7.Основним змістом внутрішнього (традиційного) фінансового аналізу є

1.аналіз динаміки прибутку, рентабельності, самоокупності та кредитоспроможності підприємства 2.оцінка використання майна, капіталу, власних фінансових ресурсів 3.аналіз ліквідності балансу та платоспроможності підприємства

8. Способи визначення і нарахування відсотків:

2.декурсивний спосіб нарахування відсотків 5.попереднй спосіб нарахування відсотків

9. Назвати основні інструменти нейтралізації ризиків:

2.формування резервів 5.диверсифікація ризиків 6.хеджування 9.страхування ризиків страховими компаніями

Тестві завдання з одни варіантом відповіді

10. До оперативних методів відновлення платоспроможності відносять:

3.удосконалення платіжного календаря

11. Інвестиційний ризик – це:

1.ризик отримання збитків за вкладений капітал, під впливом якого підпадає інвестор

12. Пайовий капітал – це:

3.сукупність коштів фіз. і юрид. осіб,добровільно розміщених у товаристві для здійснення його господ-фін діяльності

13. Дисконтування – це:

2.зведення економічних показників різних років до порівняльного в часі вигляду

14. До якої групи показників належить показник маневреності власного капіталу:

2.фінансової стійкості

15.Коефіцієнт фінансування дозволяє:

2.визначити яка сума залучених засобів залучена під-вом на одиницю власного капіталу

16. так

17. ні

18. так

19. так

20. ні

21. FV= PV(1*n*I)= 1000(1*0,1*9)=900. Вигідніше отримати 1000 грн сьогодні.

22.NVP= (6000/1.45)+(5000/(1.45²) +(3000/(1.45³)+(2000/1.45⁴)-10000=(4137.93+2380.95+986.84+452.49)-10000=2041.79 проект недоцільний

23. КЛгп=ПГП(ГАк- ГАк)/НГП КЛгп=2315(157-123)/17,44=45,13

24. 0,9-0,6=0,3; 300/0,3=1000(руч./міс)

25. Каб=ГК/ПЗ=2865/4101=0,7; Кпот=ОА/ПЗ=7180/4101=1,75 (4)

26 Прості: 90000*(1+0,18)=171000; Складні: 90000*(1+0,18)⁵ =205920 (1)

27.10000-8000=2000; FV=PV*(1+i)ⁿ; FV=10000(1+0,15)⁵=20113,57

28. КДчгп=ЧГП/ОБ+∆Зтм+Ду; КДчгп=48517/25000+82000+617000=48517/724000=0,067

!!!29. NVP= (2000/1.11)+(3000/(1.11²) +(1000/(1.11³)+(4000/1.11⁴) +(2500/1.11⁵)-18000=9113.2-18000=-8886.8 проект недоцільний

30. FV=5000(1+0,12)⁷=11050

4,15,26.34-варіант

1.аналіз фінансового стану підприємства

2. Витрати періоду - це витрати, які не включаються у виробничу собівартість і розглядаються як витрати того періоду, в якому вони були здійснені. Це адміністративні витрати, витрати на збут та інші операційні витрати. Ст126

3. фінанси

4. додатковий капітал

5. Чистий грошовий потік — це надходження коштів за певний період за вирахуванням відпливу коштів за цей самий період. Ст. 77

6. 5.система принципів, методів, засобів та форм організації грошових відносин; 6.процес управління шляхом використання способів впливу фінансово-кредитного механізму на фінансові ресурси з метою реалізації фінансової політики; 7.система по формуванню, розподілу та раціональному використанню фінансових ресурсів.

7. 4.метод побудови системи показників 5.метод побудови системи аналітичних таблиць

8. 2.амортизація 5.орендна плата 6.опалення і освітлення

9. 1.об’єктивний 4.суб’єктивний

10. 3.удосконалення платіжного календаря4.переоформлення короткотермінової заборгованості у довготермінову

11. 4. припустимий, критичний та катастрофічний

12. 1.мінімальна необхідна сума грошових засобів, що забезпечує підприємницьку діяльність підприємства

13. 1.забезпечення повного та достовірного обліку грошових потоків та формування необхідної звітності 1.аналіз грошових потоків…2.оптимізація грошових потоків…3.планування грош. потоків…4.забезпечення ефективного контролю

14. 3.власні оборотні кошти/майно підприємства

15.1

16.так

17ні

18.так

19.ні

20. ні

21/FV=PV(1+i*n)

5.16.27.35

1. відсотковий ризик

2. Процент планування майб. Діяльност. Підприємств та форм його результатів системою

3, дисконтування

4,планування грошових потоків

5, система заходів, що здійснюються в процесі проводження справи про

4. 3,5,7 чи 9

5. 1,2

6. 4,5,7

7. 3

8. ,

9. ,

10. 3

11. 3

12. .

13. 1

14. Так

15. Так

16. Ні

17. Так

18. Ні

19. FV=PV(1+0.14*180/560)=44940; PV=42000 PV=42000 vidpovid=44940

20. K=A-Г; ПА=64+250+276; ПП=300+65; ПА-ПП=225

21. .

22. .

23. FV=120000(1+0.11/4)¹²/12=166175.2

24. FV=20000(1+0.12/4)¹²=24370.66 щоквартально FV=20000(1+0.14/2)⁶=3245.6 щопівроку FV=20000(1+0.18)³=32860.6 щорічно Відповідь:щорічно краще

25. ,

26. NVP=35000/(1+0.1)¹+35000/(1+0.1)²+35000/(1+0.1)³+35000/(1+0.1)⁴-85000=51306.643-85000=6308.6 NVP більше 0 проект доцільно до використання

27. .

28. .

Білет №6, 17, 28

1. Фінанси підприємств

2. –це поточні витрати підприємства на їх виробництво, виражені в грошовій формі.

3. Фінансові інвестиції

4. Селективні ризики

5. Антикризове управління — це управління, яке спрямовано на передбачення небезпеки кризи, аналіз її симптомів і усунення загроз появи кризових ситуацій, а в разі їх появи — аналіз і прийняття швидких заходів ліквідаційного характеру з найменшими втратами її негативними наслідками

6. 3)розробка фін.плану, 6)здійснення оперативної фін.роботи,8)управління фін.активами і пасивами 10)фінансовий аналіз і контроль

7. 1)аналіз відносних показників 2)факторний аналіз 5)порівняльний аналіз

8. 2)ідеальна, 3)агресивна,6) консервативна, 7)помірна.

9. 2)аналіз грошового потоку та його прогнозування 4)складання бюджетів грошових коштів 6)визначення оптимального рівня грошових коштів

10. Коефіцієнт фін.незалежності

11. 1)не враховує вартість проектів

12. 2)співвідношення постійних і змінних витрат

13. 3)різниця між сумою фінансових ресурсів, залучених з зовнішніх джерел, і сумою основного боргу, а також дивідендів виплачених власникам підприємства

14. 1)комплекс науково-методичних інструментів та принципів дослідження фінансового стану під-ва

15. 2)поточний фінансовий план

16. Ні

17. Так

18. Ні

19. Ні

20. Ні

21. 15+200+10-120=105тис. – надлишок

22. Pv=fv\(1+і)ⁿ ; 1=2,95\(1+і)⁶ ; (1+і)⁶= 2,95 ;1+і=1,02; і=0,2%

23. КOA= Чистий прибуток\Активи*100 1) чистий прибуток 2= 1,6*5\4=2млн.; 2) коефіцієнт оборотності=виручка від реалізації\активи, 10=40\х, х=4млн. – активи 1; 3) активи 2 =4-0.2=3.8 млн 4) ROA 1 = 1.6\4*100=40% 5) ROA 2 = 2\3,8*100=52,63%,отже рентабельність активі зросла на12,63

24. 72\12,5=5, 76 – пропозицію слід прийняти

25. Чистий оборотний капітал: 100000-25000=75000грн. отже, зобов’язання можна збільшити у 4 рази, це дасть змогу розширити виробництво і отримати більші прибутки.

26. –

27. FV = PV*(1+r)ⁿ= 8000*(1+0.16)⁵=8000*2.436=19488грн.

28. PI= 245\1+0.08 + 400\(1+0.08)²+295\(1+0.08)³ +325\(1+0.08)⁴ |900000=1043, 05\900000=0.001 більше від 0, отже проект доцільно прийняти

29. 12000\8000= 1,5

30. NPV= 35000\1+0.1 + 30000\(1+0.1)² +28000\(1+0.1)³ +20000\(1+0.1)⁴= 91308.643-85000=6308.643 > 0, отже проект доцільний до впровадження

Білет № 7, 18, 29

1. Фінансовий контроль - це функція управління, яка включає сукупність спостережень, перевірок за діяльністю об'єкта управління з метою оцінки, обґрунтованості й ефективності прийняття рішень і результатів їх виконання.

2. Фінансова стратегія підприємства – це спосіб реалізації підприємством довгострокових цілей фінансової діяльності, усунення суперечності між потребою у фінансових ресурсах і можливостями їх формування.

3. Оборотний капітал – це частина капіталу, яка спрямовується на формування оборотних засобів і повертається протягом одного виробничого циклу.

4. Хеджування – це будь-яка схема дій, що дозволяє виключити чи обмежити ризик фін.операцій, пов’язаних з ризикованими ц.п.

5. Структура капіталу – це співвідношення тільки довгострокових джерел фінансування, тобто співвідношення між власним і позиковим капіталом.

6. Складові ФМ:1,4,5

7. Зовнішній фінансовий аналіз має такі особливості:

1)орієнтація на публічну звітність підприємства та мах відкритість результатів аналізу

2)різноманітність цілей і інтересів суб’єктів аналізу та множинність об’єктів-користувачів

3

8. 3,5,10

9. Класифікація грошових потоків за рівнем достатності обсягу включає:

1. Надлишковий грошовий потік

4) дефіцитний грошовий потік

10. Коеф. Відновлення платоспроможності визначається за період, що дорівнює: 4

11. Метод розрахунку чистої теперішньої вартості: 1

12. Мета розподілу прибутку підприємства: 3

13. 1

14. 4

15. 1

16. Да

17. Ні

18. Да

19. Ні

20. Да

21. ,

22. ,

23. PV=FV/(1+i)ⁿ=5000/(1+0.18)³=50000/2.29=218340.61. PV=1000000/(1+0.22)⁵=1000000/2.7=370370.37

24. КЛ_пг=ПГП-(ГА_л-Гап) КЛ_пг=2315-(157-123)/1744=2315/1744=1,308

25. 0.9-0.6=0.3 300/0.3=1000 ручокв місяць

26. FV=PV(1+i+n) 10000+10000*0.14=11400 сума кредиту в кінці року, де сума боргу 1400 1400*4=5600 грн. заг. Сума

27. 1)NVP=800*16/(1+0.1)^?+1500*5/(1+0.1)^??=2373+4658=7531 2)NVP=1000*10/2.59=10000/2.59=3861 слід прийняти другий проект

28. I=90000*5*0.18=?1000 FV=90000*(1+0.18)⁵=531000

29. 10000-8000=2000 2000*5=10000 FV=PV(1+i)ⁿ=10000(1+0.15)⁵=20113.57

30. КД_чгп=ЧГП/Об +З_тм+Д_у КД_чгп=48517/25000+82+617=48517/25699=1,19

8,19,30- варіант

1. Інформаційне забезпечення процесу управління фінансами

2. Вид грошового потоку за окремими грошовими операціями, які генерує формуванн чистого грошового потоку

3. Ефективна процентна ставка

4. Маржинальни й дохід

5. Економічно-обгрунтоване визначення мінімальної величини, за яким може здійснюватися процес

6. 3,4,5,6

7. 3,5

8. 2,4,9(5)

9. 1,3

10. 2

11. 5

12. 4

13. 1

14. 4

15. 2

16. Ні

17. Ні

18. Ні

19. Ні

20. Так

21. KE_пл.=ЧГП/НГП=76854/67543=1,137

22. FV=PV(1+in)=25000(1+0,17*4)=42000

23. FV=PV(1+n/r*i)=420000(1+185/360*0,14)=44998,8

24. ЧОК=поточні А-Поточні Б=690-365=325грн

25. Тб=пост./маржа.-змінні витрати. Тб=7000/200-150=140 200*140=28000 грн

26. РІ=180000/300000=0,6 0,6менше1 не прибуткове

27. NVP=30000/1,17+30000/1,17²+30000/1,17³+30000/1,17⁴+30000/1,17⁵+30000/1,17⁶+30000/1,17⁷+30000/1,17⁸-160000=30000/1,17+30000/1,37+30000/1,6+30000/1,872+30000/2,19+30000/2,56+30000/3,0+30000/3,51-160000=25641+21897,8+18750+16025,64+13698,63+11718,75+10000+8547-160000=126278,82-160000=-33721,18 Проект недоцільний до впровадження

28. PV=FV/1+in=18600/1+0,13*6/12=18600/1,065=17464,79

29. 15000+17000+340000-285000=87000 (340000-285000)=55000; 55000+15000=70000; надлишок 87000грн.

30. Квк=80000*60%/100%=48000 140000/48000=2,92

10 варіант

1. Фінансовий механізм.

2. Впорядкована сукупність взаємопов’язаних елементів системи, що визначають показ. Праці і службових зв’язків між підприємствами і працівниками … управ. Рішень

3. Ліквідний грошовий потік

4. Чистий дохід

5. Чистий прибуток, нерозподілений у вигляді дивідендів між акціонерами і невикористаним на інші цілі

6. 1,4,5,7

7. 1,3

8. 4,6,7

9. 3,4,6

10. 3

11. 2

12. 5

13. 4

14. 3

15. 1

16. Ні

17. Ні

18. Так

19. Ні

20. Так

21. .

22. .NVP=R/(1+r)^t-C=-2040.9

23. /K_лік=(ПГП-(ГА_к-ГА_г))/НГП=1,31

24. Q=F/P-V=1000

25. Кабс. Лік=2865+780/4101=245 Кпот. Лік.=об.кап/пот.зоб=7180/4101=1,75

26. FV=PV(1+i*n)= 171000 FV=PV(1+i)ⁿ =205898.2 (перерахуйте, не впевнений)))))

27. 10000-8000=2000 NPV=2000(1+0.15)⁵=4022.7 30.21=PV=FV/(1+i)ⁿ

28. Кд=ЧГП/осн.борг+приріст запасів++див.=1,88

29. / NVP=…=-10397.7

Див 2 варіант задачі не тупим))))))))