2. По характеру погашения:

• погашаемые в рассрочку (частями, долями);

• погашаемые единовременно.

2. По основным группам заемщиков (категориям заемщиков):

• кредит хозяйству (коммерческие ссуды предоставляются предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д.).

• ссуды посредникам фондовой биржи выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций.

• сельскохозяйственные ссуды бывают двоякого рода: ипотечные ссуды (под залог недвижимости – земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат; краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупка семян), погашаемые при реализации урожая.

• кредитование конечного потребления выступает в трех формах:

1. под залог жилых строений;

2. на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку;

3. ссуды с разовым погашением (по окончании срока).

2. По методу взимания %:

• процент удерживается в момент предоставления ссуды (выдаче потребительской ссуды);

• в момент погашения кредита, или при равномерном погашении на протяжении всего срока кредита.

22. Формы кредита

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать

1. то­варную,

2. денежную

3. смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредито­ром, выделяются следующие формы кредита:

• банковская,

• хозяйствен­ная (коммерческая),

• государственная,

• международная,

• потребительский (ча­стная, личная).

Коммерческий (хозяйственный) кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа

Банковский кредит— предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами, юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

Потребительский кредит. Потребительский кредит выражает­ся главным образом в предоставлении торговыми компаниями банками для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

Ипотечный кредит.

Ипотечный кредит – долгосрочные ссуды, выдаваемые по залог недвижимости, прежде всего земли. Залог недвижимого имущества с целью получения ссуды называют также ипотекой (от греч. значит – залог, заклад).

Система ипотечного кредитования включает два направления:

1. непосредственную выдачу кредитов хоз. субъектам и населению;

2. продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке.

Первым направлением занимаются ипотечные банки. вторым – финансовые компании, фонды, скупающие активы ипотечных банков, обеспеченные залогом имущества, и затем от своего имени на их базе выпускают ЦБ (облигации). ЦБ ликвидны поскольку обеспечены недвижимостью и позволяют получать стабильный доход на инвестиции.

Государственный кредит возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и др. кредитно-финансовые институты) кредитуют различные сектора экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и др кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.

Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления нар. хоз-ва, развития нар. хоз-ва). Займы размещаются, как правило на длительные сроки (на 5, 10 и даже 20 лет).

Международ­ный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов.

Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции лизинга, факторинга, форфетирования.

Факторинг (от англ. factor — агент, посредник) — это покупка банком или специализированной факторинговой компанией де­нежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере 70-90% суммы контракта до наступления срока их оплаты. Благодаря факторинговому обслуживанию экспортер имеет дело не с разрозненными иностранными импортерами, а с факторинговой компанией.

Суть факторинга в том, что факторинговая компания (или фактор-фирма) покупает у своих клиентов их платежные требования к покупателям на условиях немедленной оплаты части стоимости отфактурованных поста­вок и уплаты остальной части, за вычетом комиссионных и про­центов за кредит в строго определенные сроки, независимо от поступления выручки от покупателей.

Факторинг позволяет поставщику:

• заблаговременно реализовать долговые требования;

• освободиться от риска неплатежа;

• упростить структуру баланса;

• сэкономить на бухгалтерских, административных и других расходах.

Форфейтинг (от франц. a forfait — отказ от прав) — одна из са­мых новых форм кредитования. Форфейтинг — кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых требо­ваний. Эта форма трансформации коммерческого кредита в бан­ковский. В результате продажи портфеля долговых требований упрощается структура баланса фирмы-экспортера, сокращаются сроки инкассации требований, бухгалтерские и административные расходы

Лизинг – соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества на разные сроки до 15 лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжить аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости.