3. Цб рф в случаях, прямо предусмотренных Законом, может установить требование об использовании специального счета при осуществлении валютных операций

4. обязательная продажа части валютной выручки (до 30 %) (Инструкция ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. N 111-И).

5. правила об обязательном резервировании => уже не действует с 2007.

6. правило о предварительной регистрации счёт за границей в ИФНС по месту учёта => уже не действует с 2007.

2) косвенные:

- режим валютного курса;

- валютные интервенции т.е. купля-продажа иностранной валюты для воздействия на курс рубля и на уровень спроса/предложения ст. 41);

- девальвация (↘ курса национальной валюты) и ревальвация (↗ национальной валюты).

Объекты регулирования

Объект регулирования: валютные правоотношения – отношения определённых субъектов, по поводу валюты и валютных ценностей.

Субъекты правоотношений:

1) Резиденты

2) Нерезиденты;

3) Органы контроля;

4) Агенты.

Объекты правоотношений:

1) Валюта РФ и иностранная (пп.1 и 2 п.1 ст. 1 ФЗ):

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2) Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ЦБ, драгметы.

Но с точки зрения теории российские рубли тоже относятся.

Цели и задачи

Конечная цель: снятие валютных ограничений.

Промежуточная цель: создание условий для снятия валютных ограничений.

3 режима:

1) полная государственная монополия (в СССР после НЭПа – до конца 1980-х);

2) режим валютного регулирования/валютных ограничений (свойственен для развивающихся государств, но элементы присутствуют в политике развитых);

3) свободно конвертируемая валюта (в развитых государствах).

Задачи:

1) обеспечение реализации единой государственной валютной политики,

2) обеспечение устойчивости валюты РФ

3) обеспечение стабильности внутреннего валютного рынка РФ.

77. Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля

Понятие

Валютный контроль – один из видов финансового контроля, выражающийся в проверке соблюдения валютного законодательства.

Субъекты:

1) контролирующие => органы и агенты;

2) подконтрольные => резиденты и нерезиденты.

Объект валютного контроля

Предмет: соблюдение валютного законодательства.

Органы и агенты

Органы валютного контроля (п.2 ст. 22 ФЗ)

1) Правительство РФ – обеспечивает координацию Росфиннадзора + взаимодействие ЦБ, взаимодействие агентов;

2) ЦБ (за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами);

3) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) => основной орган, над всеми остальными кроме кредитных организаций и валютных бирж.

Полномочия:

1. могут проводить проверки соблюдение валютного зак-ва и полноты учёта валютных операций;

2. выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности.

Агенты валютного контроля (п.3 ст. 22 ФЗ) (могут запрашивать документы в связи совершаемой операцией):

1) уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ,

2) государственная корпорация Внешэкономбанк (Банк развития и внешнеэкономической деятельности),

3) профессиональные участники рынка ценных бумаг (брокеры, дилеры), в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные ФСФР,

4) таможенные органы и налоговые органы => суперагенты (1 дополнительное полномочие: могут составлять протокол об АДМ правонарушении)

Полномочия:

1. могут проводить проверки соблюдение валютного зак-ва и полноты учёта и отчётности о валютных операций;

2. выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности !!! отличие от органов

Паспорт сделки

Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"

Паспорт сделки – 1 из механизмов валютного контроля. К сделкам резидент-нерезидент должны составлятся паспорта со сведениями, необходимыми для контроля.

Копия контракта + паспорт сделки сдаётся в уполномоченный банк => он осуществляет функции агента валютного контроля.