383П от 19 июня 2012 года.

Расчеты платежными поручениями.

Платежные поручения – применяются много, за оплату товаров, услуг.

1. Наименование

2. Номер расчетного документа

3. Год выписки

4. Вид платежа

5. Наименование плательщика

6. ИНН

7. ВИК

Получаетль: наименование, номер счета, инн, наименование и место нахождения банка получателя, номер корреспондентского счета или субсчета. Номер счета – 20 знаков.

По Бику – территориальная принадлежность. В зарубежных – только BIC. Номер в системе свипт.

Налог – отельной строкой.

Очередность платежа

Вид операции в соответствии с бухучетом

Подписи уполномоченных лиц и оттиск печатей

Действие расчетных документов со дня выписки срок 10 дней.

Подписи: электронно-цифровая и аналог собственноручной. Одна сертифицирована, другая нет. Может быть сумма платежа отображена.

Платежное поручение – распоряжение владельца счета, оформленное расчетным документом, перевести денежную сумму в пользу получателя средств в этом банке или в другом.

Без открытия банковского счета – заявление! Не плательщик выписывает платежное поручение, у него нет счета.

Между плательщиком и получателем договор

Аккредитив – условное денежное обязательство принимаемого банком, банком-эмитентом, по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств.

Единственная условная форма расчета. Условие – денежные средства при соблюдении определенных условий.

Покрытый аккредитив – банк-эмитент, за счет плательщика предварительно депонирует средства для работы с получателями в исполняющем банке. На весь срок действия обязательства. Непокрытый еще есть – необходимость корреспондентских отноешний между банками. Отзывный аккредитив – может быть отменен без уведомления получателя средств (банком-эммитенотом) не создает обязательствбанка-эмиттента перед получателями.

Закрытие аккредитива:

• По истечении срока

• По заявлению об отказе исполнения

• Возможность отказа предусмотренга аккредитивом.

• По требованию плательщика в полном или частичном отзыве аккредитива.

• После получения согласия получателя средств по закрытию кредитива

Достоинства:

Гарантия оплаты поставщику

Недостаток:

Отвлечение средств.

Вставить лекцию.

«Без оборота на меня» - ком не по поводу векселя обращаться не надо.

Опротестование векселя.

Факт, нотариальное удостоверение факта своевременного предъявления векселя к оплате или его неоплаты.

Если срок платежа по векселю

В случае опротестования последний векселедержатель чтобы получить возвещение – он может реализовать право регресса.

Банковские операции в векселями.

• Инкассирование векселей.

• Учет векселей.

• Доминселяция векселей – лицо, которое по поручению векселедателя (простой вексель) или плательщика (переводной вексель) (лица обязанного уплатить) осуществляет действие по оплате векселя за счет средств обязанного лица. Осуществляется в случаях, когда местонахождение лица обязанного по векселю и место совершения платежа не совпадают. Домицелянт не несет ответственности за платеж, если средства были не предоставленны.

• Дисконтирование векселей.

• Выдача ссуд под залог векселей.

Поставщик ТРУ - Покупатель

- вексель

1) Инкасс поручение

2) прямой дебет – срок акцепта 5 рабочих дней.

Снова с нашим лектором:

Согласно положению 383-П есть инкассовые поручения (раньше было 2 формы).

Расчеты по инкассовым представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эммитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действие по поручению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассам банк-эмитент в праве привлекать и другой банк.

Применяются в случаях:

1. Когда порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции.

2. Для взыскания по исполнительным документам: судебные, арбитражные.

3. Предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку обслуживающему плательщика право на списание средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании денежных средств в случаях установленных законом в инкассовых поручениях должна быть сделана ссылка на закон, с указанием номера и датой принятия соответствующей статьи. Обязательно должно быть записано в основном договоре, что эта форма будет использоваться.

Закон о лизинге – в нем значится что лизингодатель, если он не имей ежемесячных платежей лизингодержателя, то имеет право взыскивать денежные средства, выставляя инкассовые поручения. Банк обязан взыскать. Но банк запрашивает дополнительные документы, не сразу исполняет. Бесспорное списание – надо списывать сразу.

Картотека – одна зависит от финансового состояния, а другая не зависит. Согласно 383 положению, эти картотеки на три очереди. Одна очередь – очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций (при приостановлении операций по банковскому счету плательщика). Вторая очередь – неисполненные в срок распоряжения. Третья – очередь ожидающих акцепт распоряжений.

Банк приостанавливает списание денежных средств в бесспорном порядке:

1. По решению суда, осуществляющие контрольные функции, соответствующие законодательству.

2. При наличии судебного акта о приостановлении взыскания и по другим основаниям предусмотренным законодательствам:

Налоговые органы, если неправильная отчетность.

Сроки давности по документам:

Арбитражные – в течение месяца

Алименты – не имеют срока давности.

Расчеты по прямому дебету:

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя денежных средств (прямого дебетования) оператор по переводу денежных средств на основании договоров с плательщиком осуществляет списание денежных средств с банковского счета плательщика (с его согласия) акцепта плательщика по распоряжению получателя средств (требования получателя средств). Акцептная форма требует согласия. (Акцепт либо предварительный, либо последующий акцепт.) Форма должна быть прописана в основном договоре или в допсоглашении, как с инкассовыми.

Касательно срока акцепта:

5 дней, если не установлено иное. То есть акцепт может быть свыше 5 дней. Сроком для акцепта является 5 дней или более короткий срок, это определяется договором между сторонами.

Дополнительными реквизитами являются условия оплаты, срок для акцепта, дата отсылки предусмотренная договором документа в случае если эти документы были отосланы.

В поле назначения платежа делается ссылка на номер и дату договора, дату оказания услуг, способ поставки. В случае если платежное требование идет через банк взыскателя средств, если оно не принимается и идет возврат, то идет только через банк, который предъявил.

Схема документооборота:

Между клиентом плательщиком и клиентом взыскателем есть договор 1. Клиент взыскатель предъявляет платежное требование к своему банку. Банк взыскателя идет к банку плательщика, банк плательщика уведомляет своего клиента и списывает.

ПОНЯТИЕ И ОРГАНИЗАИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ.

«КОРРЕСПОНДИО» - осведомляю, оповещаю.

Эти отношения возникают между ЦБ и коммерческими банками в тот момент, когда банк получает лицензию. Банки могут для обслуживания своих клиентов устанавливать отношения друг с другом. Зависит это от клиентуры кредитной организации. Также есть такие отношения с головной организацией банка и филиалами.

Все корреспондентские отношения основаны на честных действиях выполнения взаимных операций.

Корреспондентский счет:

1) обязательные документы: учредительные документы, лицензии, еще необходимо представить данные о финансовом положении банка, годовые данные, аудиторское заключение, текущее положение.(отчетность ежемесячная, отчет о прибылях и убытках)

2) иногда расшифровка межбанковского портфеля.

3) карточка с подписями – все главные, включая главного бухгалтера. Существует альбом с образцами подписей тех должностных лиц, что имеют право осуществлять те или иные виды банковских операций.

4) если это филиал – дополнительное положение о филиале и доверенность на руководителя о праве на открытие ссуд корреспондентских счетов и право на распоряжение счета.

Когда пакет документов сформирован, то направляются еще отдельные письма и прикладывают проект корреспондентского соглашения.

Дополнительные условия:

1. Способы пересылки платежных документов (почта, телеграф, электронные средства связи – Телекс или СВИФТ). Если Телекс – обмен таблицами ключевания на Телекс. Если имеет место система как СВИФТ – обмен ключа и шифрования на СВИФТ.

2. Срок договора! Бессрочный характер (ЦБ и коммерческий банк).

3. Валюта расчетов

4. Счета для проведения платежей

5. Правила перевода средств в третьи страны, посреднические операции и иностранная валюта

6. Порядок ведения корреспондентского счета

7. Порядок выполнения

8. Минимальный лимит остатка средств на счете

9. % ставка по остатку, если это имеет место

10. Порядок и разрешение споров

11. Достижение одновременности проведения операций по счетам с учетом ДТП

12. Своевременность отправления документации

13. Правила контроля и выверки расчетов

14. Форс-мажор

15. Реквизиты сторон

Порядок выполнения платежей:

• Срочный

• Обычный

• Время наступления платежа

При установлении отношений с банками резидентами – корреспондентское соглашение. Корреспондентский счет – все операции одного банка за счет своих собственных средств и отражение в другом банке этого счета в зеркальном отражении.

Виды отношений:

• Взаимное открытие корреспондентских счетов

• Без открытия корреспондентских счетов

Корреспондентский счет – счет на котором отражаются расчеты, произведенные одним коммерческим банком по поручению и за счет другого на основе заключения корреспондентского соглашения.

Есть прямые платежи, а есть платежи с покрытием.

Организация прямых межбанковских расчетов.

Существует 2 типа корреспондентских счетов. Те счета, что открывает банк А в банке Б – счета Ностро с точки зрения банка А. По латыни Ностра означает «наше», то есть наш счет с вами. Счет называется Лора (Востро) – ваш счет с нами. Это значит что банк Б ответственный за операции, управление счетом и содержит в своем балансе счет банка А. Имея счет Ностро банк А не может переводить поступления на счет но должен четко инструктировать своих партнеров о занесении сумм в дебет или кредит данного счета. Всегда счет Ностро в одном банке является счетом Лора в банке корреспонденте. Таким образом, зеркальное отражение операций. Получается, открывается 2 счета в одном банке.

Дата валютирование – дополнительная отметка о дате с которой проведенная раннее по корреспондентскому счету сумма становится реальной, деньги переходят в собственное распоряжение владельца счета со дня валютирования. Валютирование – реально деньги на счете могут быть 11 а дата будет стоять 13. Валютирование у нас как понятие не введено, было введено понятие дата перечисления платежа – ДТП. ДТП – дата платежа с одновременным осуществлением проводок банка корреспондента с одновременным осуществлением платежа Ностро и Лоро, а также 2 подразделениями одной кредитной организации по пассивному и активному счету. ДТП устанавливается всегда банком отправителем платежа с учетом времени документных проверок. Допусти если банки в СПб вполне реально одним днем. Но есть и те банки, что во Владивостоке – нужно знать технические возможность контрагента. Банки договариваются о проведении частоты серок своих счетов. Сверка – в обязательном порядке!!! Либо раз в квартал либо раз в год в зависимости от объемов. Все разногласия фиксируются в журнале РАККОКДов. Там показывапется, почему возникла разница в остатках НОСТРО счетов и его зеркальном отражении и когда реально были проведены суммы составляющие разницу. Если в одном часовом поясе – то разница нечасто возникает. А вот с Америкой. Владивостоком – часто. Отражение комиссионных. Есть условия, когда банки начисляют по остаткам на счет проценты. Но не все банки так делают. Пример - «Автоматический овернайт» - остаток меньше 50 тыс долларов – автоматически на депозитный счет.

Порядок ведения корреспондентского счета.

Итог по итогам каждого месяца. За каждый месяц обороты по счетам разносятся по разным дням валютирования и составляется и составляется штафель (документ по начислению %). Далее обороты сольдируются и показываются в виде дебетового сальдо на каждый день валютирования (с целью учета процентов, если они начисляются ежедневно). С учетом начального сальдо расчет процентов дает возможность проследить динамику сальдо по данному счету в разбивке по дням валютирования. Далее с учетом днем по которым начисляются %, рассчитываются % суммы, которые затем суммируются в привязке к изменению % ставки за отчетный период. В заключительном счете показываются суммы, рассчитанные на основании %, каждая в отдельности и с указанием соответствующей % ставки. Кроме того, заключительный счет содержит о всех прочих расходах: например почтовые. Сальдо заключительных статей пересчитывается непосредственно по счету клиента, то есть отражается в качестве статьи учета выписки по счету. Расчет % - отправляется клиентам банка в качестве приложения к выписке их счета.

Баланс 125000
Исходный остаток	Начисленный остаток	% ставка	Начисленный %
125000	125000	4,0	13,7
135000	135000	4,0	14,8
60000	60000	2,5	4,1
301000	301000	5,0	41,23
…
30) 49000	-	-	-
670000	621000		73,83

Исходящий баланс – 49 000

А-виза – операция, услуга о проведенный операциях. Авиза различается по способу передачи: почтовые, телеграфные, электронные. По своему экономическому содержанию – дебетовые и кредитовые.

Порядок закрытия корреспондентского счета – пишется заявление о закрытии, и указывается, куда необходимо перевести остаток. Если чековая книжка – возврат. Должны быть подписи руководителей, печать. Если есть картотека – решение, куда переводится этак картотека.

ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА БАНКА РОССИИ.

• 383 положение

• 384 П – о платежной системе БР

Участники – операторы, коммерческие банки. Банк России осуществляет перевод средств через операционные центры, полевые учреждения Банка России. Единый Федеральный Расчетный Центр.

Банк Росси сам является непосредственным оператором услуг платежной инфраструктуры и не привлекает никаких сторонних организаций. Взаимодействие осуществляется с использованием распоряжений в электронном виде и на бумажном носителе. Основным документом всегда является распоряжение. В соответствии с этим либо бумажная технология либо электронная.

Платежная система Банка России

1. Бумажная

2. Электронная – БЭСП (банковские электронные срочные платежи в реальном времени) ВЭР МЭР(текущие платежи).

3. Напрямую – клиенты Банка России.

Положение 303П «Положение о системе валовых расчетов в режиме валового времени Банка России».

Закон 161 ФЗ определено что существует организация по переводу денежных средств и платежная инфраструктура. Платежная – расчетные, информационные, клиринговые. Банк Росссии является оператором услуг платежной системы и так как осуществляет переводы денежных средств является оператором перевода перевода денежных средств. Банк России осуществляет самостоятельное управление рисками в платежной системе Банка России, определяет порядок осуществления защиты информации. Взаимодействие между Банком России – договор об электронных платежах. Если применяется бумажная технология то используется бумажный носитель платежей. Если используется электронная технология, то бумажный носитель не меняется.

Запрос на авизо, поджтверждение, подтверждение по несквита А.

Б1,Б2,Б3 – Филиал А – авизо –Филиал Б – Б6,Б7,Бn.

- РЦИ (табулаграмма) –

Пакет документов:

• Документы

• Опись

• Реестр докладов

• Сводное п/п

Все документы зависят от групп очередности. Пакет документов- к ним опись в документах, реестр по группам очередности. Через расчетную сеть банка России представляются инкассовые. Когда пакет документов сформирован филиал А получил документы от всех кредитных организаций. Сводное авизо. Филиалом будет много, сколько нужно отправить. Кроме того, всю информацию о платежах он также посылает в региональный центр информатизации если это региональные платежи, для дублирования информации и чтобы не было фальшивых авизо. Если имеют место межрегиональные – то в межрегиональный центр, который в свою очередь формирует табуляграмма. Как только филиал Б получает азвизо, он сравнивает эти 2 документа – квитовка к филиалу Б, зачисляет на корреспондентские счета средства. Не должно быть разночтений. (принцип зеркальной бухгалтерии). Счета не должны быть идентичны.

РКЦ1 напрямую может отсылать документы в РКЦ2.

1. Возможно использование сокращенного формата платежных документов. Отсутсвтует реквизит назначения платежа.

2. Используются минуя головной кассовый центр. Без участия ГКЦ.

3. Внутрирегиональные расчеты – время проведения непосредственно устанавливаются головным кассовым центром с точки зрения временной составляющей. Если платеж в Москву – то банк примет документы до 5 часов. А внутрирегиональные – до 7 вечера. Если после 5 в Москву – то будет уже следующий операционный день.

Если межрегиональные: (за исключением Московского региона – объемы платежей больше там и другая система)

1. Полный формат документа. Сокращенное время принятия платежей.

2. Вид платежа. – электронный, телеграфный.

БЭСП

Для проведения срочных платежей Банка России в валюте платежей РФ, не являющихся кредитными организациями, и обеспечение непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени, по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств находящихся в Банке Росссии банковских счетах, участников системы БЭСП, обслуживаемых учреждениями Банка России, входящих в состав одного или разных учреждений. К срочным платежам относят платежи участников системы БЭСП в том числе связанных с реализацией денежно-кредитной политики, межбанковские платежи, платежи по поручениям клиентов участников системы БЭСП. По режимом реального времени понимается режим платежей при котором обеспечивается осуществление платежей непрерывно и немедленно по мере наступления платежных сообщений.

Основной принцип – тот, что момент списания денежных средств = момент зачисления денежных средств на счет получателя. В Банке Росссии один счет для проведения корреспонденских. Для того чтобы осуществлять платежи через БЭСП банку открывается дополнительно технический счет. Опять же подразделение кредитной организации что занимается ликвидностью рассматривает сколько перечислять средств. Допускается использование внутридневного и овернайт. Прямое участие и ассоциированное участие. Также есть статус особого участника. Особый участник расчета – подразделение расчетной сети банка России, иди другое структурное подразделение включенное в справочник Бик в качестве особого участника который имеет право осуществлять расчеты и проводить платежи чрез системы БЭСП. Прямым участником – кредитная организация или филиал, включанная в справочник .. и меет возможность использовать все услуги системы БЭСП. По решению Банка Росссии в состав прямых участников расчета могут включаться другие клиенты банка России не являющихся кредитными организациями или филиалами. Для казначейства имеет место небольшая задержка плетежей.

Ассоциируемые участники. Кредитная организация сама выбирает статус – какой расчет. Ассоциированное участие – структурные подразделения Банка России не являющихся особым участником, кредитные организации или филиалы, которые осуществляют расчеты и проводят платежи через платежную систему Банка России на уровне терроториального учреждения и используют отедельные услуги системы платежа.

Преимущества прямых участников:

• Управление ликвидностью.

• Могут регулировать очередь проводимых платежей, могут устанавливать приоритеты платежей (приоритет платежа – экстренный).

• Приоритет срочно – для всех.

Комиссионые по платежам выше. Самые дорогие платежи – бумажные технологии – чтобы все на электронные расчеты. Если платежи после операционного времени – тоже стоимость платежа немножко выше. В системе БЭСП присутствует обязательно безусловность платежа и окончательность платежа. (нельзя отозвать платежный документ). Через систему Банка России проходят платежи, что связанные с резервированием денежных средств на счетах клиента.

Клиринг.

Развитие – в 18 веке, страны Западной Европы. Чеки, векселя – для более быстрых расчетов. Банковский клиринг – можно рассматривать как межбанковский и внутрибанковский. Межбанковский – между различными финансовыми институтами. В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг можно классифицировать следующим образом: локальный (между банками региона), межгосударственный и общегосударственный (в пределах 1 государства).

Виды: через специальные межбанковские организации, расчетные, клиринговые палаты. Через учреждения ЦБ. Через сеть крупнейших банков. Через расчетную сеть головного банка.

В нашей стране – клиринг появился в 1933 году когда перешли на расчеты через МФО. (Межфилиальные обороты.) В банках – с 90-го года. Центральная расчетная палата и московская палата. Все клиринговые учреждения – к платежной структуре относятся. Цель создания клиринга – оптимизация работы банков региона при взаимодействии с платежной системой банка России, минимизация издержек при проведении платежей, уменьшение платы за единицу платежа, уменьшение времени проведения платежей, наиболее рациональное использование временно свободных ресурсов и внедрение всех современных технологий. Клиринг подразделяется на простой и сложный. Простой – зачет взаимных встречных обязательств участников расчетов направленных друг на друга. Сложный – взаимозачет среди организаций, не имеющих встречных требований.

Операции, обеспечивающие выполнение кулиринга.

1 класс.

• Открытие ведение счетов участников.

• Прием и обработка платежных документов.

• Контроль этих документов.

• Контроль наличия средств для проведения окончательных расчетов.

• Обработка всех расчетных документов, транспортировка и формирование результативности.

• Подготовка выписок и всех отчетных форм подведения баланса.

• Все операции – на основании внутренних документов клирингового учреждения.

Регулируется законом о клиринге- с 1 января 12 года вступил в силу.

2 класс.

При наличии только специальной лицензии – сопутствующие операции клиринга, а именно краткосрочное кредитование (овердрафт), валютные операции, депозитные операции (чтобы поддержать ликвидность).

Модели:

1. Без предварительного депонирования средств на счетах участников расчетов (клиринговый центр – центральный контрагент). Центральный контрагент – функции его – функции клирингового центра, который осуществляет расчеты между участниками. Клиринговый пул – те организации, что подписались под это.

Окончательный расчет должен осуществлять ЦБ или Национальный банк.

2. С предварительным депонированием средств на счетах участниках. Расчетным агентом – клиринговое учреждение.

Матрица расчетов при многостороннем клиринге

Б-отправитель платежа.	Получатели платежей					Сумма обязательств
	А	Б	С	Д
А	-	90	40	80	210
Б	70	-	-	-	70
С	-	50	-	20	70
Д	10	30	60	-	100
Сумма требований	80	170	100	100	450
Сумма обязательств	210	70	70	100	450
Чистые позиции	-130	100	30	0

Клиринговый сеанс – процесс взаимозачета обязательств сторон, который проводится клиринговым учреждением несколько раз в день в заранее установленное время и служит для исчисления промежуточного или итогового сальдо каждого участника.

Клиринг – это взаимозачет встречных требований и обязательств участников.

Неттинг – полное или частичное прекращение обязательств, допущенных к клирингу, к зачету или иным способам установленными правилами перевода. Одинаковые обязательства – в рамках, несколько раз в день.

Чистая позиция – итоговое сальдо банков участников, сформировавшиеся в результате обмена требованиями и обязательств участников.

Окончательный расчет – перевод расчетным агентом денежной суммы соответствующей чистой позиции.

Если отрицательное сальдо – банк может взять в фонде клирингового учреждения недостающие деньги. Этот фонд образуется для поддержания ликвидности из взносов участников-учредителей. Прописано во внутренних документах учреждения. На основании закона клиринговая организация должна вести свой учет. Входит в функции центрального контрагента. Согасно закону УК = не менее 100 млн рублей. Они должны как и кредитные организации должны обязательно выполнять нормативы. Закон регламентируется платежный клиринг и клиринг ценных бумаг.

Подсчет промежуточных позиций

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО И ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ.

Правовое регулирование.

Субъект – национальная платежная система – совокупность различных субъектов правоотношений, осуществляющий или обеспечивающих перевод денежных средств. (по 161 закону)

• Банковские платежные агенты - юридические лица или индивидуальные предприниматели, не являющиеся банками, которые привлекаются банком для проведения электронных средств платежа.

• Операторы по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств) – банковские кредитные организации и небановские, Внешэкономбанк. (межбанковскиерасчеты)

• Платежные агенты – юридические лица или индивидуальные предприниматели осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платедный агент – оператор по приему платежей, либо платежный субагент. Регламментированны платежные агенты 103-ФЗ от 2 июня 2009 года.

• Организация федеральной почтовой связи (в законе – почта субъект национальной платежной системы).

• Операторы ПС – организации, определяющие правила работы платежных систем. ЦБ.

• Операторы услуг платежной инфраструктуры – операционный центр, платежно-клиринговый, расчетный центры.

Разница между операционным и расчетным – расчетные – в них есть расчеты по банковским счетам.

Перевод денежных средств – по банковским счетам и без открытия банковских счетов (383 и 161). Списание с плательщика и зачисление на получателя. Списание средств с банковских счетов и выдача наличных средств. Путем списания денежных средств с банковских счетов плательщика и увеличение остатка электронного у получателя.

Без открытия банковского счета: (в том числе с использованием электронных средств платежа).

1. Приема наличных денежных средств.

2. Распоряжение плательщика физического лица и зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств.

3. Приема наличных денежных средств, распоряжение средств – выдача физическому лицу.

4. Посредством приема наличных денежных средств и увеличение остатка электронных денежных средств получателя средств.

5. Посредством уменьшение остатка электронных денежных средств плательщика и зачисление денежных средств на счет получателя.

6. Уменьшение остатка электронных денежныхсредств плательщика и выдача наличных денежных средств получателю денежных средств – физлицу

7. Уменьшение остатка денежных средств плательщика и увеличение остатка электронных денежных средств получателя средств.

Платежные документы на бумажном носителе или в элетронном виде, зачисление – посредством проверки номера кода либо иного идентификатора средства платежа.

Электронные денежные средства – это электронные деньги.

Директивы европейского парламенты от 9 ноября 2000 года №2000/46/ЕС.

Хранится на электронном устройстве.

Эмитируется после проведения денежных средств в размере не менее объема принимаемых обязательств. Принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами. По 161 закону 2 понимания: электронные денежные средства – денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающем информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета. Для исполнения денежных обязательств лица, предоставвишего денежные средства перед третьими лицами, и в отношении которых, лицо предоставляющее денежные средства имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являются электронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ЦБ, клиринговую деятельность и деятельность по управлению инвестиционными паевыми фондами и негосударственными паевыми фондами, и осуществляющими учет информации в размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета.

Сравнительные характеристики:

1. УК у нас = от 18 млн рублей, у Европы = от 125 тысяч до 350 тысяч евро, в США = от 25 до 150 тысяч долларов, у Японии = от префектуры.

Электронные средства платежа – средства или способ.

При переводе электронных денежных средств юридические лица могут являться получателями, а также плательщиками только при условии если получателем средств является юридическое лицо.

Электронные расчеты - это расчеты. Перевод – незамедлительно, после принятия оператора, после распоряжения клиента.

Распоряжение по 383П – платежное поручение, инкассовые поручения, платежное требование, платежный ордер. Перевод денежных средств осуществляется в рамках форм безналичных расчетов, расчетов платежными поручениями, по аккредитиву, инкассовыми поручениями, чеками, расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя денежных средств (прямое дебетование) и расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

РАСЧЕТЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (С ЗАЙЦЕВОЙ). ОСОБЕННОСТИ ПРОВИДЕНИЯ РОЗНИЧНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ.

Розничные платежи и их виды.

РП – платежи, при которых в роли плательщика или получателя выступает частное лицо. Сформировалось понятие недавно. Несмотря на то, что платежи физлиц банки давно проводят – раньше банковское обслуживание физических лиц.

Отличаются они: целью проведения. Цель проведения – такие платежи опосредуют движение товаров и услуг приобретаемых в целях личного потребления, или же это платежи связи с формированием доходов физических лиц. Иногда включат бизнес платежи, когда предприниматель делает вид что он физическое лицо, и платежи по бизнесу.

Классификация розничных платежей:

1. Платежи связанные с разовой сделкой.

2. Платежи, связанные с договорными отношениями, предусматривающие периодические платежи в течение установленного срока.

Чаще всего 1 вид, но возможно, что физлиц совершает на основе периодичности.

По форме проведения:

1. Налично-денежные – отличаются небольшой суммой (практический опыт), причем каждый налично-денежный платеж это немедленное и окончательное погашение обязательств плательщика перед получателем платежа. В момент совершения платеж становится безотзывным и окончательным. В сделках с использованием наличных денег не требуется идентификация сторон.

2. Безналичные – могут осуществляться на любые суммы, причем как с открытием счета плательщика, так и без открытия счета. В сфере розничных платежей степень распространения инноваций и темпы их внедрения намного выше. У физлиц степень удобства и возможность выбора намного больше, чем у юрлиц. При проведении безналичных платежей как правило требуется идентификация сторон, участников расчета, при этом возможно использование различных платежных инструментов. Подходы к классификации платежных инструментов тоже разные. Мы рассмотрим 2.

• Кредитовые и дебетовые. Кредитовые – плательщик инициатор, при дебетовых – получатель.

• От технологии – бумажные и электронные.

Переводы по счетам, открытых в банках, на основании расчетных документов, а также почтовые переводы. Электронные – карточные, система электронных денег, система переводов без открытия банковских счетов.

Переводы по банковским счетам.

Порядок открытия банковских счетов регулируется «о порядке открытия и закрытия банковских счетов физических и юридических лиц» - Инструкция 28-И. Банковский счет – текущий. Если физлицо ИП, частная практика – то ему открывается расчетный счет. Открытие счета – заключение договора банковского счета, в котором прописываются взаимные права и обязанности сторон. Документы для открытия счета – паспорт (или заменяющий паспорт), заявление, карточка с образцами подписей. При провидении платежей – все формы расчетов – по положению 383-П: прямое дебетование, чеки, аккредитивы, инкассовые поручения, электронные деньги, платежные поручения.

Списание средств с текущего счета физлица осуществляется банком по распоряжению владельца, либо без его распоряжения (в случаях установленных законодательством) на основании расчетных документов и в пределах имеющихся на счете средств. Картотека неоплаченных документов к счету физического лица не ведется. При отсутствии денежных средств на счете физлица на момент их списания, а также при отсутствии права на получение кредита, расчетные документы не исполняются, а возвращаются плательщикам или взыскателям. Физическое лицо может предоставить другому физлицу право распоряжаться денежными средствами на его текущем счете на основании доверенности составленной в соответствии с требованиями законодательства и удостоверенной банком или в нотариальном порядке.

Переводы через почтовые отделения: конкурент банка. Платежи через почтовые отделения осуществляются на основании условно бумажных инструментов, для чего плательщик заполняет заявление по установленной форме, содержание которого по почтовым каналам передается в отделение связи, обслуживающие получателей платежа, при этом денежные средства, внесенные наличными плательщиком, попадают на банковский счет отделения связи. И наоборот. Пополнять кассу почтовое отделение может со своего банковского счета. По результатам одного дня или несколькихдней считается сколько перечислили и сколько выдали. Сумма выдачи = сумма перечисления, ничего не надо делать. Нужно обязательно уравновесить если не нужное количество денег. Банк – посредник, а не конкурент.

РАСЧЕТЫ НА ОСНОВЕ БАНКОВСКИХ КАРТ.

Положение ЦБ 266-П «об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».

Платежная карта – инструмент для совершения ее держателем операций, с денежными средствами находящимися у эмитента. В соответствии с законодательством и договором с эмитентом. При этом эмитентом сожжет быть как КО так и организация не являющиеся КО.

Банковская карта – вид платежной карты, эмитированной КО эмитентом, и предназначенной для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются в соответствии с договором, заключенным в соответствии с КО-эмитентом.

КАРТЫ:

1. Расчетная – вид банковской карты, предназначенной для совершения операций ее держателем, в пределах установленной КО-эмитентом суммы денежных средств, называется эта сумма расходным лимитом, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента на ее банковском счете или кредита, предоставленного КО-эмитентом, в соответствии с договором банковского счета.

2. Кредитная - вид банковской карты, предназначенной для совершения операций ее держателем, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных КО эмитентом клиенту, в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

3. Предоплаченная – вид банковской карты, предназначенной для совершения операций ее держателем, расчеты по которым осуществляются КО-эмитентом и удостоверяющей право требования держателя картой к КО-эмитенту, по оплате товаров, работ, услуг и выдача наличных денег.

КО, за исключением небанковской осуществляет эмиссию расчетных карт и кредитных карт для физических лиц и юридических лиц, предоплаченных – только для физический. Выдача банковских карт других эмитентов. КО может осуществлять на территории РФ карты других организаций эмитентов,и платежных карт, эмитентов иностранных физических лиц, не являющихся банками- распространение карт. Также эквайринг – деятельность КО включающая осуществление расчетов с учреждениями торговли по операциям с помощью банковских карт и выдача наличных денег держателем платежных карт, не являющихся клиентами данной кредитной организации.

Схема документооборота при расчетах банковскими картами.

Участники: держатель карты, обслуживающий банк-эмитент, магагзин, банк-эквайрер, между банками – расчетный банк, и есть еще процессинговый центр.

1. Держатель – магазин, оплата товара

2. Магазин – Банк эквайрер – процессинговый центр, банк-эмитент – запрос: нет ли карты в стоп-листе, не заблокирована ли карта, есть ли деньги. Сумму блокируют.

3. Если все хорошо – выдается разрешение на проведение операции Банк-эмитент – магазин

4. Печататется чек, один – владельцу карты магазин – держатель карты

5. Другой чек – остается в магазине, по завершении рабочего дня отправляются магазин – банк-эквайрер

6. Банк сразу отправляет сумму денеге.

7. Банк-эквайрер – процессинговый центр – всю информацию .

8. Информация от центра к банку-эмитенту, расчетному банку, банку-эквайреру по проведенным сделкам

9. Банк эмитент списывает средства со счета клиента и через расчетный банк – перечесляет в банк эквайрера.