- •Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Белгородский государственный технологический университет им. В.Г.Шухова
- •Курсовой проект
- •Оглавление
- •Введение
- •Характеристика объекта исследования
- •2. Экспресс- диагностика финансового состояния предприятия на соответствие оперативным целям бизнеса.
- •. Общий анализ деятельности организации.
- •2.2.Анализ финансовых показателей организации.
- •Оценка финансовой независимости, структуры капитала и мобильности предприятия.
- •Оценка обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами
- •Показатели обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами
- •Анализ ликвидности предприятия
- •Анализ платежеспособности предприятия
- •Оценка удовлетворительности структуры баланса и прогноз утраты (восстановления) платежеспособности
- •Анализ состава, структуры и динамики финансовых результатов предприятия
- •Оценка деловой активности и интенсивности использования капитала предприятия
- •Анализ показателей оборачиваемости капитала предприятия
- •Оценка показателей рентабельности
- •Оценка показателей рентабельности
- •Анализ движения денежных средств
- •3. Оценка эффективности деятельности предприятия на соответствие стратегическим целям бизнеса.
- •3.1.Рабочий капитал и чистые активы.
- •3.2. Финансовый рычаг как метод кредитования деятельности предприятия
- •3.3. Расчет экономического роста предприятия
- •Расчет экономического роста предприятия
- •3.4. Оценка финансовой деятельности предприятия
- •4. Прогнозирование спроса
- •5.Политика ценообразования
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •6. Оценка эффективности капитальных вложений
- •Если увеличивается коэффициент экстенсивного использования оборудования, то увеличивается годовой выпуск продукции и определяется прирост продукции δ а2.
- •Производственная программа оао «Белгородасбестоцемент»
- •В таблице 6.3. Приведем расчет амортизационных отчислений
- •Потребность в ресурсах
- •Финансовый план
- •Определение irr
- •7 . Планирование доходов и расходов
- •Планирование движения денежных средств
- •Корректировка формы № 4
- •Прогноз баланса активов и пассивов
- •Заключение
- •Основные технико-экономические показатели проекта
- •Библиографический список
Потребность в ресурсах
Статьи расходов |
Базовые данные |
Проектные данные |
Отклонение |
||||||
Норма расхода |
Цена |
Стоимость на 1 туп, руб. |
На годовой объем выпуска,тыс. руб. |
Норма расхода |
Цена |
Стоимость на 1 туп, руб. |
На годовой объем выпуска, |
На весь объем, тыс.руб. |
|
тыс. руб. |
|||||||||
Сырье и основные материалы: |
|
|
3118,34 |
441098,36 |
|
|
3118,34 |
453359,66 |
12261,31 |
-цемент |
0,8811 |
2048,71 |
1805,12 |
|
0,8811 |
2048,71 |
1805,12 |
|
|
-асбест |
0,13237 |
9920,83 |
1313,22 |
|
0,13237 |
9920,83 |
1313,22 |
|
|
Вспомогательные материалы |
|
|
31,53 |
4460,00 |
|
|
31,53 |
4583,98 |
123,98 |
-сетки |
0,01007 |
898,71 |
9,05 |
|
0,01007 |
898,71 |
9,05 |
|
|
-сукна |
0,04744 |
473,86 |
22,48 |
|
0,04744 |
473,86 |
22,48 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Энергетические затраты на технологические цели |
|
|
341,38 |
48289,72 |
|
|
341,38 |
49632,06 |
1342,34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-электроэнергия |
0,05173 |
2630,2 |
136,06 |
|
0,05173 |
2630,2 |
136,06 |
|
|
-Пар |
0,16747 |
791,84 |
132,61 |
|
0,16747 |
791,84 |
132,61 |
|
|
-Вода |
0,40002 |
8,05 |
3,22 |
|
0,40002 |
8,05 |
3,22 |
|
|
-Воздух |
257,384 |
0,27 |
69,49 |
|
257,3844 |
0,27 |
69,49 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
3491,25 |
493848,08 |
|
|
3491,25 |
507575,70 |
13727,62 |
С учетом коэффициента оборачиваемости производственных запасов прирост оборотного капитала составит 13727,62/8,2=1674,49 тыс.руб.
Рассчитаем изменение калькуляции шифера после реконструкции:
Снижение себестоимости продукции за счет роста продукции находим по формуле:
Э уп = У пост х (А2 – А1)
Э уп = 775,16 х (145385-141453) = 3047929,12 (руб.),
Экономия за счет потерь от брака:
Э бр = (Пбр1 – Пбр2) х А2
Э бр = (22,23 – 21,56) х 145385 =97407,95 (руб.),
В связи с ростом основных фондов определяем изменение текущих затрат (увеличение) на содержание и эксплуатацию оборудования Δ РСО по формуле:
а) на амортизацию:
Δ а = Δ Оф * Н / 100 = 4565000 х 9 / 100 = 410850(руб.),
б) на капитальный и текущий ремонты
Δ Оф * 10% / 100 = 4565000 х 10 / 100 = 456500 (руб.)
в) на эксплуатацию оборудования:
Δ О ф х 4% / 100 = 4565000 х 4 / 100 = 182600 (руб.)
Δ РСО = 410850+456500+182600 = 1049950 (руб.)
Условно-годовую экономию определяем по разным факторам по следующей формуле:
Э год = Э уп +Э бр - Δ РСО
Э год = 3047929,12 + 97407,95–1049950= 2095387,07 (руб.)
Снижение себестоимости на единицу продукции :
ΔС = Э год / А2 = 2095387,07 / 145385 = 14,42 (руб.)
Себестоимость единицы продукции после модернизации:
С2 = С1 - ΔС = 4675,10 – 14,4 = 4660,7 (руб.)
Таблица 6.5.
Калькуляция себестоимости шифера
Статьи расходов |
Базовые данные |
Проектные данные |
Отклонение на единицу продукции (+ - ) руб. |
||
на 1 туп шифера, руб. |
на годовой выпуск шифера, тыс. руб. (141453 туп) |
на 1туп шифера, руб. |
на годовой выпуск шифера, тыс. руб. (145385 туп) |
||
Сырьё и основные материалы |
3118,36 |
441102,97 |
3118,36 |
453362,77 |
- |
Вспомогательные материалы |
31,53 |
4460,26 |
31,53 |
4583,99 |
- |
Энергетические затраты на технологические цели |
342,56 |
48455,84 |
342,56 |
49803,09 |
- |
в том числе: |
|
|
|
|
|
- электроэнергия на технологические цели |
136,06 |
19246,48 |
136,06 |
19781,08 |
- |
- пар на технологические цели |
132,61 |
18757,49 |
132,61 |
19279,5 |
- |
- вода |
3,22 |
455,15 |
3,22 |
468,14 |
- |
- воздух |
70,67 |
9996,71 |
70,67 |
10274,36 |
- |
Основная и доп. зарплата производственных рабочих с отчислениями на соц нужды |
299,73 |
42397,35 |
299,73 |
43576,25 |
- |
Общепроизводственные расходы, в т.ч.: |
364,13 |
51506,81 |
361,50 |
52556,76 |
-2,63 |
РСЭО |
254,89 |
36054,77 |
255,22 |
37104,72 |
0,33 |
Цеховые расходы |
109,24 |
15452,04 |
106,28 |
15452,04 |
-2,96 |
Потери от брака |
22,23 |
3144,02 |
21,56 |
31345,01 |
-0,67 |
Общезаводские расходы |
411,03 |
58141,29 |
399,91 |
58141,29 |
-11,12 |
Производственная себестоимость |
4602,62 |
651068,86 |
4588,20 |
665158,65 |
-14,42 |
Внепроизводственные расходы |
72,40 |
10241,34 |
72,40 |
10525,87 |
|
Полная себестоимость |
4675,02 |
661310,2 |
4660,60 |
675684,52 |
-14,42 |