- •1.Экономич.Анализ (эа) как база принятия управлен-х решений.
- •2.Методы экон-го анализа деят-ти ком-го банка. Виды экон-го анализа.
- •3.Бухгалт.Отчётность банка как база экон-го анализа.
- •5. Методы экон-го анализа деят-ти ком-го банка
- •6. Характеристика методов финансового анализа деятельности банков
- •7. Место и роль финансового анализа в управлении финансами банка.
- •8. Анализ состава и структуры собственных средств банка
- •9. Анализ привлеченных средств банка.
- •10. Оценка соотношения собственных и привлеченных средств банка
- •12. Анализ использования межбанковского кредита и других привлеченных средств.
- •13. Анализ расчетного платежного баланса банка
- •14. Анализ движения и структуры кредитов, выданных банком.
- •15. Анализ обеспеченности ссуд коммерческого банка.
- •16. Анализ погашения выданных ссуд и формирования резервов банка на возможные потери по ссудам.
- •17. Анализ структуры и динамики финансовых вложений банка. Анализ соотношения активных и пассивных операций банка.
- •18. Анализ источников приобретения ценных бумаг и доходности этих операций.
- •19. Анализ операций банка с векселями.
- •20. Анализ лизинговых и факторинговых операций банка.
- •21. Анализ динамики процентных ставок по пассивным и активным операциям банка.
- •23. Анализ наращенных процентов
- •22. Анализ процентной маржи и динамики спреда.
- •24. Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности банка по видам и срокам возникновения.
- •25. Анализ задолженности по процентам, неуплаченным клиентам.
- •26. Анализ начисления и уплаты дивидендом владельцам акций кб и паевых взносов.
- •27. Анализ длительной задолженности на счете «Прочие дебиторы и кредиторы».
- •28. Анализ полноты и своевременности выплаты банком налогов и платежей в бюджет и фонды.
- •29. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности кб.
- •30. Анализ степени рисков вложений банка и возможностей потери стоимости капитала.
- •31. Анализ достаточности капитала банка.
- •32. Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка.
- •33. Анализ экономических нормативов, методика их расчета.
- •34. Анализ экономических нормативов, регулирующих активные операции банка.
- •35. Анализ экономических нормативов, регулирующих пассивные операции банка.
- •36 Анализ факторов, определяющих изменение коэффициентов экономических нормативов банка.
- •37. Анализ темпов роста активов, уставного капитала, депозитов, выданных и полученных кредитов.
- •38. Характеристика банковских рисков (внешних и внутренних).
- •39. Анализ уровня рисков, связанных с внешнеэкономической деятельностью.
- •40. Анализ кредитных рисков.
- •41. Анализ рисков, связанных с формированием депозитов.
- •42. Анализ процентного риска.
- •44. Анализ финансовых результатов деятельности банка.
- •45. Анализ источников прибыли банка.
- •46. Анализ динамики объема и структуры доходов банка.
- •47. Анализ динамики объема и структуры расходов банка.
- •48. Анализ уровня прибыли банка.
- •49.Сравнительная оценка деятельности коммерческих банков. По их надежности и платежеспособности
- •50. Методы определения рейтинга банка.
2.Методы экон-го анализа деят-ти ком-го банка. Виды экон-го анализа.
Направления анализа: 1)Анализ состава и струк-ры пассива (источников) 2)Анализ состава и стр-ры актива (имущества) 3)Анализ фин-х результатов
1.В статье пассивов включают операции по использованию прибыли. По всем операциям пассива анализ проводится в динамике ( на начало и конец периода) и определяют коэф-ты роста и прироста. Кроста = Показ-ли на к.г. / Пок-ли на нач. года * 100%.
Кприроста = Коэф. роста – 100%.
Оценка результатов.
Положит. тенденция изменения стр-ры пассивов – это увеличение в динамике.
Отриц. тенденция – это увеличение доли кредитов и депозитов на срок до месяца и до востребования.
2.Активы – анализируется каждая статья. Рас-ся коэф-ты роста и прироста, а также оценивается степень риска активных операций. Самыми рисковыми операциями в активах являются кредитные операции больших сумм на длит. сроки и фин. неуст-ть заёмщиков.
Положит. Тенденция – если сроки предоставления кредитов совпадают со сроками их размещения.
Снижение риска активных операций заключается: 1)в тщательной оценке кредитосп-ти заёмщика 2)в правильном обосновании %-х ставок по кредитам
3.Анализ фин-х результатов – чтобы преобладали доходы над расходами.
Бухг. Баланс имеет регулир-е статьи – износ, использ-е прибыли, убытки, расходы бюджета, межфилиальные обороты. Величина регулир-х статей суммируется, и сумма этих статей вычитывается из валюты баланса. Разница этих итогов называется – Баланс-нетто.
К методам анализа деятельности банка относят: структурный анализ отчетности (позволяющий определить удельные веса, относительные показатели); метод группировки абсолютных показателей для расчета относительных показателей или исчисления финансовых коэффициентов; нормативный метод (расчет экономических нормативов/коэффициентов, например, по методикам ЦБ РФ); метод оценки уровня показателей по сравнению с нормативами ЦБ РФ, по сравнению с базой (динамические сопоставления показателей), по отношению к уровню по группе сопоставимых банков.
3.Бухгалт.Отчётность банка как база экон-го анализа.
Экономический анализ деятельности предприятий возник и развивался как анализ по данным бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Бухгалтерская отчетность состоит из образующих единое целое взаимосвязанных основных форм: бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и пояснений к ним. В России бухгалтерская отчетность составляется на русском языке и в валюте Российской Федерации (для предприятий всех форм собственности, в том числе и с долевыми или полными инвестициями иностранного капитала).
Каждая форма отчетности позволяет решать определенные задачи. Так, бухгалтерский баланс есть основа для анализа финансового положения организации, отчет о прибылях и убытках говорит о финансовых результатах предприятия — главной цели коммерческой организации, отчет о движении денежных средств характеризует денежные потоки предприятия и его платежеспособность.
Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, могут служить солидной информационной базой экономического анализа деятельности предприятий. На их основе можно судить о выполнении обязательств, прежде всего перед акционерами, инвесторами, покупателями, а также о возможных финансовых затруднениях, ведущих порой к «прединфарктному» финансовому состоянию.
4.Пользователи и субъекты экон-го анализа деят-ти ком-го банка.АНАЛИЗ Анализ делится на:
Внешний анализ и Внутренний анализ. Субъекты анализа: заимодавцы, клиенты, налоговые органы и др. Руководство банка, его собственники, аудиторы, аналитики, менеджеры Руководители отделов, аналитики, менеджеры. Рассмотрим более подробно • субъекты анализа финансово-экономической банковской деятельности, который проводится на разных уровнях управления. Задачи внешнего финансового анализа определяются интересами пользователей аналитической информации. Основными пользователями внешнего анализа являются органы государственного управления, кредиторы, инвесторы, поставщики и другие, заинтересованные юридические и физические лица. Для этих пользователей в процессе анализа решается задача оценки общего финансового состояния, финансовых результатов, имущественного положения, эффективности вложенного капитала. Внешний анализ проводится учреждениями Банка России. В процессе анализа выявляется степень соблюдения коммерческими банками экономических нормативов ликвидности и отчислений в централизованные резервы.