МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Филиал федерального государственного бюджетного образовательного

учреждения высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет» в г. Пскове

Кафедра финансов и бухгалтерского учета

УТВЕРЖДАЮ

Зам. директора по учебной работе

_______________ А.Е.Александрова

«_______» _____________ 2012 года

Налоги и налогообложение Методические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной работы

для студентов заочной формы обучения

Направление подготовки 080100 – Экономика

Профиль подготовки - Финансы и кредит

Профиль подготовки – Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Псков

2012

Составитель

канд. экон. наук, доц. М.Ф. Липчинская

Рецензент

доц. З.М. Дмитриева

ОБСУЖДЕНО

на заседании кафедры финансов и бухгалтерского учета

«_____» _____________ 2012 года протокол №

Зав. кафедрой: _________________ Кудрявцева Н.И.

Содержание

1. Общие положения 4

2. Методические указания к изучению дисциплины 5

3. Методические указания к выполнению контрольной работы 6

4. Контрольные задания 8

5. Требования к оформлению контрольной работы 11

6. Список литературы 12

Приложение 1. Содержание разделов и тем дисциплины

(Извлечение из рабочей программы дисциплины) 14

Приложение 2. Пример оформления титульного листа

контрольной работы 17

Приложение 3. Перечень контрольных вопросов для проверки знаний по дисциплине………………………………18

1. Общие положения

«Налоги и налогообложение» - профильная дисциплина, которая позволяет получить более глубокие знания в области налогообложения, и обеспечивает необходимыми навыками исчисления и планирования налоговых платежей.

Цель дисциплины – формирование у студентов совокупности знаний, включающей в себя конкретные знания теоретических основ налогообложения, механизма исчисления, исполнения и планирования налоговых обязательств, как на уровне государства, так и на уровне предприятий и домашних хозяйств, а также формирование у студента понятия добропорядочного налогоплательщика.

Основные задачи дисциплины направлены на формирование следующих компетенций:

- владение культурой мышления, способностью к обобщению, анализу, восприятию информации в области налогообложения (ОК-1);

- способность анализировать современную налоговую систему РФ и прогнозировать возможное ее развитие в будущем (ОК-4);

- умение использовать нормативные правовые акты о налогах и сборах в профессиональной деятельности (ОК-5);

- способность сбора и анализа показателей деятельности хозяйствующих субъектов, необходимых для составления расчетов налогов и оформления налоговых деклараций (ПК-1);

- способность рассчитывать налоговые платежи в бюджеты различных уровней бюджетной системы (ПК-2);

- способность владения методиками планирования, налоговых обязательств организации (ПК-3);

- способность формирования своевременной, достоверной аналитической информации, расчетов и обоснований по оценке деятельности налогоплательщиков (ПК-4);

- владение навыками профессиональной аргументации принятых управленческих решений при разборе стандартных ситуаций в сфере налогообложения (ПК-6);

- способность принимать управленческие решения по налоговой оптимизации (ПК-7);

- способность использования компьютерных информационно-правовых систем для мониторинга современного действующего налогового законодательства и расчетов налогов (ПК-10);

- способность критически оценивать методы налоговой оптимизации и обосновывать предложения по их совершенствованию (ПК-13).

Для освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» необходимы знания по дисциплинам:

для профиля «Финансы и кредит» - «Финансы», «Корпоративные финансы», «Финансовый менеджмент», «Бухгалтерский учет и анализ», «Инвестиции», «Страхование», «Рынок ценных бумаг»;

для профиля «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» - «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Бухгалтерский учет и анализ».

Формой промежуточного контроля знаний является выполнение контрольной работы. Формой итогового контроля знаний для профиля «Финансы и кредит» является экзамен, для профиля «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» - зачет с оценкой.