- •1.Экономич.Анализ (эа) как база принятия управлен-х решений.
- •2.Методы экон-го анализа деят-ти ком-го банка. Виды экон-го анализа.
- •3.Бухгалт.Отчётность банка как база экон-го анализа.
- •5. Методы экон-го анализа деят-ти ком-го банка
- •6. Характеристика методов финансового анализа деятельности банков
- •7. Место и роль финансового анализа в управлении финансами банка.
- •8. Анализ состава и структуры собственных средств банка
- •9. Анализ привлеченных средств банка.
- •10. Оценка соотношения собственных и привлеченных средств банка
- •12. Анализ использования межбанковского кредита и других привлеченных средств.
- •13. Анализ расчетного платежного баланса банка
- •14. Анализ движения и структуры кредитов, выданных банком.
- •15. Анализ обеспеченности ссуд коммерческого банка.
- •16. Анализ погашения выданных ссуд и формирования резервов банка на возможные потери по ссудам.
- •17. Анализ структуры и динамики финансовых вложений банка. Анализ соотношения активных и пассивных операций банка.
- •18. Анализ источников приобретения ценных бумаг и доходности этих операций.
- •19. Анализ операций банка с векселями.
- •20. Анализ лизинговых и факторинговых операций банка.
- •21. Анализ динамики процентных ставок по пассивным и активным операциям банка.
- •23. Анализ наращенных процентов
- •22. Анализ процентной маржи и динамики спреда.
- •24. Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности банка по видам и срокам возникновения.
- •25. Анализ задолженности по процентам, неуплаченным клиентам.
- •26. Анализ начисления и уплаты дивидендом владельцам акций кб и паевых взносов.
- •27. Анализ длительной задолженности на счете «Прочие дебиторы и кредиторы».
- •28. Анализ полноты и своевременности выплаты банком налогов и платежей в бюджет и фонды.
- •29. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности кб.
- •30. Анализ степени рисков вложений банка и возможностей потери стоимости капитала.
- •31. Анализ достаточности капитала банка.
- •32. Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка.
- •33. Анализ экономических нормативов, методика их расчета.
- •34. Анализ экономических нормативов, регулирующих активные операции банка.
- •35. Анализ экономических нормативов, регулирующих пассивные операции банка.
- •36 Анализ факторов, определяющих изменение коэффициентов экономических нормативов банка.
- •37. Анализ темпов роста активов, уставного капитала, депозитов, выданных и полученных кредитов.
- •38. Характеристика банковских рисков (внешних и внутренних).
- •39. Анализ уровня рисков, связанных с внешнеэкономической деятельностью.
- •40. Анализ кредитных рисков.
- •41. Анализ рисков, связанных с формированием депозитов.
- •42. Анализ процентного риска.
- •44. Анализ финансовых результатов деятельности банка.
- •45. Анализ источников прибыли банка.
- •46. Анализ динамики объема и структуры доходов банка.
- •47. Анализ динамики объема и структуры расходов банка.
- •48. Анализ уровня прибыли банка.
- •49.Сравнительная оценка деятельности коммерческих банков. По их надежности и платежеспособности
- •50. Методы определения рейтинга банка.
44. Анализ финансовых результатов деятельности банка.
Финансовые результаты банка выражаются в массе прибыли как превышение доходов над расходами. Также как доходы и расходы прибыль можно разделить на составляющие: 1)прибыль от операционной деятельности- доходы от операционной деятельности минус расходы от операционной деятельности; 2)прибыль от побочной деятельности;3)прочая прибыль -штрафы, пени полученные минус штрафы, пени уплаченные. Содержание анализа: динамика доходов, расходов, налогов. По каждому элементу считается темп роста и в зависимости от них определяется стоимость влияния на прибыль. Если доходы увеличиваются больше чем расходов, то прибыль увеличивается и наоборот. Положительной тенденцией считается если темп роста прибыли выше темпа роста инфляции. Относительным показателем прибыли явл. показатель рентабельности. Показатели анализа прибыли: 1) Процентная маржа= (проценты полученные – проценты уплаченные) / средняя стоимость активов приносящих доход. 2)Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами=(непроцентные доходы/непроцентные расходы)*100% - норматив 50%. Виды прибыли: 1)прибыль до налогооблажения (валовая прибыль); 2)чистая прибыль=1 – платежи в бюджет. ЧП идет на выплату дивидендов, на капитализацию (увеличение уставного капитала, резервного капитала, фонда спец. назначения), нераспределенная прибыль.
45. Анализ источников прибыли банка.
Главным источником прибыли являются доходы от всех видов деятельности. Доходы делятся на процентные(доходы по ссудным операциям в руб. и в валюте) и непроцентные. Непроцентные это дивиденды по ценным бумагам или инвестициям; доходы от участия в совместной деятельности; доходы от валютных операций, комиссионные, штрафы присужденные, плата за оказание услуг и прочие. Метод анализа (вертикальный и горизонтальный) – сравнение доходов за отчетный период с планом и предыдущим периодом(горизонтальный), сравнение удельных весов дохода за ряд периодов(вертикальный). Задачей банка является увеличение дохода и расширение непроцентных доходов: трастовые операции, дополнительные услуги по выдаче гарантий, по кассовому обслуживанию, консультации по ведению учета, аудиту, хранению имущества. Факторы доходов для факторного анализа: процентные доходы, повышение непроцентных доходов, увеличение доли рабочих активов или активов приносящих доход. Оптимальное соотношение долей активов приносящих доход считается 85%. Структуру доходов можно разделить на 3 составляющие: 1)операционные доходы(проценты полученные, комиссионные по услугам, доходы оп валютным операциям); 2)неоперационные ( доходы от участия в деятельности др. предприятий); 3)прочие доходы(штрафы, проценты, прибыль от деятельности хозрасчетных предприятий). Показатели анализа доходов: 1)Коэффициент операционных доходов= операционные доходы/ валовой доход; 2)Коэффициент оборачиваемости активов = Валовой доход/ среднегодовой уровень активов; 3)Производительность труда работников банка Валовой доход/среднесписочную численность.