- •Змістовий модуль 1 загальна теорія податків і оподаткування тема 1. Сутність і класифікація податків
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •Тема 2. Податкова система та податкова політика держави
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •11. До загальнодержавних податків і зборів в Україні не належить:
- •12. Державну податкову службу України очолює:
- •Змістовий модуль 2. Непряме оподаткування тема 3. Податок на додану вартість
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •5. Не є об'єктами оподаткування пдв операції з:
- •6. Від оподаткування податком на додану вартість звільнені:
- •7. База оподаткування пдв по операціях резидентів з постачання товарів (послуг) на митній території України визначається виходячи з:
- •8. Відповідно до Податкового кодексу України ставки пдв становлять:
- •10. За ставкою 20 % пдв оподатковуються операції з:
- •11. Податкове зобов`язання з пдв – це:
- •12. Датою виникнення податкових зобов`язань з пдв при здійсненні операцій з постачання товарів платником пдв за кошти є:
- •Приклади розв’язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Тема 4. Акцизний податок
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •Приклади розв'язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Тема 5. Мито
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Завдання для самостійного розв'язання
- •Тестові завдання:
- •Приклади розв'язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Змістовий модуль 3. Пряме оподаткування
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємства
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові питання:
- •1. Платниками податку на прибуток підприємств є:
- •2. Відповідно до Податкового кодексу України об'єктом оподаткування податком на прибуток резидента є:
- •7. До складу валових витрат за податком на прибуток не включають:
- •8. Витрати, що формують собівартість реалізованих товарів (виконаних робіт, наданих послуг), за податком на прибуток визнаються:
- •13. Ставка податку на прибуток становить:
- •15. Платник податку на прибуток повинен подати податкову декларацію з цього податку в податковий орган протягом:
- •16. Податок на прибуток за звітний податковий період підлягає перерахуванню:
- •Приклад розв’язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Тема 7. Податок на доходи фізичних осіб
- •Питання до самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •1. Податок на доходи фізичних осіб – це:
- •2. Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •3. Податковим агентом щодо податку на доходи фізичних осіб є:
- •4. Об`єктом оподаткування з податку з доходів фізичних осіб для платника-резидента є:
- •5. Об`єктом оподаткування з податку з доходів фізичних осіб для платника-нерезидента є:
- •6. Об'єкт оподаткування з податку на доходи фізичних осіб при нарахуванні доходу у вигляді заробітної плати визначається як:
- •7. Об'єкт оподаткування з податку на доходи фізичних осіб при нарахуванні доходу у негрошових формах визначається як:
- •8. Об'єкт оподаткування з податку на доходи фізичних осіб при нарахуванні доходу у вигляді валютних цінностей визначається так:
- •9. Базою оподаткування з податку на доходи фізичних осіб-резидентів є:
- •10. До складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу з податку на доходи фізичних осіб включаються:
- •13. Податкова соціальна пільга застосовується до нарахованого платнику податку місячного доходу у вигляді заробітної плати:
- •23. Об`єкт спадщини оподатковується податком на доходи фізичних осіб при отриманні спадщини за нульовою ставкою до:
- •24. Декларація з податку на доходи фізичних осіб має подаватись платником податку у визначених Податковим кодексом випадках у термін:
- •Приклад розв’язання задачі:
- •Практичні завдання:
- •Тема 8. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •10. Фізичні особи-платники єдиного податку мають сплачувати єдиний податок:
- •Тема 9. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •1. Об'єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •2. Обчислення збору за першу реєстрацію транспортного засобу транспортних засобів за колісними транспортними засобами проводиться виходячи з:
- •3. Платники збору за першу реєстрацію транспортного засобу сплачують збір:
- •4. Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •5. База оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу для колісних транспортних засобів визначається:
- •6. Фізичні особи-платники збору за першу реєстрацію транспортного засобу мають сплачувати збір:
- •Приклади розв’язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Змістовий модуль 4. Ресурсні платежі та інші податки та збори
- •Тема 10. Ресурсні та рентні платежі
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •1. Платниками збору за спеціальне використання водних ресурсів та збору за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту є:
- •2. Підлягають лімітуванню такі водні ресурси:
- •3. Об'єктом обчислення збору за користування водами є:
- •13. Обсяги фактично погашених балансових запасів корисних копалин визначаються:
- •14. У разі видобутку корисних копалин понад встановлені квоти (ліміти) за видобуті понад квоти (ліміти) корисні копалини плата обчислюється:
- •Тема 11. Інші податки та збори
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •15. Яка особа відповідає за нарахування, утримання та сплату туристичного збору:
- •16. Рішення про встановлення місцевих податків і зборів приймається:
- •Приклади розв’язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Самостійна робота студентів
- •Перелік питань до екзамену з модулю «податкова система»
- •Відповідальність платників податків.
- •Класифікація податків.
- •Глосарій
- •Література
- •I.Основна література
- •II. Нормативні матеріали Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України і ДонНует імені Михайла Туган-Барановського
Тема 7. Податок на доходи фізичних осіб
7.1 Платники податку, об’єкт і база оподаткування.
7.2 Податкові соціальні пільги.
7.3 Податкові ставки податку на доходи фізичних осіб.
7.4 Податкова знижка.
7.5 Порядок нарахування, утримання та сплати податку.
7.6 Оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців та осіб, які провадять незалежну професійну діяльність.
Питання до самоконтролю знань:
Назвіть платників податку на доходи фізичних осіб в Україні.
Розкрийте зміст об’єкту оподаткування та бази оподаткування з податку на доходи фізичних осіб.
Які податкові пільги застосовуються до платників податку на доходи фізичних осіб?
В чому різниця між податковими пільгами і податковими знижками?
Які діють податкові знижки з податку на доходи фізичних осіб?
Розкрийте порядок нарахування, утримання та сплати податку до бюджету.
Назвіть форми податкової звітності з податку на доходи фізичних осіб.
Назвіть особливості сплати податку на доходи фізичних осіб, що проводять незалежну професійну діяльність.
Які основні ставки податку на доходи фізичних осіб застосовуються в Україні? В чому їх відмінність?
Тестові завдання:
1. Податок на доходи фізичних осіб – це:
а) загальнодержавний непрямий податок;
б) загальнодержавний прямий податок;
в) місцевий податок.
2. Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
а) винятково фізичні особи-резиденти, які отримують доходи з джерелом їх походження на території України та іноземні доходи;
б) фізичні особи-резиденти, які отримують доходи з джерелом їх походження на території України та іноземні доходи; фізичні особи-нерезиденти, які отримують доходи з джерелом їх походження на території України;
в) юридичні особи (резиденти та нерезиденти), що здійснюють підприємницьку діяльність.
3. Податковим агентом щодо податку на доходи фізичних осіб є:
а) фізична особа-резидент, який отримує як доходи з джерелом їх походження з території України, так й іноземні доходи;
б) фізична особа, яка безпосередньо виконує трудову функцію за дорученням або наказом працедавця згідно з умовами укладеного з ним трудового договору;
в) юридична особа (її відокремлений підрозділ), самозайнята особа, представництво нерезидента-юридичної особи, які зобов'язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок до бюджету від імені та за рахунок платника податку, вести податковий облік та подавати податкову звітність податковим органам.
4. Об`єктом оподаткування з податку з доходів фізичних осіб для платника-резидента є:
а) загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід із джерелом їх походження з України; доходи з джерела їх походження в Україні, які підлягають кінцевому оподаткуванню при їх виплаті;
б) загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід; доходи з джерела їх походження в Україні, які остаточно оподатковуються під час їх нарахування (виплати, надання); іноземні доходи;
в) загальний місячний оподатковуваний дохід у вигляді заробітної плати.
5. Об`єктом оподаткування з податку з доходів фізичних осіб для платника-нерезидента є:
а) загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід; доходи з джерела їх походження в Україні, які остаточно оподатковуються під час їх нарахування (виплати, надання);
б) загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід; доходи з джерела їх походження в Україні, які остаточно оподатковуються під час їх нарахування (виплати, надання); іноземні доходи;
в) іноземні доходи.