- •Визначення ступеня вірогідності дефіцитності коштів.
- •Розрахувати рівень відшкодування з ризикових видів страхування.
- •Задача 2
- •Аналіз платоспроможності компаній (коефіцієнт фінансування) та достатності власного капіталу для прийняття ризиків з страхування життя та з ризикових видів страхування
- •Задача 6
- •Показники платоспроможності страхової компанії
- •Показники та динаміка ліквідності, страхової компанії
- •Оцінка рентабельності страхової компанії
- •Задача 3
- •Показник, що характеризує результативність інвестиційної діяльності страховика
- •Перестрахування.
- •Задача 2
- •Задача 4
Достатність
страхових резервів
= Страхові резерви / Нетто-премії
(не < 1) Приклад.
Визначити достатність страхових
резервів за наступними даними: Сума
страхових резервів - 24520600 грн.
Обсяг
страхових премій - 28397000 грн.
Витрати
на ведення справи - 14%
Розвязок:
24520600/28397000=0,86. Включно із витратами на
ведення справи (бо страхові резерви -
сформовані виключно з нетто-премії) =
1. Це позитивно характеризує фінансову
стійкість СК.
Задача
Визначити
достатність страхових резервів за
наступними даними:
Сума
страхових резервів - 294 000 тис.грн.
Обсяг
страхових премій - 350 000 тис.грн.
Витрати
на ведення справи - 16%
Розвязок:
294 000 /350 000 =0,84. Включно із витратами на
ведення справи (бо страхові резерви -
сформовані виключно з нетто-премії) =
1. Це позитивно характеризує фінансову
стійкість СК.
Визначення
коефіцієнта Фінансового
потенціалу СК
Коефіцієнт
фінансового
потенціала
- узагальнений показник фінансової
стійкості
СК
(здатність погашати зобов’язання як
в поточний момент, так і в майбутньому):
ВК
+ Стр.резерви
„ ,
п
.. г.
Кфп
= —-—
> 3 (в Зх.краінах більше 5)
Нетто
- премії
Приклад.
Визначити фінансовий потенціал страхової
компанії якщо відомо: Нематеріальні
активи - 12 тис. грн.
Дебіторська
заборгованість - 728 тис.грн.
Страхові
резерви - 26 562 тис.грн.
Статутний
капітал - 9 400 тис.грн.
Додатковий
капітал - 71 тис.грн.
Страхові
премії-нетто - 17 816 тис.грн.
Неоплачений
капітал - 53 тис.грн.
Нерозподілений
прибуток - 112 тис.грн.
Страхові
виплати - 8 966 тис.грн.
Розвязок: Стр.резерви+Стат.к-л+Дод.к-л+Нерозпод.прибуток-Неоплачений
капітал
/ Нетто-премії = 26562+9400+71-53+112 / 17816 = 2,026
3
Задача
Визначити
фінансовий потенціал страхової компанії
«Оранта» станом на кінець 2009р. якщо
відомо:
Нематеріальні
активи - 10 тис. грн.
Дебіторська
заборгованість - 800 тис.грн.
Страхові
резерви - 335 050 тис.грн.
Статутний
капітал - 775 125 тис.грн.
Додатковий
капітал - 185 598 тис.грн.
Страхові
премії-нетто - 268 040 тис.грн.
Неоплачений
капітал - 300 000 тис.грн.
Нерозподілений
прибуток - - 202 292 тис.грн.
Страхові
виплати - 8 966 тис.грн.
Розвязок: Стр.резерви+Стат.к-л+Дод.к-л+Нерозпод.прибуток-Неоплачений
капітал
/ Нетто-премії = 335 050 +775 125 +185 598 -300 000 - 202
292 / 268 040 = 2,96
Для
цього використовується коефіцієнт
професора Ф.В. Коньшина (К):
K
=V(1
-T)
/(n
*
Tc)
Де
Tc
-
середня тарифна ставка по страховому
портфелю; п
-
кількість застрахованих об'єктів.
Чим
менший коефіцієнт К, тим вища фінансова
стійкість страховика.
Приклад.
Оцінити недостатність
коштів страхової
компанії з використанням коефіцієнта
проф.
Ф.В.
Коньшина.
У
страхової компанії А страховий портфель
складається з 100 договорів (n=100);
у
страхової компанії Б - 300 договорів (n
=300);
У страхової компанії А середня тарифна
ставка складає 3,2 грн. зі 100 грн. страхової
суми; у страхової компанії Б - 4 грн. зі
100 грн. страхової суми.
Розв'язок
для
СК А:
KA
= V( 1
-0,032) /100
* 0,032 = 0,55
для
СК Б:
Кб
=V(
1
- 0,04) /300
* 0,04= 0,283
Відповідь.
Фінансова стійкість по недостатності
засобів у страховій компанії Б вище,
ніж у страховій компанії А (КБ<
КА).
4Визначення ступеня вірогідності дефіцитності коштів.
Задача
Загальний
об’єм страхових платежів страхової
компанії А - 200 млн.
грн.;
компанії Б - 185 млн. грн.
У
страхової компанії А
страховий портфель складається з 1250
договорів; у страхової компанії Б 980
договорів;
У
страхової компанії А
середня тарифна ставка складає 25 грн.
зі 100 грн. страхової суми; у страхової
компанії Б
-30 грн. зі 100 грн. страхової суми.
Оцінити
і порівняти фінансову стійкість компаній
по недостатності коштів.
Коеф.
Коньшина А = д/(1
- 0,25) /1250 * 0,25 =0,0490
Коеф.
Коньшина Б = л/(1
- 0,3)/980 *0,3 =0,0488
Задача
Загальний
об’єм страхових платежів страхової
компанії А - 421 млн.
грн.;
компанії Б - 267 млн. грн.
У
страхової компанії А
страховий портфель складається з 982
договорів; у страхової компанії Б 1105
договорів;
У
страхової компанії А
середня тарифна ставка складає 88 грн.
зі 100 грн. страхової суми; у страхової
компанії Б
-75 грн. зі 100 грн. страхової суми.
Оцінити
і порівняти фінансову стійкість компаній
по недостатності коштів.
Коеф.
Коньшина А = Л/(1
- 0,88)/982*0,88 =0,0118
Коеф.
Коньшина Б = д/(1
- 0,75)/1105 *0,75 =0,0174
Оцінка
фінансової стійкості страхової компанії
щодо фінансової стійкості
страхового
фонду
Інша
назва - Оцінка фінансової стійкості
страхових
операцій,
під чим розуміється постійне збалансування
або перевищення доходів над витратами
страховика в цілому по страховому
фонду.
Визначається
по формулі також проф. Коньшина.
Коефіцієнт
фінансової стійкості страхового фонду
=
Стр.платежі
+ РезервніФонди
/
Стр.відшк. + Витрати на ведення справи
Нормальне
значення >1
Приклад.
Оцінити
фінансову стійкість страхової
компанії А і страхової компанії Б щодо
фінансової стійкості страхового фонду.
Страхова
компанія А має страхових платежів 100
млн. грн. Сума коштів у резервних фондах
на кінець звітного періоду - 25 млн.
грн.; сума
страхових відшкодувань - 40 млн.
грн.; витрати
на ведення справи -10 млн. грн.
Страхова
компанія Б має суму доходів 70 млн. грн.
Залишок засобів у резервному фонді -
20 млн. грн. Страхові відшкодування - 30
млн.
грн.;
витрати на ведення справи -10млн.
грн.
Розв’язок.
Коефіцієнт фінансової стійкості
страхового фонду складає:
для
страхової компанії А
: КСФ
А
= -
для
страхової компанії Б
: КСФ
Б
= = 2,25.
Відповідь.
Страхова компанія А фінансове більш
стійка, ніж страхова компанія Б.
Задача
Страхова
компанія А має страхових платежів
(доходів) 235 млн. грн., з них внесків з
страхування життя - 75 млн. грн. Сума
коштів у резервних фондах на кінець
звітного періоду - 60 млн. грн.; сума
страхових відшкодувань - 140 млн. грн., з
них за ризиковими видами страхування
- 110 млн. грн.; витрати на ведення справи
- 15 млн. грн.
Страхова
компанія Б має страхових платежів
(доходів) 280 млн. грн., з них внесків з
страхування життя - 160 млн. грн. Сума
коштів у резервних фондах на кінець
звітного періоду - 100 млн. грн.; сума
страхових відшкодувань - 185 млн.
грн.,
з них за ризиковими видами страхування
- 90 млн. грн.; витрати на ведення справи
- 20 млн. грн.
Оцінити
та порівняти фінансову стійкість
страхових компаній щодо стійкості
страхового фонду. Розрахувати рівень
відшкодування з ризикових видів
страхування.
Коеф.
фін. стійк. страх. фонду А = (235+60)/(140+15) =
1,9
Б
= (280+100)/(185+20)=1,85
Рівень
відшкодув. з ризик. видів страх. А =
110/(235-75) = 0,69
Б
= 90/(280-160) = 0,75
2^
= 2,5;
Оцінити та порівняти фінансову стійкість страхових компаній щодо стійкості
страхового фонду. Розрахувати рівень відшкодування з ризикових видів
страхування.
Коеф. фін. стійк. страх. фонду А = (235+60)/(140+15) = 1,9
Б = (280+100)/(185+20)=1,85
Рівень відшкодув. з ризик. видів страх. А = 110/(235-75) = 0,69
Б = 90/(280-160) = 0,75
Задача
Оцінити
та порівняти фінансову стійкість
страхових компаній на основі співвідношення
збитковості
страхової суми та страхової операції
по страхуванню транспорту.
При
отриманій страховій премії в 86 732 800
у.е. СК№1 були здійснені страхові
виплати в сумі 31 223 808,00 у.е. Збитковість
страхової суми визначена на рівні
0,47.
При
отриманій страховій премії в 58 000 100
у.е. СК№2 були здійснені страхові
виплати в сумі 46 400 080,00 у.е. Збитковість
страхової суми визначена на рівні
0,70.
Розвязок:
Збитковість страхових сум повинна >=
Збитковості страхових операцій.
Збитковості
страхових операцій = СВ / СП = 31 223 808 / 86
732 800 = 0,36 - СК фінансово стійке
Збитковості
страхових операцій = СВ / СП = 46 400 080 / 58
000 100 = 0,8 - СК фінансово не стійке
Задача
Оцінити
та порівняти фінансову стійкість
страхових компаній на основі співвідношення
збитковості
страхової суми та страхової операції
по страхуванню транспорту.
При отриманій
страховій премії в 2301542 у.е. СК№1 були
здійснені страхові виплати в сумі 575
385,50. Збитковість страхової суми
визначена
на рівні 0,2.
При
отриманій страховій премії в 5 021 345,00
у.е. СК№2 були здійснені страхові
виплати в сумі 2 259 605,25 у.е. Збитковість
страхової суми визначена на рівні
0,50.
Розвязок:
Збитковість страхових сум повинна >=
Збитковості страхових операцій.
1. Збитковості
страхових операцій = СВ / СП= 575 385,50 /
2301542 = 0,25 - СК фінансово не стійке
2. Збитковості
страхових операцій = СВ / СП = 2 259 605,25 / 5
021 345,00 =
45
- СК фінансово не стійке
7