Тема 12. Бюджетный федерализм

Цель занятия:

Выявить преимущества децентрализованного принятия решений; проанализировать функции государственных финансов; рассмотреть процессы перемещения потерь и выгод в контексте бюджетного федерализма; проанализировать возможные аллокационные последствия бюджетных грантов; вывить особенности бюджетного федерализма в переходной экономике.

Вопросы для обсуждения на семинаре по теме:

1. При каких обстоятельствах переход от централизованного к децентрализованному принятию решений о поставке общественных благ и ее финансировании может приводить к Парето-улучшениям?

2. Какие факторы влияют, во-первых, на величину выигрыша от децентрализации, и во-вторых, на разницу в издержках между централизованным и децентрализованным вариантами?

3. Сформулируйте и докажите теорему о децентрализации?

4. В чем суть гипотезы Тибу?

5. Какие факторы сдерживают проявление тенденции, описанной Ч.Тибу?

6. Какие функции выполняют общественные финансы и какова роль территорий в реализации этих функций?

7. Что представляют собой блочные, категориальные, долевые гранты?

8. Как проявляется эффект «липучки»?

5. Вопросы для самоконтроля и самостоятельной работы

1. Кратко охарактеризуйте основные подходы к роли государства в экономике.

2. В чем сходство и в чем отличие государства от других субъектов рыночного хозяйства?

3. Чем обусловлена необходимость участия государства в экономической жизни?

4. Что представляет собой общественный сектор рыночной экономики?

5. Как оцениваются масштабы общественного сектора?

6. Какие факторы влияют на развитие общественного сектора в период перехода к рынку?

7. В каких формах осуществляется перераспределение?

8. В чем состоит проблема выбора между эффективностью и справедливостью?

9. Какие критерии используются для оценки эффективности?

10. Перечислите подходы к проблемам благосостояния общества.

11. Что такое провалы рынка, каковы их основные типы?

12. Каковы отличительные свойства общественных благ?

13. Что представляют собой локальные общественные блага?

14. Что изучает теория общественного выбора?

15. Назовите и кратко охарактеризуйте основные процедуры голосования.

16. Что представляет собой парадокс голосования?

17. Сформулируйте теорему Эрроу.

18. Какую роль играет бюрократия в процессе принятия решений?

19. На чем основывается деятельность групп специальных интересов?

20. Каковы основные факторы, определяющие провалы государства?

21. Из каких источников поступают доходы государства?

22. Какова основная особенность налогов?

23. Охарактеризуйте критерии оценки налоговых систем.

24. В силу каких причин критерии оценки налоговых систем не вполне согласуются между собой?

25. Что представляет собой сфера действия налога?

26. Если предприятие-налогоплательщик перемещает налоговое бремя на предприятие-поставщика, можно ли утверждать, что последний входит в сферу действия налога?

27. Какими способами налогоплательщик может повлиять на величину налогового бремени при данных налоговых обязательствах?

28. В чем состоит различие между специфическими и стоимостными налогами?

29. Какие перемещения налогового бремени связанно с незаконными сделками?

30. Почему именно преимущество в эластичности благоприятствует перемещению налогового бремени на конкурентном рынке?

31. В силу каких причин имеет значение, на кого – работников или работодателей – возложена обязанность вносить отчисления по социальному страхованию?

32. Как в условиях монополии проявляется гибкость экономического поведения, способствующая перемещению налогового бремени?

33. Как распределяется налоговое бремя на монополизированном рынке, если функция спроса линейна?

34. Как распределяется налоговое бремя на монополизированном рынке, если эластичность спроса постоянна?

35. Как распределяется налоговое бремя на конкурентном рынке с абсолютно эластичным спросом?

36. Как формируется сфера действия специфического налога на конкурентном рынке с абсолютно неэластичным спросом?

37. Кто оказывается в сфере действия налога на конкурентном рынке с абсолютно неэластичным предложением?

38. Как распределяется налоговое бремя на конкурентном рынке с абсолютно эластичным предложением?

39. Как формируется сфера действия специфического налога на конкурентном рынке с абсолютно неэластичным предложением?

40. Чем анализ перемещения стоимостного налога на конкурентном рынке отличается от анализа перемещения специфического налога?

41. Как распределяется бремя специфического и стоимостного налогообложения на конкурентном и монополизированном рынках?

42. Налоги какого типа, стоимостные или специфические, вызывают большее сокращение объемов продаж на монополизированном рынке?

43. Как может распределяться налоговое бремя в условиях олигополии?

44. Почему при одной и той же величине налога его введение способно вызвать как уменьшение, так и увеличение предложения труда? От чего в данном случае зависит результат введения налога?

45. Почему перемещение налогового бремени на рынке труда способно приводить к снижению ставки заработной платы более чем на величину ставки налога?

46. Как формируется сфера действия налога на прибыль корпораций в краткосрочном, среднесрочном и долгосрочном периодах?

47. При каких обстоятельствах анализ перемещения налогового бремени в контексте частичного равновесия способен давать удовлетворительные результаты?

48. Почему перемещение налогов имеет смысл анализировать как в контексте частичного, так и в контексте общего равновесия?

49. Какое значение для определения сферы действия налога имеет взаимозаменяемость благ и пригодность ресурсов для использования в разных отраслях?

50. Какие переменные фигурируют в модели Харбергера, какие допущения делаются при ее построении?

51. Почему при анализе экономических последствий налогообложения часто имеет смысл предполагать, что собранные средства расходуются на финансирование аккордных грантов?

52. Каким образом происходит перемещение налогового бремени в модели Харбергера?

53. Почему перемещение налогового бремени в модели Харбергера сопровождается отклонением от Парето - оптимального состояния экономики?

54. Почему при анализе сфер действия налогов необходимо принимать во внимание степень открытости экономики?

55. При каких условиях налоги называются эквивалентными? Приведите примеры эквивалентных налогов.

56. Какие налоги с широкой базой являются в принципе эквивалентными друг другу, и при каких обстоятельствах их эквивалентность может нарушаться?

57. Почему эквивалентные налоги могут в разной степени отвечать критерию организационной простоты, но всегда в одинаковой степени отвечают критерию экономической нейтральности?

58. Что представляет собой избыточное налоговое бремя (ИНБ)?

59. Каков механизм образования ИНБ? Как он связан с механизмом перемещения налогового бремени?

60. Почему чистые потери могут возникать как побочное следствие не только налоговой, но и иной политики государства?

61. Какие факторы определяют величину ИНБ?

62. Как оценивается ИНБ при специфическом и стоимостном налогообложении товаров на конкурентном рынке?

63. Как формируется и оценивается избыточное бремя налогообложения товаров на монополизированном рынке?

64. Как соотносятся чистые потери от стоимостного и специфического налогообложения товара, реализуемого в условиях монополии?

65. Какова связь ИНБ с эффектом замещения и функцией компенсированного спроса?

66. Почему оценки ИНБ, получаемые на основе эквивалентного и компенсированного изменений, не совпадают друг с другом?

67. В чем выражается искажающее действие налогообложение доходов?

68. Как формируется и оценивается избыточное бремя налогообложения доходов?

69. Как изобразить графически избыточное бремя налогообложения дохода?

70. Что имеется ввиду, когда говорят о трудовых усилиях как объекте налогообложения?

71. Какой из факторов благосостояния не поддается налогообложению и какое следствие из этого вытекает?

72. Что представляет собой компенсированная функция предложения труда?

73. Возникает ли избыточное бремя, если налогообложение дохода не ведет к видимому сокращению предложения труда?

74. Как образуется избыточное бремя налогообложения накоплений? Какие налоги способны его вызывать?

75. В чем выражается искажающие действие налогов на капитал и на доходы от инвестиций?

76. Как изобразить графически избыточное бремя налогообложения капитала?

77. При каких обстоятельствах введение налога на отдельный товар может привести к уменьшению общей величины ИНБ?

78. Почему налогообложение доходов по единой шкале не обязательно порождает меньшие чистые потери, по сравнению с дифференцированными акцизами?

79. Каковы примерно эмпирически найденные соотношения между предельными величинами поступлений от налогообложения, с одной стороны, и ИНБ, с другой?

80. Сформулируйте правило Рамсея.

81. Какая налоговая структура называется Парето-эффективной?

82. В каких формах осуществляются общественные расходы?

83. Каким образом возможно перемещение выгод от общественных расходов?

84. На каких принципах строится частное страхование?

85. С какими проблемами сталкиваются частные страховщики при страховании социальных рисков?

86. Что представляет собой общественное страхование?

87. Кратко охарактеризуйте основные виды общественного страхования.

88. Какова взаимосвязь между общественным страхованием и социальной помощью?

89. Как строятся контрактные отношения между общественным сектором и частными поставщиками?

90. В чем состоят преимущества контрактации и квази-рынков?

91. Какие факторы способны снижать эффект введения контрактации и квази-рынков?

92. Перечислите основные виды контрактов.

93. В чем состоят различия и сходство в оценке затрат и результатов в частном и общественном секторах?

94. Какие существуют критерии для оценки эффективности общественных расходов?

95. Как оцениваются результативность, полезность и выгоды?

96. С какими проблемами сталкиваются при оценке издержек и выгод в общественном секторе?

97. Кратко охарактеризуйте основные направления управления государственными активами в России и зарубежных странах.

98. При каких условиях бюджетная децентрализация способствует Парето-улучшениям?

99. Каково содержание теоремы о децентрализации?

100. В чем заключается гипотеза Тибу?

101. Какие обстоятельства ограничивают роль миграции в оптимизации доходов и расходов территориальных бюджетов?

102. Какие функции выполняют общественные финансы, и какова роль территорий в реализации этих функций?

103. Какое воздействие оказывают бюджетные гранты на бюджет региона?

104. Какие факторы влияют на развитие бюджетного федерализма в период перехода от плановой экономики к рыночной?