Практичні завдання:

Завдання 1

Розрахувати суму земельного податку, що підлягає сплаті в бюджет землевласником за рік. Який порядок уплати податку платником?

Вихідні дані: Землевласником є акціонерне товариство-юридична особа, яка не є сільськогосподарським виробником та набула права власності на земельну ділянку 15 лютого 2011 р. Земельна ділянка займає площу 2 000 кв. м. і розташовується у межах населеного пункту з чисельністю населення 3 тис. осіб, який не має статусу курортного. Нормативну грошову оцінку земельної ділянки не проведено. Ставка земельного податку складає 0,24 грн. за 1 кв. м. Земельну ділянку розташовано на території історико-культурного призначення місцевого значення. Використання земельної ділянки не пов`язане з функціональним призначенням цієї території (застосовується коефіцієнт 1,5).

Завдання 2

Розрахувати суму податку на нерухомість за рік, відмінну від земельної ділянки, яку має сплачувати фізична особа з 01.01.2012 р. Фізична особа проживає у квартирі, житлова площа якої становить 300 кв. м. Прийняти умовно на 1 січня 2012 р. розмір мінімальної заробітної плати, який дорівнює 1 004 грн. (за станом на 1 грудня 2011 р. ).

Який порядок обчислення та сплати податку?

Завдання 3

Розрахувати суму туристичного збору, який має утримати з двох фізичних осіб податковий агент в особі адміністрації готелю, який розташований у курортному місці. Особи, які прибули в готель, були розміщені в одномісних номерах. Вартість проживання 1 особи в одномісному номері становить 200 грн. за добу. Термін проживання першої особи Глушко С.О. у готелі – 23 днів, другої особи Луцький О.Ю., який прибув в командировку, - 16 днів. Ставка туристичного збору, встановлена місцевим органом самоврядування, становить 0,5%.

Завдання 4

Розрахувати суму збору за паркування транспортних засобів, яку має сплатити за перший квартал 2012 р. приватне підприємство, яке здійснює відповідну діяльність. Площа земельної ділянки, яка відведена для паркування транспортних засобів відповідно до рішення місцевого органу самоврядування, становить 400 кв. м. Ставка збору встановлена у розмірі 0,1%. Мінімальна заробітна плата на 1 січня 2012 р. становить 1043 грн. Стоянка працює круглодобове.

Самостійна робота студентів

Самостійна робота студентів полягає у вивченні та опрацюванні відповідних літератури, законодавчих та нормативних документів, виконанні навчальних завдань. Більшість тем, за якими за навчальним планом передбачається самостійна робота, включені до лекційного курсу, і за цими темами заплановані практичні заняття для закріплення отриманих знань. Отже, в ході самостійної роботи за такими темами студенту необхідно опрацювати додатково рекомендовану літературу і виконати навчальні завдання за вказівкою викладача з метою розширення і поглиблення знань. Навчальні завдання виконуються в письмовій формі і подаються на перевірку викладачеві в установлений термін. Результати роботи з літературою, законодавчими та нормативними документами оформлюються у вигляді реферату за однією з запропонованих тем на вибір студента. Обсяг реферату 10—12 сторінок формату A4. В кінці реферату потрібно навести список використаної літератури. Нумерація сторінок наскрізна, включаючи титульний аркуш. Реферат подається на перевірку викладачу в установлений термін.

ТЕМАТИКА РЕФЕРАТІВ З КУРСУ «ПОДАТКОВА СИСТЕМА»

1. Податкове регулювання діяльності малого підприємства.

2. Функції податків і їх роль у регулюванні доходів бюджетів.

3. Основні напрямки удосконалення оподаткування підприємств в Україні в сучасних умовах.

4. Теорія і практика прямого оподаткування діяльності підприємств.

5. Оподаткування прибутку підприємств: аналітичні оцінки і прогнозування.

6. Непрямі податки, їх соціальна й економічна оцінка.

7. Податок на доходи фізичних осіб як форма індивідуального оподаткування доходів і його реформування.

8. Місцеві податки і збори в Україні, їх роль і значення у формуванні дохідної частини місцевих бюджетів.

9. Спеціальні податкові режими та проблеми їх функціонування.

10. Організація діяльності державних податкових служб в умовах дії Податкового кодексу України і їх роль у виконанні бюджету.

11. Шляхи забезпечення податкової безпеки торгового підприємства в сучасних умовах.

12. Зміст і результативність податкового регулювання на рівні держави і підприємства.

13. Система керування оподаткуванням в Україні і її ефективність.

14. Вплив податкової політики на макроекономічну стабілізацію й економічний ріст.

15. Податкове планування як метод підвищення ефективності податкової політики.

16. Динаміка податкової політики України в 2006-2011 р.

17. Оподатковування суб'єктів господарювання різних форм власності.

18. Податковий метод взаємин підприємств із державою.

19. Податки як інструмент фінансового регулювання макро- і мікроекономіки (держави, регіонів, підприємств).

20. Податковий метод формування державних доходів.

21. Акцизний податок і особливості його стягування в Україні.

22. Мито, види і характеристика як джерела доходів бюджету.

23. Оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності в сучасних умовах.

24. Плата за землю як інструмент раціонального використання земельних угідь.

25. Порядок нарахування, утримання та сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу.

26. Економічна ефективність сучасної податкової системи України.

27. Сутність і порядок оподаткування доходів громадян, отриманих з різних джерел.

28. Аналіз доходів і витрат, їх вплив на формування чистого прибутку.

29. Оподатковування операцій страхових компаній.

30. Особливості застосування фіксованого сільськогосподарського податку в сучасних умовах.

31. Система оподаткування суб'єктів малого підприємництва.

32. Організація податкового контролю в умовах дії Податкового кодексу України.

33. Оцінка ефективності податкової політики підприємства в сучасних умовах.

34. Прямі і непрямі податки: оцінка соціальної справедливості їхнього застосування.

35. Посилення захисту платників податків.

36. Джерела податкових надходжень і економічні можливості їхнього розширення.

37. Оподаткування торгових підприємств.

38. Оподаткування банківських установ.

39. Організація системи податкового менеджменту на підприємстві.

40. Оптимізація податкових платежів підприємства.