Тема 3. Операції з формування ресурсів комбанку

1. Поняття та склад банк ресурсів. Значення власного капіталу та його функції

Ресурси банку – це сукупність грошових коштів, які перебувають у розпорядженні банку і використовуються для виконання активних операцій.

Ресурси бувають:

1)Залежно від джерел формування:

• Власні

• Залучені

• Позичені

2)Залежно від місця мобілізації:

• Мобілізовані банком від суб’єктів господарювання і фіз. Осіб

• Придбані в НБУ чи інших банках

3)Залежно від можливостей прогнозування:

• Ресурси прямого прогнозування:

• Кошти на строкових рахунках

• Фонди банку, нерозподілений прибуток

• ресурси непрямого прогнозування

• залишок на поточному рах.клієнта

• кошти у розрахунках

4)Залежно від обліку:

• балансові

• позабалансові

У структурі ресурсів питома вага власного капіталу становить 10-15% на відміну від звичайних пп, де частка власного капіталу становить 40-60%. Це обумовлено специфікою посередницької діяльності банку, так як банки працюють в основному із залученими ресурсами власного капіталу використовують для захисту інтересів вкладників та кредиторів та покриття можливих збитків.

Тому головною функцією власного капіталу виступає захисна, яка полягає у зберіганні платоспроможності банку за рахунок створення резервів.

Операторна функція є другорядною так як основними ресурсами для активних операцій виступають залучені кошти. Вона проявляється на початку діяльності так як за рахунок власного капіталу фінансується придбання основних засобів впровадження систем банківського захисту.

У подальшій діяльності у цій функції власний капітал забезпечує адекватну базу росту активних операцій.

Регулююча функція власного капіталу пов’язана з зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також із законами, правилами, що дозволяє, ЦБ здійснити контроль за банками.

Ці правила потребують дотримання мінімального розміру статутного капіталу для реєстрації та отримання ліцензії. Дотримання обов’язкових економічних нормативі, із 12 – 4 розрахункових з використанням величини статутного капіталу і 8 нормативів з використанням величини власного капіталу.

За з-м капітал банку – це залишок вартості активів банку після вирахування зобов’язань.

Види капіталів:

1. Підписний – це величина капіталу на яку отримується письмове зобов’язання на внесення коштів до статутного капіталу.

2. Статутний – це сплачений та зареєстрований підписний капітал.

3. Регулятивний капітал(власні кошти) – це розрахункова величина, яка визначається за методом НБУ

2. Особливості формування власного каптіалу банк. Нормативи капіталу

Згідно постанови НБУ №368 «Інструкція про порядок регулювання діяльності банків» Регулятивний капітал банку визначається як основний капітал(1-го рівня)+додатковий капітал(2 рівня)-відрахування.

Основний капітал вважається незмінним і повинен повністю покривати поточні збитки.

Додатковий капітал піддається постійним змінам.

Основний капітал включає:

1. Сплачений і зареєстрований статутний капітал;

2. Розкриті резерви – ті що розкриваються в опублікованих звітах банку, які створюються за рахунок нерозподіленого прибутку.

3. Дивіденди

4. Емісійні різниці

5. Загальні резерви

Додатковий капітал включає:

1. Резерви під стандартну заборгованість інших банків;

2. Резерви під заборгованість клієнтів за кредитами;

3. Резерви переоціненої вартості основних засобів;

4. Нерозподілений прибуток;

5. Субординований капітал.

Субординований борг – це звичайні незабезпечені боргові інструменти, які за договором не можуть бути узяті з банку раніше 5-ти років і при ліквідації повертається інвестору після погашення претензій всіх інших кредиторів.

Додатковий капітал не може бути >100% основного капіталу.

До відрахувань відносять:

• Балансову вартість акцій та інших ц.п. випущених банком з нефіксованим прибутком;

• Балансова вартість в асоційованих та дочірніх компаніях;

• Балансова вартість власних акцій, що прийняті у забезпечення наданих банком кредитів;

• На суму перевищення заг.сум операцій над нормативним значеням;

• На суму вкладень в інші банки на умовах субординованого боргу;

• На балансову вартість поза лістингових ц.п.

У складі основного капіталу основна роль належить статутному капіталу. Він формується шляхом випуску та продажу двох видів іменних акцій, простих та привілейованих. Перший випуск має складатися тільки із простих.

Збільшити статутний фонд банки можуть:

1. Шляхом проведення дод.емісії

2. Шляхом реінвестування дивідендів заснованих на нових акціях

3. Шляхом обміну облігацій банку на акції.

Якщо юр.чи фіз.особа хоче ридбати істотну участь у банку вона зобов’язується отримати письмовий дозвіл в НБУ.

1. Резервний фонд – створюється за рах.відрахувань з прибутку щорічно не<5% до досягнення 25% стат.капіталу і призначається для відшкодування непердбачуаних збитків діяльності та для сплати дивідендів за привілейованими акціями.

2. Загальний резерв – банк формує під ризикові активні опеації зокрема за кредитами, операціями з ц.п., дебіторською заборгованістю.

Сума заг.резерву завжди співвідноситься з обсягами активних операцій, а статутн.резерву з обсягом статутн.капіталу.

Норматив 2 наз-ся адекватності або платоспром.регулятивного капіталу.

Даний норматив відображає здатність банк своєчасно і в повному обсязі розрах.з власними зобов’язаннями, і розраховується як…Нормативне значення повинно бути не<10%

Н3 – норматив співвідношення регулятивного каіталу до сукупних активів.