жив.мира и за пользование объектами вод. Биолог. ресурсов; 9) гос. пошлина. К Региональным: 1) налог на имущ. организаций; 2) налог на игорный бизнес; 3) транспорт. налог. К Местным: 1) зем. налог; 2) налог на имущ. физ. лиц. Усл. установления налогов и сборов. Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения, налог. база; Нал. период; Нал. ставка; порядок исчисл. налога; порядок и сроки уплаты налога. При установл. сборов определ-ся их плательщики и элементы облож. применительно к конкрет. сборам. Спец. налоговые режимы- устанавливаются НК и примен. в случаях и порядке, которые предусм. НК и иными актами законод. о налогах и сборах. Специальные налоговые режимы могут предусматр. Особ. порядок определения элементов налогооблож., а также освобождение от обязан. по уплате отдел. налогов и сборов, предусм. Ст. 13 - 15 НК.
К Системе налоговых режимов относятся: 1) система налогооблож. для с/х товаропроизводителей (единый с/х налог); 2) упрощ. система налогооблож.; 3) система налогооблож. в виде един. налога на вмененный доход для отдел. видов деятел.; 4) система налогооблож. при выполнении соглаш. о разделе продукции.