44. Кредитование по контокорренту. Овердрафт.

Классической формой кредитования является контокоррентный кредит - это кредит банка, который предоставляется кредитным институтом своему клиенту и который в соответствии с потребностями клиента может использоваться в различном объеме, не превышающем установленную в договоре максимальную сумму.

Контокоррентный кредит - это такой вид кредита, который сопровождается открытием контокоррентного счета, на котором отражаются с одной стороны - поступления, с другой стороны - ссуды и платеж. За счет средств этого счета осуществляется оплата платежных документов клиента. Основанием для открытия контокоррентного счета является договор с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на счете (когда платежи превышают поступления over-draft), ставка процента за пользование ссудой, размер комиссии в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту. Проценты начисляются исходя из суммы фактически использованного кредита. Основа их расчета - учетная ставка Центрального банка плюс банковская надбавка. Проценты по контокоррентному кредиту относятся к разряду наиболее высоких. Они начисляются при заключении счета.

Первоклассным клиентам — надежным, стабильно работающим крупным предприятиям, долгое время работающим с банком, контокоррентный кредит может быть выдан в форме банковского, т. е. необеспеченного кредита. Но и тогда банк может потребовать от клиента выполнения специальных условий, например заемщик отказывается от продажи и залога части недвижимости и от получения других кредитов. Такие условия являются своеобразным обеспечением кредита.

Мелким предприятиям контокоррентный кредит предоставляется обычно под обеспечение ценных бумаг, в качестве обеспечения могут выступать также ипотека, отказ клиента (при неплатежеспособности) от долгосрочных требований, залоговое имущество и предоставление гарантий третьим лицом. Контроль банка за обеспечением возвратного движения кредита осуществляется различными путями, и прежде всего, сравнением планового и фактического балансов оборотных средств на основе данных квартального отчета клиентов, кроме того, сопоставлением задолженности по контокорренту с плановым размером кредита, которое осуществляется ежеквартально.

Кредитный лимит, или овердрафт (англ. "сверх планируемого") - это один из видов краткосрочного кредита, когда клиент банка может располагать для текущих платежей суммой, которая превышает размер его счета.

Сумму превышения расходов над содержимым счета банк покрывает из своих собственных средств, рассматривая их как кредит и взимая соответствующие проценты на эту сумму. Погашение задолженности и процентов за пользование кредитом по овердрафту происходит при пополнении клиентом своего счета.

Кредит по овердрафту может быть предоставлен как на определенный срок (как правило, до 30 дней), так и без определения срока его погашения, в виде кредитной линии.

Как правило, договор об овердрафте заключается при открытии текущего и расчетного счетов в банке, и лишь в этом случае овердрафт считается разрешенным банком.

Если же клиент банка выписывает платежный документ на сумму, превышающую содержимое его счета, без заключения договора об овердрафте, вынуждая банк стать невольным кредитором, такой овердрафт называется неразрешенным и может вызвать со стороны банка штрафные санкции.

Преимущества овердрафта

Овердрафт как видит кредита имеет ряд преимуществ: такой кредит можно быстро получить; для овердрафта не нужно специального обеспечения; погашение кредита и процентов по нему происходит автоматически при поступлении средств на банковский счет;

погашать такой кредит можно частями;

цели использования кредита по овердрафту не оговариваются.

Использование овердрафта при ведении бизнеса позволяет при нехватке средств не выводить деньги из оборота, а использовать для перекрытия кассовых разрывов, быстрого осуществления расчетов банковский кредит, получив его быстро и без предоставления различных документов.

Недостатки кредита овердрафта

Однако этот быстрый и удобный кредит имеет и ряд минусов. Наиболее существенные минусы овердрафта:

высокие проценты за пользование этим видом кредитования;

короткий срок предоставления средств;

ограниченная кредитная линия. Ее пределы банк устанавливает для каждого клиента отдельно в зависимости от его финансовых потоков.

Для заключения договора о предоставлении кредита по овердрафту клиент банка должен представить пакет документов, свидетельствующий о его устойчивом финансовом положении и платежеспособности. В состав пакета документов входят:

отчет о прибыли и убытках за определенный банком период;

отчет о кредитах и займах юридического лица;

сведения об открытых расчетных счетах компании;

а также другие документы о деятельности компании.