- •1.Возникновение и развитие налогообложения в Древнем мире и древнем Риме
- •2.Формирование и развитие налоговой системы России.
- •3.Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования
- •5.Понятие налога, сбора и пошлины.
- •6 Вопрос. Функции налогов.
- •7 Вопрос. Виды налогов и способы их классификации.
- •8 Вопрос. Развитие и классификация основных принципов налогообложения.
- •9 Вопрос. Понятие и виды источников налогового права.
- •10 Вопрос. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •16. Понятие «документ»: функции, общие требования к документу. Реквизиты документа.
- •22. Ораторское искусство. Сферы применения и виды ораторского искусства
- •1.2. Принятие решения о взыскании налога и направление в банк распоряжения налогового органа.
- •2. Принудительное исполнение налоговой обязанности за счет иного имущества налогоплательщика
- •2.1. Залог имущества.
- •2.2. Поручительство.
- •2.3. Пеня.
- •2.5. Наложение ареста на имущество налогоплательщика.
- •22 Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога
- •23 Основные элементы юридического состава налога
- •4. Масштаб налога, налоговая база
- •6. Налоговый и отчетный периоды.
- •7. Тариф ставок и методы налогообложения. 11.10.2012
- •9. Способы уплаты налога
- •24.Понятие налогоплательщика, налогового агента, взаимозависимого лица
- •25 Права и обязанности налогоплательщиков
- •32 Принципы налогового контроля в рф
- •31 Понятие, содержание и цели налогового контроля
- •37 Лица, привлекаемые для осуществления налогового контроля
- •33 Формы и методы налогового контроля
- •34 Организация и проведение камеральных налоговых поверок
- •35 Организация и этапы проведения выездных налоговых поверок
- •Осмотр, истребование и выемка документов при проведении налоговых поверок
- •38.Понятие налогового правонарушения, общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- •40. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения
- •39. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения
- •41.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
- •42) Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •44) Понятие налогового преступления и виды ответственности за нарушение налогового законодательства
- •43) Административные правонарушения в области налогов, сборов и ответственность за их совершение
- •45) Способы защиты прав налогоплательщиков
3.Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования
Налоговое право – это крупное подразделение (подотрасль) финансового права, представляющая собой совокупность плановых норм, регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения.
Предмет НП - общественные отношения в сфере налогообложения (налоговые правоотношения). Он состоит из следующих отношений:
- властных отношений по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ;
- правовых отношений, возникающих в процессе исполнения соответствующими лицами своих налоговых обязанностей по исчислению и уплате налогов или сборов;
- правовых отношений, возникающих в процессе её налогового контроля и контроля за соблюдением налогового законодательства;
- правовых отношений, возникающих в процессе защиты прав и законных интересов участников налоговых правоотношений;
- правовых отношений, возникающих в процессе привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Метод правового регулирования – это способ правового воздействие и волю участников регулируемых отношений.
Основные методы налогового права:
1.Публично-правовой метод (власти и подчинения).
2.Частно-правовой метод (диспозитивного регулирования).
4.Наука налогового права
Наука налогового права является составной частью науки финансового права. Предметом науки налогового права являются правовые нормы, которые в своей совокупности составляют подотрасль финансового права – налоговое право. Помимо этого, предмет науки налогового права включает в себя также налоговые правоотношения.[9]
Наука налогового права состоит из системы научно-правовых взглядов, представлений, теоретических позиций и знаний о налоговом праве и тех общественных отношений, которые составляют ее предмет.
Состав науки налогового права образуют следующие методологические средства: предмет науки, методология науки, система науки, терминология и библиография. Под библиографией науки налогового права следует понимать свод научных трудов (монографий, исследований), учебной литературы (учебных пособий и учебников), а также публикаций ученых по вопросам налогового права.
Следует отметить, что уровень знания, а также развития науки налогового права, во многом определяет уровень развития налогового законодательства.
↑Налоговое право как учебная дисциплина
Налоговое право как учебная дисциплина – это предмет, преподаваемый в юридических учебных заведениях, имеющий своей целью изучение системы налогового права, его основных положений, а также ознакомление студентов с основными положениями науки налогового права. Изучение науки налогового права имеет большую практическую ценность.