3. Види операцій банку

Згідно ст..47 ЗУ «про банки і банк діяльність» банк має право надавати банк та інші фін послуги (крім страхування), а також здійснювати іншу діяльність.

Фін вважаються такі послуги:

• Випуск платіжних документів, платіжних карток,дорожніх чеків, кліринг та інші форми забезпечення розрахунків

• Довіри управління фін активами

• Діяльність з обміну валю, неторгівельні операції в валюті, фін.лізинг, надання гарантій і поручительств

• Переказ коштів

• Торгівля ц.п., факторинг тощо

Крім надання фін послуг банк має право здійснювати діяльність щодо інвестицій, випуску власних ц.п., прведення лотерей, аренда сейфів,зберігання цінностей, інкасація коштів, ведення реєстрів власників іменних ц.п., надання інформаційних та консультаційних послуг.

Банкам забороняється діяльність у сфері матеріального вир-ва,торгівлі, крім торгівлі ювілейними та пам’ятними монетами, та в сфері страхування, за винятком агентських послуг.

На основі діяльності банку складається бухгалтерська фін звітність, яка включає балансовий звіт,звіт про прибутки та збитки, звіт про рух грошових коштів,звіт про зміни в капіталі.

Баланс на дві дати називають оборотно сальдовим і операції у балансі у пасивах відображаються за принципом їх запитаності,а в активах – за принципом зниження їх ліквідності.

Баланс складають на кінець кожного робочого дня банку, передвють в НБУ. Поділ на внутрішні, які подаються контролюючим органм і використовуються для внутр. Користування і зовнішні, які публікуються не рідше разу на рік в офіційних джерелах для оприлюднення акціонерам та клієнтам.

Пасивні операці – це операції з мобілізації ресурсів. Це операції з формування власних ресурсів,стат капіталу,резервного фонду (випуск акці),залучених ресурсів (залуч строкових депозитів та депозитів до запитання) і позичених ресурсів (отримання кредитів в інших банках та НБУ і випуск облігацій). За пасивнми операціями банки як правило несуть витрати.

Активні операції пов’язані з розміщенням залучених ресурсів у кошти на коррахунках, у касову готівку, у ц.п., у депозити та кредити іншим банкам,у кредити юр та фіз. особам, у валюту, метали, у товарно-матеріальні цінності та основні фонди. За активами банки отримують доходи.

Банки зобов’язані на вимогу клієнта надавати таку інформацію – показники фін та ек положеня банку, перелік засновників істотної участі, ат перелік послуг та їх ціну.

Також банки зобов’язанні організовувати заходи і порграми внутр. Фін моніторингу згідно з законом про запобігання легалізації доходів,одержаних злочинним шляхом та фін тероризму.

4. Доходи,витрати,прибуток банку. Банк.Таємниця.

Банки самостійно встановлюють %-і ставки так омісію за своїми операціями. Дохід банки отримують, здійснюючи активні операції. Сукупний дохід включає:

1. %-і доходи:

• За коштами,розміщеними в НБУ (за депозитами,операціями репо)

• За коштами розміщеними в інших банках

• За кредитами наданими суб господарювання (за овердрафтом, операціями репо, факторингом, облікованими векселями, внутр..-торг. Опціями, фін лізингом,експ.-імпрт.операціями, у поточну діяльність та інвестиційну діяльність)

• За кредитами наданами фіз. особам

• За кредитами органам загального держ управління

• За ц.п. паперами та інші %-і дооди

2. Комісінйі доходи:

• За опреціями з банками,в тому числі від РКО банків; від кредитного обслуговування банків; на валютному ринку банків металів

• За операціями з клієнтами

3. Результат від торгівельних операцій

• Торгівля ц.п., валютою.металами

4. Інші доходи:

• Дивіденди

• Дохід від оперативного лізингу

• Дохід за консультаційнв послуги

• Штрафи,пені отримані за банк операціями

Витрати включають:

1. %-і витрати:

• За коштами отриманим від НБУ (за операціями репо,кредитами, депозитами) та від інших банків

• За коштами отриманими від суб господарювання(строковами та до запитання)

• За коштами від фіз. осіб

• За ц.п. власого боргу

• За субординованим боргом

2. Комісійні витрати

• На рко; За кредитне обслуговування; За операціями з ц.п., валютою,металами

3. Інші небанківські операційні витрати:

• Відрахування у фонд гарантування вкладів фіз. осбі

• Витрати на оперативний лізинг

• Штрафи,пені сплачені

4. Інші небанківські операційі витрати

• На утрим персоналу, ОЗ; Сплата податків

• Сукупні небанківські витрати (на аудит, підготовку кадрів, рекламу.відрядження тощо)

Різниці між валовими доходами і витратами становить банквську маржу- прибуток банку.

Ін.-ія про діяльність та фін стан клієнта. Яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи х третіми особами при надані послуг і розголошення якої може завдати матер чи моральної шкоди клієнут є банківською таємницею.

Зокрема це:

• Фінек стан клієнта; Ін.-ія проб банк рах-ки клієнтів; Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта; Система охорони банку та клієнта; Ін. про організаційно-правовоу структур юр особи, керівників,ін.-ія про комерційноу таємниц. Клієнта. Про звітність юанку

Банк зобов для збереження таємниці:

• Обмежувати коло осбі,які мають доступ до ін..; Організовувати спец діловодство

• Застосовувати застереження; Застосовувати тех..засоби від несанціонованног доступу до еклктр.носіїв ін.. При заподіянні шкоди і виникнення збитків у банку чи у його клієнта органами.які здійсн банк нагляд відшкодовується збитки. Банк таємниці розкривається банками з письмового дозволу власника ін.; на вимогу суду, органам прокуратуи,сбу,мінвнутрсправ, антимонопольному комітету, на письмову вимогу щодо операцій клієнта по рахунках, органм ДПА,держ орагну фін моніторингу.