- •Змістовий модуль 1 загальна теорія податків і оподаткування тема 1. Сутність і класифікація податків
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •Тема 2. Податкова система та податкова політика держави
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •11. До загальнодержавних податків і зборів в Україні не належить:
- •12. Державну податкову службу України очолює:
- •Змістовий модуль 2. Непряме оподаткування тема 3. Податок на додану вартість
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •5. Не є об'єктами оподаткування пдв операції з:
- •6. Від оподаткування податком на додану вартість звільнені:
- •7. База оподаткування пдв по операціях резидентів з постачання товарів (послуг) на митній території України визначається виходячи з:
- •8. Відповідно до Податкового кодексу України ставки пдв становлять:
- •10. За ставкою 20 % пдв оподатковуються операції з:
- •11. Податкове зобов`язання з пдв – це:
- •12. Датою виникнення податкових зобов`язань з пдв при здійсненні операцій з постачання товарів платником пдв за кошти є:
- •Приклади розв’язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Тема 4. Акцизний податок
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •Приклади розв'язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Тема 5. Мито
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Завдання для самостійного розв'язання
- •Тестові завдання:
- •Приклади розв'язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Змістовий модуль 3. Пряме оподаткування
- •Тема 6. Податок на прибуток підприємства
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові питання:
- •1. Платниками податку на прибуток підприємств є:
- •2. Відповідно до Податкового кодексу України об'єктом оподаткування податком на прибуток резидента є:
- •7. До складу валових витрат за податком на прибуток не включають:
- •8. Витрати, що формують собівартість реалізованих товарів (виконаних робіт, наданих послуг), за податком на прибуток визнаються:
- •13. Ставка податку на прибуток становить:
- •15. Платник податку на прибуток повинен подати податкову декларацію з цього податку в податковий орган протягом:
- •16. Податок на прибуток за звітний податковий період підлягає перерахуванню:
- •Приклад розв’язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Тема 7. Податок на доходи фізичних осіб
- •Питання до самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •1. Податок на доходи фізичних осіб – це:
- •2. Платниками податку на доходи фізичних осіб є:
- •3. Податковим агентом щодо податку на доходи фізичних осіб є:
- •4. Об`єктом оподаткування з податку з доходів фізичних осіб для платника-резидента є:
- •5. Об`єктом оподаткування з податку з доходів фізичних осіб для платника-нерезидента є:
- •6. Об'єкт оподаткування з податку на доходи фізичних осіб при нарахуванні доходу у вигляді заробітної плати визначається як:
- •7. Об'єкт оподаткування з податку на доходи фізичних осіб при нарахуванні доходу у негрошових формах визначається як:
- •8. Об'єкт оподаткування з податку на доходи фізичних осіб при нарахуванні доходу у вигляді валютних цінностей визначається так:
- •9. Базою оподаткування з податку на доходи фізичних осіб-резидентів є:
- •10. До складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу з податку на доходи фізичних осіб включаються:
- •13. Податкова соціальна пільга застосовується до нарахованого платнику податку місячного доходу у вигляді заробітної плати:
- •23. Об`єкт спадщини оподатковується податком на доходи фізичних осіб при отриманні спадщини за нульовою ставкою до:
- •24. Декларація з податку на доходи фізичних осіб має подаватись платником податку у визначених Податковим кодексом випадках у термін:
- •Приклад розв’язання задачі:
- •Практичні завдання:
- •Тема 8. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •10. Фізичні особи-платники єдиного податку мають сплачувати єдиний податок:
- •Тема 9. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •1. Об'єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •2. Обчислення збору за першу реєстрацію транспортного засобу транспортних засобів за колісними транспортними засобами проводиться виходячи з:
- •3. Платники збору за першу реєстрацію транспортного засобу сплачують збір:
- •4. Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
- •5. База оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу для колісних транспортних засобів визначається:
- •6. Фізичні особи-платники збору за першу реєстрацію транспортного засобу мають сплачувати збір:
- •Приклади розв’язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Змістовий модуль 4. Ресурсні платежі та інші податки та збори
- •Тема 10. Ресурсні та рентні платежі
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •1. Платниками збору за спеціальне використання водних ресурсів та збору за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту є:
- •2. Підлягають лімітуванню такі водні ресурси:
- •3. Об'єктом обчислення збору за користування водами є:
- •13. Обсяги фактично погашених балансових запасів корисних копалин визначаються:
- •14. У разі видобутку корисних копалин понад встановлені квоти (ліміти) за видобуті понад квоти (ліміти) корисні копалини плата обчислюється:
- •Тема 11. Інші податки та збори
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •15. Яка особа відповідає за нарахування, утримання та сплату туристичного збору:
- •16. Рішення про встановлення місцевих податків і зборів приймається:
- •Приклади розв’язання задач:
- •Практичні завдання:
- •Самостійна робота студентів
- •Перелік питань до екзамену з модулю «податкова система»
- •Відповідальність платників податків.
- •Класифікація податків.
- •Глосарій
- •Література
- •I.Основна література
- •II. Нормативні матеріали Міністерства освіти і науки, молоді та спорту України і ДонНует імені Михайла Туган-Барановського
10. Фізичні особи-платники єдиного податку мають сплачувати єдиний податок:
щомісяця не пізніше 20 числа наступного місяця;
не пізніше 20 числа місяця, наступного за звітним кварталом;
не пізніше 30 числа місяця, наступного за звітним кварталом.
Тема 9. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
Платники збору та об’єкти оподаткування.
База оподаткування, ставки та порядок обчислення збору, пільги.
9.3 Податковий період і порядок сплати збору.
Питання для самоконтролю знань:
1. Яке соціальне завдання держави повинен виконувати збір за першу реєстрацію транспортного засобу та об’єкти оподаткування?
2. Як обчислюється даний податок для нового транспортного засобу? У чому полягає різниця між новим і не новим транспортним засобом?
3. Назвіть особливості сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу та об’єкти оподаткування.
4. Назвіть ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
5. Як обчислюється база оподаткування збору за першу реєстрацію транспортного засобу?
6. Вкажіть податковий період і порядок сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу.
Тестові завдання:
1. Об'єктом оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу є:
а) машини і механізми для сільськогосподарських робіт;
б) автомобілі легкові та вантажні, мотоцикли; судна, оснащені та неоснащені двигуном, двигуном; літаки і вертольоти;
в) транспортні засоби швидкої медичної допомоги.
2. Обчислення збору за першу реєстрацію транспортного засобу транспортних засобів за колісними транспортними засобами проводиться виходячи з:
а) доходу платника податку;
б) обсягу циліндрів двигуна або потужності двигуна транспортного засобу;
в) екологічних характеристик транспортного засобу.
3. Платники збору за першу реєстрацію транспортного засобу сплачують збір:
а) перед проведенням першої реєстрації транспортного засобу в Україні;
б) перед їх першою реєстрацією, у подальшому – щокварталу рівними частинами до 15 числа місяця, який слідує за звітним кварталом;
в) перед першою реєстрацією, перереєстрацією, а також перед технічним оглядом транспортних засобів щороку або 1 раз у два роки, але не пізніше першого півріччя року проведення технічного огляду.
4. Платниками збору за першу реєстрацію транспортного засобу є:
юридичні особи, які здійснюють купівлю транспортного засобу;
юридичні та фізичні особи, які здійснюють першу реєстрацію транспортних засобів;
резиденти та нерезиденти, які продають транспортний засіб.
5. База оподаткування збором за першу реєстрацію транспортного засобу для колісних транспортних засобів визначається:
за об’ємом циліндрів двигуна в куб. сантиметрах;
за об’ємом циліндрів двигуна в кв. сантиметрах;
за потужністю двигуна.
6. Фізичні особи-платники збору за першу реєстрацію транспортного засобу мають сплачувати збір:
щомісяця не пізніше 20 числа наступного місяця;
перед проведенням першої реєстрації;
після проведенням першої реєстрації.
7. Вкажіть податковий період для збору за першу реєстрацію транспортного засобу:
календарний місяць;
календарний квартал;
календарний рік.