Вопросы, выносимые на экзамен:

1. Экономический анализ в системе управления и повышения его эффективности;

2. Виды экономического анализа и его классификация.

3. Цель, предмет, объекты, задачи, принципы экономического анализа. Организация аналитической работы на предприятии.

4. Система информационного обеспечения экономического анализа и предъявляемые к ней требования.

5. Метод, методика экономического анализа и этапы его выполнения.

6. Приемы (способы) экономического анализа и их общая характеристика.

7. Методика комплексного анализа хозяйственно-финансовой деятельности и оценки эффективности бизнеса.

8. Понятие и классификация факторов и резервов эффективности деятельности организации.

9. Детерминирование и стохастическое моделирование факторных систем хозяйственной деятельности;

10. Анализ численности персонала и уровня его квалификации.

11. Анализ использования средств, направленных на оплату труда.

12. Стандартные (традиционные) методы финансового анализа и условия их применения.

13. Анализ производства и реализации продукции (товаров, работ, услуг).

14. Анализ качества и конкурентоспособности продукции.

15. Анализ структуры, ассортимента, сортового состава реализованной продукции и их влияния на изменение выручки от продаж.

16. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.

17. Методика факторного анализа динамики объема производства (продаж) по степени обеспеченности и эффективности использования ресурсов, авансированных в бизнес.

18. Анализ состава, структуры, технического состояния и движения основных средств.

19. Анализ эффективности использования основных средств;

20. Анализ показателей производительности труда по промышленно- производственному персоналу и рабочим основной деятельности.

21. Анализ обеспеченности и эффективности использования материальных ресурсов.

22. Методика факторного анализа объема производства по степени обеспеченности и эффективности использования производственных рабочих.

23. Анализ себестоимости продукции по экономическим элементам и калькуляционным статьям затрат.

24. Анализ прямых материальных и трудовых затрат в составе себестоимости продукции (работ, услуг).

25. Анализ косвенных затрат в составе себестоимости.

26. Методика факторного анализа затрат на один рубль товарной (реализованной) продукции.

27. Анализ взаимосвязи «затраты-реализация-прибыль».

28. Анализ прибыли (убытка) от продаж. Расчет влияния факторов на изменение прибыли (убытка) от продаж.

29. Анализ общей бухгалтерской прибыли (прибыли до налогообложения).

30. Анализ формирования и использования чистой и нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).

31. Система показателей оценки и анализа финансовых результатов деятельности организации, методика их расчета.

32. Анализ рентабельности производственного капитала (производственных фондов).

33. Факторный анализ рентабельности продаж и окупаемости издержек.

34. Моделирование показателей рентабельности- инструмент совершенствования системы управления.

35. Анализ состава, структуры, динамики, оборачиваемости оборотного капитала.

36. Анализ денежных потоков (прямой и косвенный метод).

37. Постоянные и переменные затраты, оценка их влияния на маржинальный доход и запас финансовой прочности.

38. Анализ платежеспособности и кредитоспособности хозяйствующего субъекта.

39. Оценка рациональной структуры капитала и эффективности заимствования средств.

40. Коэффициентный анализ в оценке финансового состояния фирмы.

41. Стоимость капитала, методика его расчета, значение для принятия долгосрочных инвестиционных решений.

42. Факторный анализ рентабельности собственного и совокупного капитала.

43. Значение, методика расчета и оценка эффективности использования чистых активов.

44. Оценка рыночной и финансовой устойчивости фирмы.

45. Анализ деловой активности и ее взаимосвязи с эффективностью бизнеса.

46. Анализ ликвидности баланса и организации.

47. Анализ финансовой устойчивости по обеспеченности запасов и затрат источниками финансирования.

48. Оценка финансового состояния и прогнозирования вероятности банкротства.

49. Методика комплексной рейтинговой оценки предприятия-эмитента.

50. Анализ структуры пассива баланса. Оценка рыночной устойчивости организации.

51. Общая оценка наличия, динамики хозяйственных средств и источников их формирования.

52. Методы оценки эффективности чистых инвестиций.

53. Анализ эффективности финансовых инвестиций.

54. Факторный анализ наличия и динамики собственного оборотного капитала.

55. Анализ эффективности использования оборотных средств.

56. Методика экспресс-анализа финансового состояния организации.

57. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

58. Экономический анализ в разработке и мониторинге бизнес-планов.

59. Анализ и оценка соотношения заемного и собственного капитала. Финансовый рычаг и расчет эффекта финансового рычага;

60. Факторный анализ доходности (прибыльности) капитала (активов). Модель Дюпона.

Задача 1

Используя метод цепной подстановки проанализировать влияние факторов использования оборудования на годовой объем выпуска продукции.

Факторный анализ использования оборудования

Показатель	Ед.изм.	план	факт	Отклонен. (+/-)
1.Количество оборудования 2.Среднегодовая продолжительность работы станка. 3.Производительность 1 станка	Шт. Час. Руб.	29 2765 41	32 2755 40
Годовой объем выпуска продукции	Тыс.руб.

Задача 2

Используя метод цепной подстановки проанализировать влияние факторов использования оборудования на годовой объем выпуска продукции.

Факторный анализ использования оборудования

Показатель	Ед.изм.	план	факт	Отклонен. (+/-)
1.Количество оборудования 2.Среднегодовая продолжительность работы станка. 3.Производительность 1 станка	Шт. Час. Руб.	30 2800 41	32 2815 42
Годовой объем выпуска продукции	Тыс.руб.

Задача 3

Используя метод цепной подстановки проанализировать влияние факторов использования оборудования на годовой объем выпуска продукции.

Факторный анализ использования оборудования

Показатель	Ед.изм.	план	факт	Отклонен. (+/-)
1.Количество оборудования 2.Среднегодовая продолжительность работы станка. 3.Производительность 1 станка	Шт. Час. Руб.	30 2790 41	28 2805 40
Годовой объем выпуска продукции	Тыс.руб.

Задача 4

Используя метод цепной подстановки проанализировать влияние использования трудовых факторов на объем выпуска продукции.

Факторный анализ использования трудовых факторов

Показатель	Ед.изм.	план	факт	Отклонен. (+/-)
1.Среднесписочная численность рабочих 2.Количество отработанных дней в г. 3.Средняя продолжительность рабочего дня. 4.Среднечасовая производительность труда.	Чел. Дни. Час Руб.	199 225 7,99 112	198 224 7,98 113
Годовой объем выпуска продукции	Тыс.руб.

Задача 5

Используя метод цепной подстановки проанализировать влияние использования трудовых факторов на объем выпуска продукции.

Факторный анализ использования трудовых факторов

Показатель	Ед.изм.	план	факт	Отклонен. (+/-)
1.Среднесписочная численность рабочих 2.Количество отработанных дней в г. 3.Средняя продолжительность рабочего дня. 4.Среднечасовая производительность труда.	Чел. Дни. Час Руб.	200 225 7,96 113	198 224 7,95 115
Годовой объем выпуска продукции	Тыс.руб.

Задача 6

Используя метод абсолютных разниц проанализировать влияние использования трудовых факторов на годовой объем выпуска продукции.

Факторный анализ использования трудовых факторов

Показатель	Ед.изм.	план	факт	Отклонен. (+/-)
1.Среднесписочная численность рабочих 2.Количество отработанных дней в году. 3.Средняя продолжительность рабочего дня. 4.Среднечасовая производительность труда.	Чел. Дни. Час Руб.	203 223 7,98 114	199 225 7,96 113
Годовой объем выпуска продукции	Тыс.руб.

Задача 7

Используя метод абсолютных разниц проанализировать влияние использования трудовых факторов на годовой объем выпуска продукции.

Факторный анализ использования трудовых факторов

Показатель	Ед.изм.	план	факт	Отклонен. (+/-)
1.Среднесписочная численность рабочих 2.Количество отработанных дней в году. 3.Средняя продолжительность рабочего дня. 4.Среднечасовая производительность труда.	Чел. Дни. Час Руб.	341 283 8,0 116	342 280 7,98 115
Годовой объем выпуска продукции	Тыс.руб.

Задача 8

Используя метод цепной подстановки проанализировать влияние факторов использования оборудования на годовой объем выпуска продукции.

Факторный анализ использования оборудования

Показатель	Ед.изм.	план	факт	Отклонен. (+/-)
1.Количество оборудования 2.Среднегодовая продолжительность работы станка. 3.Производительность 1 станка	Шт. Час. Руб.	30 2761 41	32 2755 40
Годовой объем выпуска продукции	Тыс.руб.

Задача 9

Используя метод цепной подстановки проанализировать влияние факторов использования оборудования на годовой объем выпуска продукции.

Факторный анализ использования оборудования

Показатель	Ед.изм.	план	факт	Отклонен. (+/-)
1.Количество оборудования 2.Среднегодовая продолжительность работы станка. 3.Производительность 1 станка	Шт. Час. Руб.	31 2800 41	33 2805 42
Годовой объем выпуска продукции	Тыс.руб.

Задача 10

Используя метод цепной подстановки проанализировать влияние факторов использования оборудования на годовой объем выпуска продукции.

Факторный анализ использования оборудования

Показатель	Ед.изм.	план	факт	Отклонен. (+/-)
1.Количество оборудования 2.Среднегодовая продолжительность работы станка. 3.Производительность 1 станка	Шт. Час. Руб.	33 2790 42	29 2800 40
Годовой объем выпуска продукции	Тыс.руб.

Задача 11

Используя метод цепной подстановки проанализировать влияние использования трудовых факторов на объем выпуска продукции.

Факторный анализ использования трудовых факторов

Показатель	Ед.изм.	план	факт	Отклонен. (+/-)
1.Среднесписочная численность рабочих 2.Количество отработанных дней в году. 3.Средняя продолжительность рабочего дня. 4.Среднечасовая производительность труда.	Чел. Дни. Час Руб.	199 223 7,99 112	197 224 7,98 113
Годовой объем выпуска продукции	Тыс.руб.

Задача 12

По бухгалтерскому балансу определите общую величину оборотного капитала.

Задача 13

Рассчитать балансовую стоимость акций акционерного общества, если сумма активов- 12464 тыс. руб., сумма долгов- 4224 тыс. руб., количество обыкновенных акций- 5000 штук.

Задача 14

По балансу определите стоимость материальных оборотных средств.

Задача 15

По активу баланса определите величину активов, принимаемых в расчет чистых активов.

Задача 16

По отчетности определите оборачиваемость в днях всех оборотных активов и формирующих их элементов.

Задача 19

Торговая фирма в среднем ежедневно получает 100,0 тыс. руб. Финансовый директор определил, что период между отправкой чека и его действительным получением для использования составляет 4 дня.

Требуется:

Определить, какая сумма заморожена из-за этой задержки.

Задача 20

Торговая фирма имеет следующие средние еженедельные кассовые остатки (тыс. руб.):

Неделя Средний кассовый остаток

1 20,0

2 15,0

3 12,0

4 15,0

Всего 62,0

Требуется:

1. Определить средний ежемесячный кассовый остаток. 2. Предположив, что ежегодная ставка процента составляет 15%, рассчитать прибыль, получаемую ежемесячно от среднего кассового остатка.

Задача 21

У предприятия потребность в наличных составляет 1000 тыс. руб. в месяц. Ожидается, что наличные будут оплачиваться равномерно. Годовая ставка составляет 20%. Стоимость каждой операции займа или снятия денег со счета составляет 100 руб.

Требуется:

1. Определить оптимальную сумму операции.

2. Рассчитать среднюю величину кассового остатка.

Задача 22

Рассчитайте изменение величины ликвидных активов, принимаемых в расчет коэффициента абсолютной ликвидности на начало и конец года по данным баланса.

Задача 23

Определите величины финансовых вложений на начало и конец года по данным баланса.

Требуется:

Определить средние вложения этой фирмы в счета дебиторов.

Задача 24

Себестоимость продукции составляет 60% от его цены реализации. Счета оплачиваются в среднем через 60 дней после продажи. Ежемесячные продажи составляют 150 тыс. руб.

Требуется:

Определить вложения в счета дебиторов.

Задача 25

Фирма имеет дебиторскую задолженность в размере 400 тыс. руб. Себестоимость составляет в среднем 30% от цены реализации. Затраты на материально-товарные запасы - 5% от цены реализации. Комиссионные при продаже составляют 7% от продажи.

Требуется:

Рассчитать средние вложения в счета дебиторов.

Задача 26

Продажи в кредит в компании составляют 500 тыс. руб. Период поступления денег - 90 дней. Себестоимость составляет 50% от цены реализации.

Требуется:

Определить средние вложения в дебиторскую задолженность.

Задача 27

По балансу определите коэффициент автономии на начало и конец года.

Задача 28

По отчетности определите коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, исходя из себестоимости реализации товаров, работ, услуг.

Задача 29

По балансу определите коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами, исходя из уточненных вариантов исчисления собственного капитала.

Задача 30

По данным бухгалтерского баланса определите изменение величины чистых оборотных активов за год.

Задача 31

По отчетности определите рентабельность продаж по чистой прибыли.

Задача 32

По отчетности определите общую рентабельность собственного капитала по прибыли до налогообложения.

Задача 33

По балансу определите плечо финансового рычага.

Задача 34

По балансу определите коэффициент текущей ликвидности на начало и конец года.

Задача 35

По отчетности определите рентабельность совокупных активов по прибыли до налогообложения.

Задача 36

По балансу определите величину финансово-эксплуатационной потребности предприятия (ФЭП).

Задача 37

По балансу определите коэффициент критической ликвидности на начало и конец года.

Задача 38

Используя формулу простых процентов, определите сумму средств к погашению краткосрочного кредита в размере 100 млн. руб. через 25 дней, если годовая ставка процента 48%.

Задача 39

Рассчитайте величину стоимости привлеченного капитала в %, если расходы, связанные с привлечением финансовых ресурсов , равных 200 тыс. руб., если сумма привлеченных ресурсов 8500 тыс. руб.

Задача 40

Рассчитайте в % текущую доходность акций в 1-м и 2-м году и изменение за период, если рыночная стоимость акций в 1-м году равна 8324 тыс. руб., во 2-м году -8512 тыс. руб., сумма дивидендов в 1-м году равна 1600 тыс. рублей, во 2-м- 2000 тыс. руб.

Задача 41

По балансу определите критерии неудовлетворительной структуры и дайте оценку состояния на конец года.

Задача 42

На основе данных бухгалтерского баланса рассчитайте сумму легкореализуемых активов на начало и конец года.

Задача 43

Распределению среди акционеров подлежит 20 млн. руб. чистой прибыли. В обращении находится 1 тыс. обыкновенных акций. Дивиденды, выплаченные по привилегированным акциям, составили 5 млн. руб. Определите доход (прибыль) на одну акцию.

Задача 44

Определите коэффициент срочной ликвидности, если по состоянию на о1.01.2007 года обязательства перед бюджетом составили 200 тыс. руб., а денежных средств на эту дату в кассе организации и на расчетном счете было 36 тыс. руб., краткосрочных финансовых вложений- 74 тыс. руб.

Задача 45

Принимая валовую прибыль организации (стр.029 форма № 2) как сложившийся за отчетный год маржинальный доход, а управленческие расходы как условно-постоянные расходы за этот период, рассчитайте критическую точку безубыточности продаж в отчетном году (тыс. руб.), если цена составила 2 тыс. руб. за ед.

Задача 46

Предприятие предполагает производить новую продукцию по цене 400 рублей за единицу. Годовая сумма условно-постоянных затрат составила 9360 тыс. руб.. Уровень переменных затрат на единицу продукции- 51,41%. Рассчитайте минимальный объем продажи новой продукции.

Задача 47

Фактическая величина процентов на авансируемый капитал (без учета инфляции) составила 25%. Ожидаемый темп инфляции 175% в год. Рассчитайте %, под который вкладчик может вложить свой капитал (процент или капитал).

Задача 48

Определите уровень производственного левериджа (эффект производственного рычага) при следующих данных: темп изменения валовых доходов- 20%, темп изменения объема реализации в натуральных единицах- 5%.

Задача 49

Определите порог рентабельности, если реализованная продукция -4000 тыс. руб., условно-постоянные затраты-400 тыс. руб., переменные затраты 1800 тыс. руб., цена единицы реализации- 2 тыс. руб.

Задача 50

По данным таблицы № 1 определите зарплатоотдачу за два года.

Задача 51

Определите запас финансовой прочности, если фактический объем- 1200 тыс. руб., условно-постоянные затраты 300 тыс. руб., норма маржинального дохода- 10%, цена продукции- 2 тыс. руб.

Задача 52

По данным таблицы № 1 рассчитайте рентабельность производственных фондов (по 5-ти факторной модели).

Задача 53

Собрание акционеров приняло решение 30% прибыли к распределению направить на выплату дивидендов по обыкновенным акциям (10.000 штук) стоимостью 1000 рублей. Прибыль к распределению составляет 7500 тыс. руб. Рассчитать дивидендный доход (%) на одну акцию.