25.Факторы,влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка

Факторы, повышающие ликвидность:1.нерегулируемые банком: депозиты привлеченные; положительный чистый размер погашаемых ссуд; зачисление денежных средств на счета клиентов; прирост остатков на текущих счетах(до востребования) предприятий и организаций; комиссия по услугам оказанным и корсчетам полученная; штрафы, плата за доставку ценностей, полученные; положительные курсовые разницы. 2.контролируемые банком: продажа цб; однодневные, ломбардные кредиты ЦБ РФ; привлеченные межбанковские кредиты; доходы по инструментам фондового рынка полученные; привлечение депозитов(в т.ч. неустойчивых пассивов в краткосрочном периоде,устойчивых в долгосрочном); быстрореализуемые высоколиквидные активы; перераспределение ликвидных активов между филиалами; дебиторская задолженность полученная; ограничения расходов высоколиквидных активов; среднее и долгосрочное планирование ликвидности; неликвидные активы с потенциальной возможностью реализации в будущем. Факторы, понижающие ликвидность:1.нерегулируемые банком: депозиты с приближающимся сроком погашения; принятие платежных поручений клиентов к исполнению; отток вкладов клиентов; обязательные резервы, заблокированные на отдельном корсчете; выплата процентов по кредитам ЦБ РФ; ссуды выданные; исполнение аккредитивов; потери при срочной продаже высоколиквидных активов; выплаты по прочим платежным документам; перечисление недовзноса по обязательному резервированию; отрицательные курсовые разницы; налоговые платежи в бюджет; штрафы уплаченные; комиссионные выплаченные по услугам и корсчетам. 2.контролируемые банком: покупка цб; обязательства по привлеченным межбанковским кредитам; просроченная дебиторская задолженность; средства, отвлеченные в расчеты; межбанковские кредиты выданные; проценты по цб уплаченные; расходы по обеспечению функционирования деятельности банка(администротивно-управленческие,хозяйственные; на амортизацию и ремонт); прочие расходы и убытки.

26. Трансфертное ценообразование

Транспортные цены – это цена перечисления ДС внутри банка от одной организационной единицы в другую. Проблема оценки внутрифирменного оборота заключается в правильном и оптимальном отнесении издержек на депозиты. Финансовая теория предполагает, что цена трансферта (перечисления) должна быть равна розничной ставке процента для аналогичных ценных бумаг (идентичных по риску и сроку), что и депозиты. Если цена для внутрибанковского трансферта определена неправильно, то розничный банк может выглядеть более прибыльным, чем оптовый, или наоборот. Правильная внутренняя цена определяет, куда направлять средства – к розничному или к оптовому банку. Трансфертные цены позволяют определить, какие именно организационные единицы способствуют наращиванию ценности банка, а какие –ее разрушают. Существует несколько подходов к формированию трансфертного ценообразования. Традиционный подход предполагает, что: 1. Трансфертная цена определяется по каждому счету на момент появления счета и остается неизменной до его закрытия. 2. Трансфертная цена по центрам привлечения равна стоимости альтернативного замещения ресурса на открытом межбанковском рынке на заданный срок. 3. Трансфертная цена по центрам размещения равна сумме трансфертной цены по центрам привлечения и спрэда, устанавливаемого центром финансирования (казначейством) в качестве платы за процентный риск. 4. Все риски изменения трансфертной цены в течение срока инвестирования принимает на себя центр финансирования (казначейство). Данный подход предполагает существование мощной аналитической системы управления рисками несбалансированности активов и пассивов

по срокам, то есть рисков ликвидности и процентного риска. Кроме того, в целях страхования от процентного риска казначейство должно активно работать как с инструментами срочного рынка, так и реального межбанковского рынка. Имеется существенный недостаток в сложности ее реализации, связанный с построением системы расчета процентных рисков по каждому конкретному активу и пассиву. Второй вариант трансфертного ценообразования предполагает единство трансфертной цены для ресурсных и активных подразделений банка. Данный вариант трансфертного ценообразования является наиболее простым в реализации. Управление рисками здесь выведено за границы контура трансфертного ценообразования и передано специализированному подразделению – отделу по управлению рисками. Трансфертное ценообразование в данном случае может утратить свое предназначение: управление рисками и адекватную оценку деятельности всех подразделений банка, а именно – их рентабельность или окупаемость. Третий вариант трансфертного ценообразования предполагает различие в трансфертной цене при финансировании различных видов активов за счет пассивов разной срочности. Иными словами, трансфертная цена при финансировании за счет пассивов «до востребования» будет отличной от цены ресурсов, образуемых за счет срочных пассивов. Данный подход основывается на принципе разделения фондов средств, по которому в идеале должно выполняться «золотое» правило ликвидности, когда обязательства до востребования вкладываются в высоколиквидные активы, а срочные активы финансируются за счет срочных обязательств. Этот метод разделения источников средств и установления различного уровня трансфертных цен в зависимости от вида источника ресурсов представляется гораздо более привлекательным. Данный метод сложнее предыдущего в реализации, поскольку требует увеличения аналитической работы, но зато он позволяет более эффективно управлять рыночными рисками.