17.Порядок выпуска акций при формировании и увеличении собственного капитала акционерного банка

+

18.Виды банковских акций и способы их размещения

Акционерные банки для формирования и увеличения СК выпускают акции. Банки - эмитенты вправе выпускать только именные акции. Именные акции банка могут выпускаться только в бездокументарной форме, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ. Номинальная стоимость акций должна выражаться в российских рублях.

Акции могут быть:

• Обыкновенные (независимо от номера, времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и давать владельцам одинаковые права);

• Привилегированные (могут выпускаться одного или несколько типов, могут иметь или не иметь право голоса – это определяет устав банка., должны иметь одинаковую номинальную стоимость и одинаковые права).

Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от зарегистрированного УК банка.

Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных банком акций. Решение об очередном выпуске акций может быть принято только после регистрации изменений, вносимых в устав банка по итогам предыдущей эмиссии.

При создании банка все акции должны быть размещены среди его учредителей на основании подписки. ОАО КБ вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу. Он также имеет право проводить и закрытую подписку на выпускаемые акции, за исключением случаев, когда возможность проведения закрытой подписки ограничена уставом банка - эмитента или требованиями правовых актов РФ. ЗАО КБ не вправе проводить размещение акций посредством открытой подписки.

Процедура эмиссии акций включает следующие этапы:

1. принятие решения о размещении акций;

2. утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций;

3. государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) акций, в случае размещения акций путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500, регистрация сопровождается регистрацией проспекта акций;

4. размещение акций;

5. государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций.

Решение о размещении акций принимает уполномоченный орган банка - общее собрание акционеров или совет директоров.

Государственную регистрацию выпуска акций банков и других кредитных организаций осуществляет Банк России.

Размещение акций при создании банка производится среди учредителей на основании подписки. Дополнительные акции могут размещаться посредством подписки, конвертации и распределения.

Государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций проводится регистрирующим органом – Банком России. Не позднее 30 календарных дней после завершения размещения акций банк - эмитент обязан представить в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска акций.

В том случае, если размещено меньшее количество акций, чем предусмотрено, регистрация итогов выпуска осуществляется в объеме фактически размещенных ценных бумаг. Неразмещенные акции подлежат погашению.

После регистрации итогов выпуска акций средства, находящиеся на накопительном счете банка - эмитента в Банке России, перечисляются на его корреспондентский счет.

Банк- эмитент должен опубликовать итоги выпуска в печатном органе, где предварительно было опубликовано сообщение о выпуске. Если хотя бы один из выпусков их ценных бумаг, находящихся в обращении, сопровождался регистрацией проспекта ценных бумаг, банк обязан представлять в регистрирующий орган, ежеквартальный отчет по ценным бумагам.

Акции, выпускаемые для увеличения УК, т.е. дополнительные акции, могут размещаться посредством

• подписки;

• конвертации;

• распределения среди акционеров.

Подписка на акции может производиться путем заключения банком – эмитентом:

• договоров мены акций с инвесторами на принадлежащие им банковские здания, а при наличии разрешения Совета директоров Банка России – иное имущество в неденежной форме. Предельный размер такого имущества в УК вновь создаваемого банка не должен превышать 20%;

• договоров купли-продажи с покупателями акций, оплачиваемых за валюту РФ и иностранную валюту, в том числе при капитализации начисленных, но не выплаченных акционерам дивидендов. Последние используются на капитализацию по согласию акционеров, и после удержания и перечисления в бюджет соответствующих налогов. При этом способе банк может пользоваться услугами посредников (брокеров). Размер вознаграждения посредника, участвующего в размещении дополнительных акций банка посредством подписки, не должен превышать 10% цены размещения акций.

Дополнительные акции должны быть полностью оплачены при размещении.

Конвертации в акции нового выпуска подлежат:

• ранее выпущенные конвертируемые цб;

• ранее выпущенные акции с меньшей (большей) номинальной стоимостью - при консолидации (дроблении) акций и увеличении (уменьшении) УК путем увеличения (уменьшения) номинальной стоимости акций;

• акции реорганизуемых кредитных организаций путем слияния, присоединения, выделения, разделения, а также внесенные доли при преобразовании банка из ООО в АО;

• ранее выпущенные цб, в отношении которых принято решение об изменении объема прав по ним.

Распределение акций среди акционеров происходит в случае капитализации собственных средств, т.е. при увеличении УК путем выпуска дополнительных акций, оплачиваемых за счет имущества самого банка - эмитента. В этом случае размещение акций среди акционеров производится на основании решения уполномоченного органа банка - эмитента.

На капитализацию могут быть направлены:

• средства, полученные банком от продажи акций их первым владельцам по цене выше номинальной стоимости, т.е. эмиссионный доход;

• средства, полученные в результате переоценки основных средств;

• остатки фондов специального назначения, фондов накопления и других фондов по итогам отчетного года, в части, сформированной за счет прибыли;

• остатки нераспределенной прибыли предшествующих лет.

При любом способе размещения количество размещаемых акций не должно превышать числа (в штуках), указанного в решении об их выпуске. Размещение акций должно быть закончено:

• при учреждении банка - не позднее чем через 30 календарных дней с момента свидетельства о его государственной регистрации;

• при реорганизации банка - до государственной регистрации их выпуска;

• в остальных случаях - в срок, установленный решением о выпуске, но не позднее 1 года с даты гос. регистрации выпуска акций.

Оплата акций в валюте РФ юр. лицами производится только в безналичном порядке, а физ. лицами - как наличными средствами, так и в безналичном порядке. Валюта РФ, поступающая в оплату акций в безналичном порядке, должна зачисляться непосредственно на накопительный счет кредитной организации в Банке России. На этот же счет зачисляются средства при капитализации начисленных, но не выплаченных дивидендов. Накопительный счет для поступления средств в валюте РФ открывается в Банке России по месту ведения корреспондентского счета банка - эмитента. В случае оплаты акций за счет имущества банка-эмитента, капитализируемая часть собственных средств, направляемая на увеличение УК, не зачисляется на накопительный счет.

Банк - эмитент не вправе использовать в своем обороте средства, находящиеся на накопительном счете в Банке России.

Средства, поступающие в оплату акций вновь создаваемого банка до выдачи ему лицензии на осуществление банковских операций, аккумулируются на корреспондентском счете, открытом в Банке России после регистрации банка.

Оплата акций банка при их первичном размещении может производиться в иностранной валюте, если это предусмотрено в регистрационных документах. Иностранная валюта должна поступать на счет банка - эмитента, открываемый в Акционерном коммерческом Сберегательном банке РФ, в Банке внешней торговли или в первоклассном банке "группы развитых стран".