
- •Визначення ступеня вірогідності дефіцитності коштів.
- •Розрахувати рівень відшкодування з ризикових видів страхування.
- •Задача 2
- •Аналіз платоспроможності компаній (коефіцієнт фінансування) та достатності власного капіталу для прийняття ризиків з страхування життя та з ризикових видів страхування
- •Задача 6
- •Показники платоспроможності страхової компанії
- •Показники та динаміка ліквідності, страхової компанії
- •Оцінка рентабельності страхової компанії
- •Задача 3
- •Показник, що характеризує результативність інвестиційної діяльності страховика
- •Перестрахування.
- •Задача 2
- •Задача 4
рівень
відшкодування з ризикових видів
страхування = 17/(67-36)=0,55 податки
=(67-36)*0,03= 0,93 млн. грн.
Задача
Оцінити
фінансову стійкість страхової компанії
щодо стійкості страхового фонду.
Розрахувати рівень відшкодування зі
страхування життя та з ризикових видів
страхування та суму податків, які
повинна сплатити компанія. Страхова
компанія має страхових платежів
(доходів) 16254 тис. грн.,
з
них внесків з страхування життя -6 млн.
грн. Сума коштів у резервних фондах на
кінець звітного періоду - 4,1 млн.
грн.;
сума страхових відшкодувань - 11230 тис.
грн., з них за ризиковими видами
страхування - 6,2 млн.
грн.;
витрати на ведення справи - 2,31 млн.
грн.
Коеф.
фін. стійк. страх. фонду = (16,254+4,1)/( 11,230
+2,31) = 1,5 млн.грн. рівень відшкодування
зі страхування життя =(11,230-6,2)/6= 0,84 рівень
відшкодування з ризикових видів
страхування = 6,2/(16,254-6)=0,6 податки
=(16,254-6)*0,03= 0,31 млн. грн.
Задача
Страхова
компанія А має страхових платежів
(доходів) 14,5 млн.
грн.,
з них внесків з страхування життя - 4,25
млн.
грн. Сума
коштів у резервних фондах
на
кінець звітного періоду - 6 млн.
грн.; сума
страхових відшкодувань - 12,2 млн.
грн.,
з них за ризиковими видами страхування
- 8,9 млн.
грн.;
витрати на ведення справи - 620 тис. грн.
Страхова
компанія Б має страхових платежів
(доходів) 5,9 млн.
грн.,
з них внесків з страхування життя - 1,3
млн. грн. Сума коштів у резервних фондах
на кінець звітного періоду - 2,1 млн.
грн.;
сума страхових відшкодувань - 3,6 млн.
грн., з них за ризиковими видами
страхування - 2,9 млн.
грн.;
витрати на ведення справи - 175 тис. грн.
Оцінити
та порівняти фінансову стійкість
страхових компаній щодо стійкості
страхового
фонду.
Розрахувати рівень відшкодування з
ризикових видів страхування.
Коеф.
фін. стійк. страх. фонду А = (14,5+6)/(12,2+0,62)
= 1,6 Б = (5,9+2,1)/(3,6+0,175)=2,12
Рівень
відшкодув. з ризик. видів страх. А =
8,9/(14,5-4,25) = 0,87 Б = 2,9/(5,9-1,3) = 0,63
Платоспроможність
- зовнішній прояв фінансової стійкості
та здатність СК своєчасно та в повному
обсязі виплатити страхові відшкодування.
10Аналіз платоспроможності компаній (коефіцієнт фінансування) та достатності власного капіталу для прийняття ризиків з страхування життя та з ризикових видів страхування
коефіцієнт
фінансування =
ЗК / ВК
(менше 1) достатність
власного капіталу для прийняття ризиків
з страхування
=
=
ВК / СП
(0,16-0,5)
Приклад.
Проаналізувати платоспроможність
компаній (коефіцієнт фінансування) та
розрахувати достатність власного
капіталу для прийняття ризиків з
страхування життя та з ризикових видів
страхування.
Власний
капітал страхової компанії А 50 млн.
грн.,
страхової компанії Б - 45 млн. грн. Страхова
компанія А має страхових платежів
(доходів) 235 млн.
грн., СК
Б - 150 млн.
грн.,
з них внесків з страхування життя СК А
- 75 млн.
грн.,
СК Б - 55 млн. грн. Залучені засоби компанії
А 45 млн.
грн.,
компанії Б - 47 млн. грн.
Коеф.
фін. А = 45/50 = 0,9 (менше 1)
Б
= 47/45 = 1,04
Достатність
ВК для прийн. ризиків з страх. життя А
= 50/75 = 0,67 (0,05 - 0,5)
Б
= 45/55 = 0,82
Достатність
ВК для прийн. ризиків з ризик. видів
страх. А = 50/(235-75) = 0,31 Б = 45/(150-55) = 0,47
(0,16-0,5)
Власний
капітал страхової компанії А 8,11 млн.
грн.,
страхової компанії Б - 12,5 млн. грн.
Страхова компанія А має страхових
платежів (доходів) 7,35 млн. грн., СК Б -
9,4 млн.
грн.,
з них внесків з страхування життя СК А
- 2,2 млн.
грн.,
СК Б - 1,9 млн. грн. Залучені засоби компанії
А 3,2 млн.
грн.,
компанії Б - 2,9 млн. грн.
Проаналізувати
платоспроможність компаній (коефіцієнт
фінансування) та розрахувати достатність
власного капіталу для прийняття ризиків
з страхування життя та з ризикових
видів страхування.
Коеф.
фін. А = 3,2/8,11= 0,39 (менше 1)
Б
= 2,9/12,5= 0,23
Достатність
ВК для прийн. ризиків з страх. життя А
= 8,11/2,2= 3,69 Б = 12,5/1,9= 6,58
Достатність
ВК для прийн. ризиків з ризик. видів
страх. А=8,11/(7,35-2,2)= 1,57 Б = 12,5/(9,4-1,9) = 1,67
11Задача 6
Коефіцієнт
платоспроможності
= ВК/Валюта балансу (>0.5) Коефіцієнт
фінансування
= ЗК/ ВК (<1)
Коефіцієнт
забезпеченості власними оборотними
коштами
=
=
(ПА -ПЗ)
/ПА
(>0.5)
Коефіцієнт
маневреності власного капіталу
= (ПА - ПЗ) /ВК (>0) Приклад. Проаналізувати
динаміку платоспроможності страхової
компанії якщо відомі
такі дані: Показники платоспроможності страхової компанії
Показники, тис. грн. |
Минулий рік |
Поточний рік |
Власний капітал |
8114,7 |
12474,4 |
Підсумок балансу |
11542,9 |
13986,7 |
Поточні зобов’язання |
2995,7 |
788 |
Доходи майбутніх |
0 |
0 |
Оборотні активи |
3740,3 |
1969,4 |
Розв’язок
Коефіцієнт платоспроможності Мин.рік= 8114,7 / 11542,9 = 0,7
Пот.рік= 12474,4 / 13986,7 = 0,89 (>0.5) Коефіцієнт фінансування Мин.рік = (11542,9 - 8114,7) / 8114,7 = 0,42
(<1) Пот.рік = (13986,7 - 12474,4)/12474,4 = 0.12
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами Мин.рік = (3740,3 - 2995,7)/3740,3 = 0,2 (>0.5)
Пот.рік = (1969,4 - 788)/1969,4 = 0,6 Коефіцієнт маневреності власного капіталу Мин.рік = (3740,3 - 2995,7)/ 8114,7= 0,09 (>0)
Пот.рік = (1969,4 - 788)/ 12474,4 = 0,095
12
Задача
Проаналізувати динаміку платоспроможності страхової компанії якщо відомі такі дані:
Показники, тис. грн. |
Минулий |
Поточний |
Власний капітал |
2520 |
25к0 |
Підсумок балансу |
4650 |
5210 |
Поточні зобов’язання |
820 |
1230 |
Доходи майбутніх періодів |
0 |
0 |
Оборотні активи |
1740 |
1969 |