Тема 4. Операції з обслуговування платіжного бороту

1. Форми і види розрахунків

Платіжний обіг як частина грошового обігу представляє обіг грошей як засобу платежу при погашені боргових зобов’язань . Платіжний обіг може мати такі форми:

• Готівковий

• Напівбезготівковий

• Безготівкові платежі

Проводиться через…

Організаційно безготівкові роз-ки поділяються на:

• Міжбанківські (обслуговують відносини між банками)

• Міжгосподарські( відносини між клієнтами банку)

Здійснення банками безготівкових розрахунків в У-ні регулюється:

• ЗУ про платіжні сис-ми та переказ коштів У-ни від 2001р зі змінами від2007р.

• ЗУ про обіг векселів в У-ні 2001р№24

• Інструкцію про міжбанківський переказ коштів в У-ні в націонал. валюті. Інструкцію про порядок відкриття, використання і закриття розрахунків у націонал. і інозем. Валютах

• Інструкцію про безготівкові розрахунки в У-ні в націонал валюті

• Положенням про порядок емісії спеціальних платіжних засобів і здійснення операцій з їх використанням

У вітчизняній практиці безготівкових розрахунків розрізняють такі пособи платежу

Залежно від терміну використання

• Строковий платіж, коли кожна поставка оплачується негайно

• З відстроченням платежу, коли товар продають у кредит

• Достроковий платіж

• Авансований платіж( оплата-тільки її частина надходить перед відвантаж.товару)

• Попередня оплата, коли отримувачу переховують усю суму до моменту відвантаж.товару)

• Прострочений платіж( не сплачений вчасно)

• Пролотований платіж

1. Залежно від способу перерахування коштів

• Прямим перерахув

• Заліком взаємних вимог

• Періодичними перерахуваннями( коли розрахунки проводять не на кожну окрему поставку, а періодично в передбачені договором терміни)

Платіжні інструменти – засіб певної форми на паперовому, електрон чи іншому виду носія інформації, використання якого ініціює переказ коштів з відповідного рахунку платника.

Вид платіжних інструментів меморіальний ордер – складається з ініціативи банків для оформлення операцій по списанню коштів з рахунку платника та внутрішньобанківських операцій і т.д.(еще8)

Організація міжгосподарських безготівкових розрахунків базується на таких принципах:

1. Кошти під-ва і організації підлягають обов’язковому зберіганню на рахунках в банках.

2. Розрахунки переводяться через банківський рахунок, тільки за розпорядженням власника визнач. Ним черговості і в межах залишку коштів на рахунку.

3. Суб’єкти самостійно обирають банки, для обслуговуваня, форми розрах. І платіжні інструменти які вказують під час укладання контрактів.

4. Безготівкові розрахунки проводяться на підставі платіжних інструментів, встановлених форм

2. Порядок відриття іведення рахунків клієнтів

Банки мають право відкривати своїм клієнтам вкладні( депозитні), поточні та кореспондентські рахунки

Вкладні( депозитні) рах-ки відкриваються за договором банківського рахунку , для зберігання коштів і здійснення розрахунково-касових операцій.

Кореспондентські рах-ки відкриваються одним банком іншому, для здійснення міжбанківських переказів.

При здійснені розрахунково-касових операцій виділяють режими роботи банку:

• Операційний день

• Операційний час

Операційний день – це частина робочого дня, протягом якої банк приймає платіжні документи і при технічній можливості виконує

Операційний час – це частина операційного дня, протягом якої всі прийняті від клієнтів платіжні документи банк зобов’язаний виконувати у цей самий робочий день

Якщо платіжний документ надійшов по закінченню операційно часу, але у межах операц. Дня банк зобов’язаний виконати його не пізніше наступного робочого дня.

До поточних рахунків належать:

Поточні рахунки типу Н, що відкриваються у національній валюті, представництвом юр.осіб нерезидентами, які не займаються підприємницькою діяльністю в У-ні

1. Поточні рахунки типу П, відкриваються на націонал.валюі представництвом нерезидентами , які займаються під-вом в У-ні

2. Інвестиційні рах-ки, для нерезидентів , інвесторів в уповноважених банках для здійснення інвестиційної діяльності, та для повернення інозем інвестицій доходів з У-ни.

3. Карткові рахунки

4. Поточні, накопичувальні рах-ки виробничих фондів.

До вкладних також належать також пенсійні рах-ки депозитні, які відкриваються фіз.особами для заощадження і виплати пенсій.

При відкриті поточного або вкладного рах-ку банк має право здійснювати операцію лише по зарахуванню коштів на рах-нок клієнта юр.осіб, а операцій по списанню коштів лише після отримання банком повідомлення про відкриття рах-ку на облік в ДПА.

Документи для відкриття поточного рах-ку – формуються у справу з юрид. оформленням рах-ку.

Юридична особа для відкриття рах-ку подає такі документи:

• Звяву; Копію свідоцтва про держ-ну реєстрацію юр.особи; Копію зареєстрованої установи документа; Копія довідки про внесення юр.особи до ЄДРПОУ; Копію документа. Що підтверджує взяття юр.особи на облік в ДПС;

• Карту зі зразками підписів і відбитком печатки.

Фізична особа підприємець подає:

• Заяву про відкриття рах-ку; Копію про держ-ну реєстрацію

• Довідку з ДПС; Копію документа про взяття особи на облік у ПФ.

Фізична особа подає

• Заяву; Документи. Що підтверджує особу

• Ідентифікаційний код

• Картку зі зразком підпису.

Поточні рах-ки закриваються на підставі: Заяви клієнта Рішенням відповідного органу щодо припинення юр.особи, фіз..особи, після смерті фіз..особи.

• За самостійним рішенням банку, якщо операція з рах-ми не здійснюється протягом 3-х разів підряд, і якщо на ньому немає залишку коштів

Датою закриття є день наступний після проведення останньої операції.

Банк зобов’язаний видати клінту довідку про закриття рах-ку в день закриття.