29. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности кб.

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определенных коэффициентов с заданным уровнем.

Централизованно установленные экономические нормативы вкл. след. показатели: 1) норматив достаточности капитала; 2) нормативы ликвидности баланса кредитной организации; 3) нормативы ограничения крупных рисков в области привлечения и размещения ресурсов; 4) минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ.

Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса; в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации; в-четвертых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.

Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создается система анализа и контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, которой разрабатываются специальные методики анализа. Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям: сравнение фактических значений показателей с нормативным; рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя; выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

30. Анализ степени рисков вложений банка и возможностей потери стоимости капитала.

В целях защиты интересов вкладчиков банка во всем цивилизованном мире существует защита в виде страхования депозитов. До 1 января 1994 г. такие попытки создать систему страхования депозитов предпринимались. Это выражалось в создании на балансе ЦБ РФ двух страховых фондов: страхования депозитов и страхования коммерческих банков от банкротств. Оба фонда создавались банками на обязательной основе. Банки уплачивали страховые взносы из прибыли один раз в квартал. Страховые премии не возвращались. Вместе с тем существовала налоговая льгота - страховые премии относились на расходы банка и уменьшали налогооблагаемый доход. Каждый из фондов имел определенное предназначение. В частности, Фонд страхования депозитов предназначался для выплат компенсаций вкладчикам в случае банкротства банка» а Фонд страхования коммерческих банков от банкротств - для поддержания ликвидности коммерческих банков при определенных обстоятельствах ее обострения. В последнее время в Государственной Думе ведется активная подготовка законопроекта о страховании вкладов населения в Российской Федерации. В соответствии с проектом закона в России предполагается создать некоммерческую структуру, которая возьмет на себя функции страхования вкладов населения, размещенных в банках. КБ, заинтересованные в страховании юридических лиц, вправе создавать соответствующие структуры, однако страховые взносы такого порядка не будут уменьшать базу налогообложения.

31. Анализ достаточности капитала банка.

Достаточность капитала банка - это способность собственного капитала банка покрыть убытки, связанные с наступлением риска. Иными словами, это способность банка защищаться от риска. Таким образом, данный показатель позволяет определить, способен ли банк выжить при наступлении рисковых событий. Величина собственного капитала регулируется и контролируется Банком России. Регулятором было установлено, что собственного капитала должно быть у банка не менее 10% от величины его рисковых активов, где под рисковыми активами будем понимать денежные средства, которые размещены с определенным риском их невозврата. Таким образом, чем больше таких рисковых активов, тем больший собственный капитал должен иметь банк, чтобы соблюдать соотношение 10 коп. капитала на 1 рубль рисковых активов.Норматив достаточности капитала банка (Н1) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала и суммарным объёмом активов, взвешенных с учётом риска. Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов.Группировка активов банка по ст-ни риска исполь-ся для исчисления достаточности капитала банка и др.эк-х нормативов, которые устанавливает ЦБ.1)Норматив достаточности капитала 2)Норматив ликвидности баланса 3)Min размер обязательных резервов в ЦБ 4)Max размер риска на 1 заемщикаДля анализа использ след источники:1)спец.отчет о соблюдении обяз-х эк.нормативов2)расшифровка отдельных статей баланса ф.2

Методика расчета эк.нормативов:

(активные операции=(А),пассивные=(П))

Н1-норматив достаточности к-ла =10-11% ;(П). %( данный показатель позволяет определить, способен ли банк выжить при наступлении рисковых событий.)

Дкапит= (СК/∑депозита)*100%

Дкап(СК/∑активов)*100%

Дкап=(СК/∑активов взвеш. По ст-ни риска) 100%

Дкап=(СК/∑активов взвеш.на риск – резервы)*100%

Н2-норматив макс.риска по кредитам на 1 заемщика, кредитные в отношениик СК-25%;(А)

Н2=Риск на 1 заемщ.= max кредит на 1 заемщика/СК. Он ориентирует банк на ограничение выдачи кредитов с повышенным риском. При сравнении суммы таких кредитов с капиталом он должен быть равен или превышать 10% суммы активов с повышенным риском.

Н3-максим. Размер крупных кредитов -800%(А). показывает, каков минимум капитала относительно всех привлеченных средств, абстрагируясь при этом от их размещения по позициям активов. Этот же норматив определяет предел привлечения средств в качестве кредитных ресурсов.

Н3=(∑крупн.кред-та/СК) *100%

Н4-max размер риска на 1 кредитора=(25%) = V обяз-в банка в руб, ин.вал./CК ;(А).(? показывает степень загрузки источников, за счет которых выданы кредиты.)

Н9-норматив max риска на 1 заемщика, акционера банка (50%-норматив);(А). Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств банка. Он не может превышать 25% капитала банка.

Н9=(∑требова-я банка к акционерам/СК)*100%; (А)

Б. не может выдавать более половины капитала своим акционерам

Н10- max размер кредитов, предоставленных банком инсайдером(акционером у которых>5% акц.)(норма 3%);(А)

Н10=К-т на 1 инсацдера в среднем/СК ;(А). определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

Н13=Вексельн.обяз-ва/СК (100%-норматив);(А).Хар-ет степень риска собственных вексельных обяз-в банка.

Н12-норматив использования СК для приобретения акций др.банков (юр.лица)-25%(А)

Н12=Инвестиции на приибр.акц.др.лиц/СК ;(А).Определяет использование капитала для приобретения долей(акций)других юр.лиц.

В результате анализа достаточности капитала конкретного банка должны быть сделаны выводы, отражающие следующие аспекты:-достаточность капитала в соответствии с нормативами и ее изменение в течение года;-изменение активов, взвешенных по степени риска и их влияние на уровень достаточности капитала;-изменение коэффициента иммобилизации.