- •15. Этапы кредитования юридических лиц. Оценка кредитоспособности, коэффициенты, применяемые в практике кредитного анализа. Определение класса кредитоспособности заемщика.
- •16. Виды процентных ставок
- •17. Методы и механизм начисления процентов. Капитализация процентов.
- •18. Кредитование физических лиц коммерческими банками. Виды кредитов, условия кредитования, оценка кредитоспособности, обеспечение возвратности кредита
- •19. Факторинговые операции коммерческих банков. Виды факторинга
- •20. Форфейтинг
- •21. Система денежных расчетов коммерческих банков
- •22.Трастовые операции коммерческих банков
- •23. Валютные операции коммерческих операций
- •24. Безналичные операции коммерческих банков: расчеты аккредитивов, платежными поручениями, платежными требованиями, чеками
- •25. Драгоценные металлы и камни как объект банковских сделок
- •26. Операции банка с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Металлические счета
- •27 Эмиссия безналичных денег коммерческими банками
- •Процесс эмиссии денег
- •28 Действие банковского мультипликатора
- •29 Ипотечное кредитование. Аннуитетное и дифференцированное начисление процентов.
- •Дифференцированный платеж
- •Аннуитетные платежи
- •30 Преимущества и недостатки ипотечного кредитования
- •31 Организация межбанковских расчетов
- •32 Кредитные ресурсы банка россии
- •33. Лизинговые операции коммерческих банков
- •34. Понятие валютного рынка, его участники
- •35. Валютный курс, котировка валюты
- •36. Валютные операции и валютная позиция
- •37. Порядок и форма международных расчетов
- •38. Система swift и ее роль в организации международного оборота денег
- •39) Экономическое содержание и виды банковских рисков
- •40) Доходы коммерческих банков
- •41. Расходы коммерческого банка и их направления
- •42) Прибыль банка. Основные факторы, влияющие на ее формирование
- •43) Понятие ликвидности и платежеспособности кб
- •44) Операции с ценными бумагами
- •45) Эмиссия собственных ценных бумаг коммерческими банками, их виды и роль в привлечении и размещении денежных средств
- •46) Банковские инновации. Сущность и содержание банковской инновации, ее жизненный цикл.
- •47) Характеристики некоторых видов банковских инноваций
- •Микрокредитование пенсионеров
- •Счет ноу
- •Складирование свопов
- •Операции по сочетанию контокорагента с овердрафтом
- •48) Электронные новации в банковском бизнесе
- •2.1 Электронные сети
- •2.2 Системы виртуальных платежей
- •2.3 Магнитные и пластиковые карточки
- •49) Системы виртуальных платежей
- •50) Безопасность банковских систем
41. Расходы коммерческого банка и их направления
Расходы коммерческих банков представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности.
Расходы банков подразделяются по форме образования, характеру, периоду, к которому они относятся, способу учета.
Исходя из этого расходы коммерческого банка можно сгруппировать следующим образом:
1. Операционные расходы:
1.1 Процентные расходы.
1.2 Комиссионные расходы.
1.3 Расходы по операциям на финансовых рынках.
1.4 Прочие операционные расходы.
2. Расходы по обеспечению деятельности банка.
3. Прочие расходы.
Операционными расходами являются расходы, производимые непосредственно для выполнения банковских операций.
Главное их отличие от других видов расходов состоит в том, что их объем зависит от объема и структуры совершаемых банком операций. В связи с этим операционные расходы называют также прямыми расходами.
Основную часть кредитных ресурсов банка образуют привлеченные средства, использование которых необходимо оплачивать. Эти затраты составляют наибольшую часть расходов банка. Плата за использование привлеченных ресурсов осуществляется в форме выплат процентов, и соответственно эти расходы являются процентными.
Процентные расходы коммерческих банков, осуществляющих различные виды кредитной деятельности, обычно занимают более 50% всех его расходов. Одновременно их удельный вес в общей сумме расходов различен для каждого банка и зависит, в первую очередь, от соотношения отдельных видов платных пассивов (обязательств) банка.
Наибольшие суммы процентов обычно выплачиваются по вкладам населения и кредитам, получаемым на межбанковском рынке, депозитам юридических лиц, депозитным сертификатам, ценным бумагам (облигациям, процентным векселям). Относительно небольшие проценты банки выплачивают за использование средств, находящихся на счетах до востребования физических лиц, за использование средств на расчетных и текущих счетах юридических лиц.
Расходы банка по оказанию клиентам услуг некредитного характера связаны в основном с расходами по оплате услуг: банков-корреспондентов, центрального банка, бирж, юридических фирм, процессинговых и клиринговых центров и др. Оплата такого рода услуг производится обычно в виде комиссии от суммы совершаемой операции.
В связи с этим данная группа расходов классифицируется как комиссионные. Комиссионные расходы составляют небольшой удельный вес в общей сумме расходов банка.
Отдельную группу расходов банка составляют расходы по осуществлению операций на финансовых рынках. В состав этой группы входят расходы на приобретение акций, облигаций, оплата купонных доходов по облигациям, оплата по векселям, а также расходы по переоценке ценных бумаг и другого имущества.
К этой группе расходов можно отнести и расходы по операциям с иностранной валютой.
К прочим операционным расходам относятся расходы, непосредственно связанные с проведением определенных банковских операций. Это почтовые и телеграфные расходы по платежам клиентов, налоги, относимые на затраты банка, и др.
Расходы по обеспечению функционирования банка включают затраты, которые нельзя прямо отнести на определенные банковские операции. Эти расходы являются, по существу, общехозяйственными. Сумма этих расходов находится в прямой зависимости от объемов операций и всей деятельности.
К расходам по обеспечению функционирования банка относятся:
Расходы на содержание всех зданий (офисов) и вспомогательных помещений (затраты на эксплуатацию и ремонт, амортизация, аренда помещений, коммунальные платежи и оплата налогов на землю и имущество) и др.
Расходы на содержание персонала (оплата труда, расходы на командировки, социально-бытовые расходы, расходы по охране труда, расходы по обучению и.повышению квалификации и др.).
Расходы на приобретение и эксплуатацию банковского оборудования (компьютеры, программное обеспечение, телекоммуникационное оборудование, оргтехника, сейфы, офисная мебель и оборудование, различный инвентарь и др.).
Расходы на средства связи, телекоммуникаций и информационные услуги (оплата телефонов и факсов, Интернета, каналов связи, информационные, специальные и периодические издания).
Расходы на рекламу.
Транспортные расходы.
Прочие расходы по обеспечению деятельности банка (оплата юридических, консалтинговых, аудиторских услуг, оплата научных и методических разработок, налоги, относимые на затраты, и др.).
К группе прочих расходов обычно относят затраты банка, обусловленные непредвиденными (незапланированными) причинами.
В состав прочих расходов включаются: расходы по списанию недостач и хищений, дебиторской задолженности; уплаченные штрафы, пени, неустойки; расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов; расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам при недостаточности средств резервного фонда; расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, и др.