Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
ШПОРЫ ПО АДКБ.doc
Скачиваний:
1
Добавлен:
01.03.2025
Размер:
322.56 Кб
Скачать

33. Анализ экономических нормативов, методика их расчета.

Экономические нормативы рассчитываются коммерческими банками на основе данных бухгалтерского баланса при помощи метода коэффициентов и служат для контроля за их деятельностью не только со стороны ЦБ РФ, но и для целей внутреннего аудита.Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:-сравнение фактических значений показателя с нормативным;-рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;-выявление факторов, оказавших влияние на показатели. Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом. Методика расчета эк.нормативов:

(активные операции=(А),пассивные=(П))

Н1-норматив достаточности к-ла =10-11% ;(П). %( данный показатель позволяет определить, способен ли банк выжить при наступлении рисковых событий.)

Дкапит= (СК/∑депозита)*100%

Дкап(СК/∑активов)*100%Дкап=(СК/∑активов взвеш. По ст-ни риска) 100%

Дкап=(СК/∑активов взвеш.на риск – резервы)*100%

Н2-норматив макс.риска по кредитам на 1 заемщика, кредитные в отношениик СК-25%;(А)

Н2=Риск на 1 заемщ.= max кредит на 1 заемщика/СК. Он ориентирует банк на ограничение выдачи кредитов с повышенным риском. При сравнении суммы таких кредитов с капиталом он должен быть равен или превышать 10% суммы активов с повышенным риском.

Н3-максим. Размер крупных кредитов -800%(А). показывает, каков минимум капитала относительно всех привлеченных средств, абстрагируясь при этом от их размещения по позициям активов. Этот же норматив определяет предел привлечения средств в качестве кредитных ресурсов.

Н3==(∑крупн.кред-та/СК) *100%

Н4-max размер риска на 1 кредитора=(25%) = V обяз-в банка в руб, ин.вал./CК ;(А).(? показывает степень загрузки источников, за счет которых выданы кредиты.)

Н9-норматив max риска на 1 заемщика, акционера банка (50%-норматив);(А). Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств банка. Он не может превышать 25% капитала банка.

Н9=(∑требова-я банка к акционерам/СК)*100%; (А)

Б. не может выдавать более половины капитала своим акционерам

Н10- max размер кредитов, предоставленных банком инсайдером(акционером у которых>5% акц.)(норма 3%);(А)

Н10=К-т на 1 инсацдера в среднем/СК ;(А). определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Н13=Вексельн.обяз-ва/СК (100%-норматив);(А).Хар-ет степень риска собственных вексельных обяз-в банка.

Н12-норматив использования СК для приобретения акций др.банков (юр.лица)-25%(А)

Н12=Инвестиции на приибр.акц.др.лиц/СК ;(А).Определяет использование капитала для приобретения долей(акций)других юр.лиц.