Тема: Внебюджетные фонды.

Социальное обеспечение:

Государство решает, определяет кого, по какой причине и в каком размере поддерживать ориентируясь в первую очередь на имеющиеся финансовые ресурсы, а не на потребности. Результат: возникает уравниловка.

Социальное страхование:

По этому принципу живут во всем цивилизованном мире. Суть: страхование одного единственного риска: потери заработка, но причины потери могут быть разные:

1. Рождение ребенка

2. Выход на пенсию

3. Увольнение

4. Временная нетрудоспособность

Нормально организованная система социального страхования предполагает, что компенсация работнику адекватная его платежам в страховую систему, т.е. чем больше платишь, тем больше получаешь когда наступает страховой случай. Система социального страхования возникла в Германии в 80х годах 19 века. Причина возникновения состояла в том, что необходимо было сдержать развитие рабочего движения, поэтому были основаны 3 вида обязательного страхования для рабочих и служащих: медицинское страхование, пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев на производстве.

Внебюджетные фонды России появились в начале 90х годов. В советское время эти функции осуществлял Всесоюзный Центральный Совет Профессиональных Союзов, бюджет которого своими доходами и расходами полностью входил в союзный бюджет.

Внебюджетные фонды возникли как самостоятельные, тем самым Россия выполнила рекомендации международной организации труда 1933 года об изоляции этих средств в отдельных фондах, для того, чтобы не было нецелевого их использования. С принятием в 1998 году бюджетного кодекса, федеральные внебюджетные фонды включены в первый Федеральный уровень бюджетной системы, а фонды субъектов во второй территориальный уровень бюджетной системы. Это означает, что порядок составления, утверждения, исполнения бюджета этих фондов регламентируется соответствующими нормами бюджетного кодекса.

Внебюджетные фонды – это совокупность финансовых средств, находящихся в распоряжении центральных или региональных (местных) органов власти и имеющих целевое назначение. Эти фонды – один из методов перераспределения доход государства в пользу определенных социальных групп.

Источники формирования внебюджетных фондов:

1. Страховые взносы. До 2005 года – страховые взносы по ставке 35,6%. С 2005 года их ликвидировали и обозвали единый социальный налог – 26%. С 2010 года – 26%. С 2011 года – 34%. В том числе пенсионному фонду – 26%, социальному страхованию 2,9%, медицинскому – 5,1%. Бизнесу обещано снизить со следующего года.

2. Средства бюджетов. Это фактически дотация, которая сегодня превышает половину доходов пенсионного фонда.

3. Штрафные санкции и пенни.

4. Денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам.

5. Доходы от размещения временно свободных денежных средств. Вложения могут осуществляться под обязательства правительства, обеспечивающие их доходность.

6. Иные поступления.

Пенсионный закон на 2011 год – 5,137 трлн.руб, или 10,10% ВВП. Доля дотации – 55%. Расходы – 4,822 трлн.руб.

Фонд социального страхования. Доходы 459 млрд.руб., в т.ч. из федерального бюджета 4,5 млрд или 14,1% всех доходов. Из бюджета фонда обязательного медицинского страхования 18 млрд. руб или 2,9% всех доходов. Расходы – 456,9 млрд. руб. Закон устанавливает предельный объем дефицита 1,945 млрд руб.

Обязательного медицинского страхования на 2011 год. Доходы: 336 млрд., в 3 раза больше чем в 2010 году, в т.ч. за счет федерального бюджета – 21 млрд. или 6,3% доходов. Расходы равны доходам.

Общий объем трех фондов 5,932 трлн.руб. – 67% объема доходов федерального бюджета.

Пенсионный фонд:

Основная проблема: пенсионная реформа. Распределительная система (см.соц. обеспечение) – государство может дать тебе пенсию в зависимости от того, сколько у него денег. Население активно старело за прошедшее десятилетие. Причины: более образованнее женщины рожают реже. Несомненные успехи медицины. Возросла продолжительность жизни, а потому все больше время дожития, но доля молодых, т.е. работающих, т.е. платящих налоги в бюджет уменьшается. Система может быть приемлемой, если 4-5 работника приходится на одного пенсионера. К 90м годам в России это соотношение катастрофически уменьшилось, а на сегодня это соотношение 1,6, а вообще 1,2. Количество песионеров ровно рабочим, а потому с 1 января 2002 года в России проведена пенсионная реформа. Ее суть: переход к накопительной. Основная идея: размер пенсии должен определяться количеством отработанных лет.

С 2010 года базовая и страховые части объединены и называются страховой частью пенсии. Третья часть: накопительная. Первоначально она формировалась у всех работающих кроме лиц предпенсионного возраста. В последующие годы из-за недостатка средств поменяли этот порядок и накопительная часть стала формироваться только у лиц, рожденных после 1967 года. Эта часть - 6%. Проблемы накопительной части: будущая пенсия копится во внешэконом банке, которая выступает в лице государства. Он призван наращивать, капитализировать средства будущих пенсионеров. Общая сумма этих средств ВЭБе составляет около 500 млрд. руб. Эти деньги банк должен наращивать, а потому ему разрешено вкладывать их в различные виды ценных бумаг, перечень которых в период кризиса значительно расширен. Результаты: в 2010 году государственная корпорация ВЭБ, инвестирующая пенсионные накопления россиян не смогла обеспечить им должную прибыльность и так 7 лет. Доходность по консервативному портфелю полностью состоящего из государственных ценных бумаг составила 8,17% годовых. По расширенному инвестиционному портфелю, который включает корпоративных облигации – 7,62% годовых.

ВЭБ держит у себя более 90% вкладов накопительной части так называемых «молчунов», тех кто не произнес ни слова и никаких шагов не сделал. Наиболее активная часть трудоспособной молодежи добровольно перешла или в частные управляющие компании или во внегосударственные пенсионные фонды, которые после проверки государством также занимается проверкой накопительной частью пенсии.

Софинансирование пенсий – правительство предложило свое участие в накоплении будущих пенсий: для работающих предложено отчислять по одной тысяче рублей в месяц работающему и государство в таком случае добавляет ему не более 12000 рублей в год на его накопительный счет. Для людей, достигших пенсионного возраста, работающих и отказавшихся пока о получении пенсии, но отчисляющих себе на накопление по одной тысяче рублей в месяц, государство добавляет 4000 рублей ежемесячно. По первому варианту в России уже формируют будущую пенсию более 3,2 млн человек. Основная больная проблема пенсионного обеспечения – это соизмерение уровней пенсии со средней зарплатой. В советское время это соотношение составляло 55-75%, а в 2002 году – сократилось до 33%. Реформа была направлена на то, чтобы повысить этот уровень. Минимальным по мировым стандартам считается 40%, а с 2002 года в России этот уровень стал резко падать – до 20%, а для нашего поколения 10% от зарплаты, потому в период кризиса активная социальная политика, индексация, реформирование существующей уже новой системы – 38%.

Россия

21.04.11 Лекция 11. ТЕМА: Страхование.

1. Экономическое содержание и место страхования в рыночных условиях.

2. Виды страховых услуг (см. учебник).

3. Тенденции и проблемы страхового рынка.

4. Страхование банковских вкладов.

1. Закон о страховании определяет страхование как отношение по защите имущественных интересов, физических и юридических лиц при наступлении определенных событий, т.е. страховых случаев за счет денежных фондов, формирующихся из уплачиваемых ими страховых взносов.

Роль: страхование – это стратегический сектор экономики, его ресурсы значительно повышают инвестиционный потенциал страны. Привлечение страховыми компаниями денежных ресурсов уменьшает инфляционное давление на экономику. Предприниматель получает возможность защитить свои средства и предметы труда от любых случайностей. В рыночной экономики страхование с одной стороны защищает бизнес и благосостояние людей, а с другой стороны является коммерческой деятельностью, т.е. центральной идеей является прибыль. Страхование обеспечивает непрерывность и бесперебойность общественного воспроизводства. Страховая система как и банковская может выполнять сберегательную функцию. Эта функция была первостепенной при социализме. На данный момент около 600 страховых компаний. Государство уходило со страхового рынка последовательно. Первый шаг был сделан в 1990 году, когда приватизировали Ингосстрах. В 2009 году появился указ президента об исключении росгосстраха из списка стратегических предприятий для его дальнейшей продажи. В октябре 2010 года частные акционеры получили полный контроль над компанией, т.е. продан последний государственный страховой актив. Этот сектор полностью разгоссударствлен. Итоги 2010 года: основной показатель: страховые премии 1041 млрд.руб. 6.5% прирост, т.е. выше чем прирост ВВП. В том числе страхование жизни – 2,2%, личное страхование (кроме жизни) – 11,7%, страхование имущества – 26,7%, страхование предпринимательских и финансовых рисков – 0,7%, осаго – 8,8%, итого добровольное – 43,9%, обязательное страхование (кроме осаго) – 0,7%, обязательное медицинское страхование – 46,6%, итого обязательное – 56,1%, всего - 100%. Выплаты: сумма – 768,6 млрд.руб. В том числе обязательное медицинское – 61,8%. Отношение выплат к премиям – 73,8%. Доля выплат по законам рынка должна составлять приблизительно 60% от собранных взносов. Все предыдущие годы в России приблизительно и была такая доля, а в 2010 году она резко подскочила. Тенденции: все большее внимание уделяют розничным клиентам, т.е. физические лица начинают теснить корпоративных клиентов. Розница весьма затратный вид деятельности для страховщиков, но очень перспективный, т.к. есть огромный потенциал. Это связано со строительством жилья. Самый главный показатель состояния страхового бизнеса – это соотношение суммы собранных взносов к ВВП. Вначале 1990 это были смешные цифры – 0,9%, к концу 1,6% ВВП, 2001 год – 3,3%, 2003 год – 3,4%, в 2009 – 2,5%, в 2010 приблизительно 2,4%. В среднем по миру (2008 год) – 7,07%, в том числе Северная Америка – 8,54%, Латинская Америка – 2,54%, Центральная и Восточная Европа – 2,79%, Азия – 5,95%, Япония и развитые индустриальные страны – 10,41%, Океания – 7,02%, Африка – 3,57%, Великобритания – 16,5%.

Ежегодные взносы на душу населения. 2010 год в России приблизительно так – 7300руб. на душу населения в год. В целом в мире: 634$, Африка – 56$, Латинская Америка – 176$, Центральная и Восточная Европа – 299$, Западная Европа – 3200$, Япония и новые индустриальные страны Азии – 3200$, Северная Америка – 4000$, Великобритания – 6500$ (5000$- страхование жизни).

Объем собранной страховой премии всеми страховыми компаниями мира в 2008 году составил 4,3 трлн.$. В России в этот год приблизительно 32 млрд.$.

Итог: доля России в мировом сборе приблизительно 0,74%.

Причины:

Основная: отсутствие страховой культуры у населения, что объясняется нашей экономической историей, ибо, социализм отучил Россиян страховать все, что подвергается риску, поэтому сегодня в России застраховано приблизительно не более 15% потенциальных рисков.

Большинство российских страховых компаний не обладает достаточной финансовой мощностью, устойчивостью и платежеспособностью. А это не позволяет им обеспечивать им надежную экономическую защиту граждан и предпринимательских структур. Их слабая мощь выражается в незначительном размере уставного капитала компаний. Потому минфин постоянно ужесточает требования к минимальному размеру уставного капитала к собственным средствам предприятия, т.к. этот капитал для компании – это нз, к которому компания должна обраться к том случае, если не хватает страховых резервов для страховых выплат. Величина уставного капитала – это одна из причин несостоятельности компании, но в любой ситуации чем больше этот капитал – тем лучше. С 1 января 2012 года вступят в силу новые требования по уставному капиталу для страховых и перестраховочных компаний. Для страховщиков общего страхования требование – 120млн.руб. Для страховщика в жизни – 240млн.руб. Для перестраховочных компаний – 480 млн.руб. Готовность страхового бизнеса к такому значительному переходу на сегодня (начало 2011года) следующая: по общему страхованию готово 55% компаний, по страхованию жизней – 10%, по перестрахованию – 30% компаний. Общая нехватка средств по рынку на начало 2011 года: 15,5 млрд.руб, потому уменьшение траховых компаний в перспективе. В 2010 году их стало на 100 компаний меньше, в 2011 году тенденция такая же. Страховой бизнес является на мировом фоне весьма слабым, т.к. собственные средства страховщиков соизмеримы с собственными средствами одной западной крупной страховой компанией.