36 Анализ факторов, определяющих изменение коэффициентов экономических нормативов банка.

Анализ с помощью коэффициентов позволяет установить количественную взаимосвязь между различными статьями или группами статей бухгалтерского баланса. При этом сопоставляться объединенные по какому – либо экономическому принципу активные статьи с пассивными, либо определяется удельный вес статей в активе или пассиве. Метод коэффициентов используется для регулирования деятельности коммерческого банка, а также для контроля деятельности филиалов. Для составления рейтинга используется баланс банка по счетам второго порядка. При этом: - активы и пассивы формируются в экономически однородные группы; - вычисляются коэффициенты, описывающие существенные закономерности банковских балансов; - после анализа полученных коэффициентов , а также индивидуальных особенностей каждого банка некоторые из них исключаются; - для оставшихся рассчитывается текущий индекс надежности.

Коэффициенты:

- Генеральный коэффициент надежности (К1) = отношение капитала банка к работающим активам (показывает степень обеспеченности рисковых операций собственным капиталом)

- Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)= отношение наиболее ликвидных активов к обязательствам до востребования (15%)

- КРОСС – коэффициент (К3) = отношение всех обязательств банка к выданным кредитам

- Генеральный коэффициент ликвидности (К4) = отношение ликвидных активов к суммарным обязательствам банка

- Коэффициент защищенности капитала (К5) = отношение защищенного капитала к собственному капиталу

- Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6) = отношение собственных ресурсов к средствам , внесенным учредителями

Таким образом, оптимальным с точки зрения надежности считается банк,

имеющий следующие характеристики:

- вкладывает в работающие активы средства в размере

собственного капитала; - содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам до востребования; - имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;- содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в объеме равном суммарным обязательствам; - капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные ценности; - обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.

Таким образом, формула надежности выводится в зависимости от удельного веса каждого коэффициента (группа надежности – 70%: К1, К3, К5, К6; группа ликвидности – 30%: К2,К4).

37. Анализ темпов роста активов, уставного капитала, депозитов, выданных и полученных кредитов.

Для анализа деятельности коммерческого банка помимо нормативных коэффициентов используется темпы роста акти­вов, уставного капитала, депозитов, выданных и полученных кредитов, прибыли.

Темп роста активов =(величина активов на конец года/ величина активов на начало года)*100

Темп роста уставного капитала = (УКк.г./УКн.г.)*100

Темп роста депозитов = (Депозиты всего к.г./Депозиты всего н.г.)*100

Темп роста выданных кредитов = (Сумма выданных кредитов к.г./ Сумма выданных кредитов н.г.)*100

Темп роста полученных кредитов = (Сумма полученных кредитов к.г./ Сумма полученных кредитов н.г.)*100

Высокие темпы роста этих показателей мо­гут свидетельствовать об ухудшении качества работы персона­ла, повышения риска банка, т.е. об ухудшении и его финансо­вого положения.

Низкий уровень темпов развития "молодых" банков обычно свидетельствует о недостаточности собствен­ного капитала для развития. Повышенный рост кредитов озна­чает увеличение роста кредитного портфеля;

Высокие темпы роста межбанковского кредита — показатель слабости собствен­ной депозитной базы банка;

Неизменность уставного капитала или низкий темп его увеличения

характеризует недостаточ­ность этого капитала;

Высокие темпы увеличения прибыли, как правило, характеризуют расширение спекулятивной деятель­ности банка.