Дополнительная литература

1. Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учет и налогообложение (+CD): Практическое пособие/ Т.Н.Бабченко , Е.Н.Галанина.- М.: Кнорус, 2010.- 456 с.+ рис.

2. Единый налог на вмененный доход. Глава 26.3 НК РФ: практическое применение с учетом последних изменений/ Под общ. ред. Г.Ю.Касьяновой.- 16-е изд., перераб. и доп..- М.: АБАК, 2011.- 176 с..-(Малый бизнес).

3. Липчинская М.Ф. Налоговый менеджмент: Учебное пособие.- СПб.: СПбГИЭУ, 2010.- 86 с.

4. Налоги и налогообложение: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г.Черника.- 2-е изд., перераб. и доп..- М.: Юнити-Дана, 2010.- 367 с.

5. Налоги и налогообложение. [Электронный ресурс]: Электронный учебник/ Под ред. И.А.Майбурова.- 4-е изд., перераб. и доп..- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

6. Налог на прибыль и ПБУ 18/02: организация налогового учета на базе бухгалтерского/ Под общ. ред. Г.Ю.Касьяновой.- 6-е изд., перераб. и доп..- М.: АБАК, 2011.- 120 с..-(Налоговый практикум).

7. Никулкина И.В. Налогообложение участников внешне-экономической деятельности: Учебное пособие.- М.: Инфра-М, 2010.- 268 с.+ CD-ROM.-(Высшее образование).

8. Худолеев В.В. Налоги и налогообложение: Учебник.- 4-е изд., испр. и доп..- М.: Форум, 2009.- 320 с.

Периодические издания

- «Российский налоговый курьер»

- «Коммерсант»

- «Экономика и жизнь»

- «Российский экономический журнал»

- «Эксперт»

- «Бизнес-налоги»

WEB-ресурсы

• www.nalog.ru (сайт ФНС РФ)

• www.consultant.ru

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Содержание дисциплины (Извлечение из рабочей программы дисциплины)

РАЗДЕЛ 1. ОСНОВЫ ТЕОРИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Тема 1.1. Понятие и сущность налогов.

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь.

Тема 1.2. Элементы налога и их характеристика.

Обязательные элементы налога. Факультативные элементы налога.

Тема 1.3. Налоговая система.

Понятие и структура налоговой системы. Классификация налогов.

Тема 1.4. Налоговый механизм.

Способы взимания налогов. Способы уплаты налогов. Принципы и методы налогообложения.

РАЗДЕЛ 2. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РФ

Тема 2.1. Структура и особенности формирования налоговой системы РФ.

Характеристика основных налогов и сборов РФ. Состав и уровни налогового законодательства РФ. Налоговый Кодекс РФ. Состав и структура налоговых органов в РФ. Принципы организации деятельности налоговых органов РФ.

Тема 2.2. Налоговая политика РФ.

Налоговое администрирование: цели, методы. Особенности налогового регулирования в РФ. Основные направления современной налоговой политики РФ.

РАЗДЕЛ 3. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ РФ

Тема 3.1. Косвенные налоги.

Налог на добавленную стоимость. Акцизы.

Тема 3.2. Прямые налоги с юридических лиц.

Налог на прибыль организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц. Инвестиционный налоговый кредит.

Тема 3.3. Платежи за пользование природными ресурсами.

Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Тема 3.4. Налоги с физических лиц.

Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан.

РАЗДЕЛ 4. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ РФ

Тема 4.1. Особенности формирования и развития региональных налоговых систем.

Характеристика региональной налоговой системы. Региональное налоговое законодательство. Полномочия государственных органов власти субъектов РФ в области налогообложения.

Тема 4.2. Региональные имущественные налоги.

Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.

РАЗДЕЛ 5. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ РФ

Тема 5.1. Особенности установления и уплаты местных налогов.

Характеристика налоговой системы муниципального образования. Нормативно-правовые акты в области налогообложения на местном уровне. Полномочия органов местного самоуправления в области установления и уплаты местных налогов.

Тема 5.2. Особенности исчисления местных налогов.

Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

РАЗДЕЛ 6. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ.

Тема 6.1. Понятие, сущность и особенности применения специальных налоговых режимов.

Цели и задачи установления специальных налоговых режимов. Общая характеристика специальных налоговых режимов в РФ. Особенности применения специальных налоговых режимов в РФ.

Тема 6.2. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства.

Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход.

РАЗДЕЛ 7. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Тема 7.1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Виды налоговых правонарушений. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

Тема 7.2. Сущность налогового контроля и механизм его осуществления.

Формы и методы налогового контроля. Налоговые декларации. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Пример оформления титульного листа контрольной работы

Министерство образования и науки РФ

Филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет» в г. Пскове

Кафедра финансов и бухгалтерского учета

Контрольная работа по дисциплине

Налоги и налогообложение

Выполнил:____________________________________

(Фамилия, И.О.)

студент_____ курса________ спец.________________

(срок обучения)

группа___________ № зачет. книжки______________

Подпись:______________________________________

Преподаватель:________________________________

(Фамилия, И.О.)

Должность:____________________________________

уч. степень, уч. звание

Оценка:_____________ Дата:_____________________

Подпись:___________________________________________________

Псков

20__

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Перечень контрольных вопросов

для проверки знаний по дисциплине

1. История возникновения и развития теории налогообложения.

2. Налоги, как источник государственных доходов.

3. Определение, сущность налога и сбора. Сходство и различие.

4. Специфические признаки налога, их характеристика.

5. Принципы налогообложения и их характеристика.

6. Налоговая нагрузка (гнет, бремя): сущность, тенденции изменения.

7. Функции налогов, их взаимосвязь.

8. Понятие налоговой политики, ее виды и задачи.

9. Элементы налога, их определение и характеристика.

10. Субъект налога (определение, виды). Примеры налогов.

11. Объект налога (определение, виды). Примеры налогов.

12. Налоговая ставка (определение, классификация). Примеры налогов.

13. Срок уплаты налога (определение, виды). Примеры налогов.

14. Классификация налогов. Примеры налогов.

15. Способы взимания налогов. Способы уплаты налогов. Примеры налогов.

16. Порядок исчисления налогов. Примеры налогов.

17. Методы исчисления налогов. Примеры налогов.

18. Налоговая льгота (определение, назначение). Основания для предоставления налоговых льгот.

19. Виды и классификация налоговых льгот.

20. Понятие налоговой системы государства, ее составные элементы.

21. Состав и структура налоговой системы РФ.

22. Особенности современной налоговой системы РФ.

23. Основные направления налоговой политики в РФ на современном этапе.

24. Управление налоговой системой РФ: органы управления, их функции и задачи.

25. Федеральные налоги и сборы в РФ (определение, перечень налогов, характеристика).

26. Региональные налоги и сборы в РФ (определение, перечень налогов, характеристика).

27. Местные налоги и сборы в РФ (определение, перечень налогов, характеристика).

28. Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса в РФ.

29. Налог на прибыль организаций в РФ.

30. Налог на доходы физических лиц в РФ.

31. Налог на добавленную стоимость в РФ.

32. Налог на имущество организаций в РФ.

33. Налогообложение природопользования в РФ.

34. Упрощенная система налогообложения в РФ.

35. Система налогообложения вмененного дохода в РФ.

36. Состав и структура налогового законодательства РФ.

37. Участники отношений, регулируемых налоговым законодательством в РФ.

38. Права налогоплательщиков в РФ.

39. Обязанности налогоплательщиков в РФ.

40. Права налоговых органов в РФ.

41. Обязанности налоговых органов в РФ.

42. Налоговый федерализм (сущность, цели).

43. Налоговое прогнозирование в РФ (определение, виды, участники).

44. Сущность и этапы налогового планирования на предприятии.

45. Налоговые правонарушения (определение, субъекты, состав нарушений).

46. Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений в РФ.

47. Формы и методы проведения налогового контроля в РФ.

19