43. Функции и операции коммерческих банков.

Все операции коммерческих банков делятся на:

1. Активные

Размещение собственных и при влеченных средств с целью получения прибыли. Активные операции делятся на:

1. Кредитные операции

Составляют основу активных операций. Являются наиболее доходными;

1. Инвестиционные операции

Операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги, паи небанковских структур в целях совместной финансово-хозяйственной деятельности, а также размещение в виде срочных вкладов в других кредитных организациях;

1. Гарантийные операции

Операции по выдаче банком гарантий (поручительству) уплаты долга третьему лицу при наступлении определенных условий;

1. Операции с ценными бумагами

Включают операции с ценными бумагами, которые котируются на фондовом рынке или на бирже, а также операции с векселями (учет и переучет, хранение);

1. Комиссионные операции

Операции, которые банки выполняют по поручению клиента за деньги - комиссионный сбор. Комиссионные операции делятся на:

1. Расчетно-кассовые (ведение счетов в рублях и иностранной валюте, расчеты, платежи, получение средств)

2. Трастовые операции. Они могут быть представлены следующими услугами:

1. Передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и их портфелей;

2. Платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг;

3. Управление активами пенсионных и инвестиционных фондов;

1. Операции с иностранной валютой. Помимо купли-продажи ин.валюты они включают выставление денежных аккредитивов, покупку и продажу дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов;

1. Информационные услуги: когда банк за определенную плату предоставляет клиентам информацию как коммерческого, так и некоммерческого характера.

1. Пассивные

Операции, направленные на формирование ресурсов КБ. Ресурсы КБ могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным средствам КБ относятся:

1. Уставный капитал

Формируется за собственный счет участников и служит обеспечением ликвидности;

1. Резервный и специальные фонды

Формируется за счет перечислений от прибыли и служит для покрытия убытков при основной деятельности банков. Минимальный размер РК - 15% от Уставного капитала. КБ могут создавать специализированные фонды за счет отчислений от прибыли;

1. Обязательные резервы для покрытия возможных потерь по кредитам и операциям с ценными бумагами

Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг;

1. Нераспределенная прибыль

Это часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды, а также выплат дивидендов.

Собственные средства банка необходимы для поддержания его устойчивости и ликвидности. Привлеченные средства, в свою очередь, мобилизуют временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке финансовых ресурсов. Таким образом, КБ удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

Привлеченные средства формируются за счет:

1. Кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;

2. В ходе депозитных операций. Депозиты принято разделить на:

1. Срочные (депозитные сертификаты);

2. До востребования;

3. Сберегательные вклады.

К не депозитным источникам формирования ресурсов относятся межбанковские кредиты и кредиты, предоставляемые центральным банком, корреспондентские счета (депозиты до востребования банков-корреспондентов, то есть банков, имеющих договорные отношения друг с другом).

44. Классификации ценных бумаг по экономическим признакам.

45. Государственное регулирование фондового рынка.

46. Банковский процент, факторы его установления.

47. Финансовая биржа: сущность и виды.

48. Операции, осуществляемые на финансовой бирже.

49. Финансовые институты: сущность и виды.

Финансовые институты кроме банков и бирж делятся на 2 группы: инвестиционные и некоммерческие.

1. _{Инвестиционные} институты это юр и физ лица осуществл операции с ценными бумагами с целью изучения прибыли. К ним относятся : поевой инвестиционный фонд, финансовый брокер, инвестиционный консультант, инвестиц компания, инвест фонд.

Все инвест институты осуществ свою деятельность на рынке ценных бумаг как исключительным без совмещения др видов деятельности.

1. _{Некоммерч} фин институты: это учреждения основной целью которых не является получение прибыли и она не распредел между учредителями. Целью некоммерч институтов является предоставл участникам некомерч финанс процесса различных выгод. Пенсия, страховая защита... К ним относят: не государственный пенсионный фонд, кредитный союз, само регулирующая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг, общество взаимного страхования.

ПИФ- это имущественный комплекс, без создания юр лица, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания пифа. Отличие паевого от инвестиционного он не Является юр лицом, создается за счет вкладов инвесторов. Инвесторами не могут быть гос органы. Управляющий компанией пифа может быть только коммерческая организация с лицензией на право осуществл деятельности по доверительному управлению имуществом. Управляющая компанию устанавливает правила фонда осуществляет иммисию инвестиционных паев, доверительное управление фондом и инвестирует его имущество в ценные бумаги. В то же время управляющая компания не является собственником пифа и не имеет право использовать это имущество для обеспечения своих обязательств. Управляющая компания несет ответств собственным имущетсв перед терьер лицами по обязательствам связанных с управление с фонда в случае утраты или его части.

Инвестиционный пай это ценная бумага дающая право его владельцу требовать от управляющей компании ее выкупа и получения денежных средств в размере путем деления стоимости чистых активов на количество паев находящихся в обращении. В зависимости от сроков в которые управляющая компания вынуждена купить пай Поевые фонды бывают открытыми (это фонд в котором управляющая компания принимает за себя обязательств выкупить выпущен паи по требованию инвесторов в срок, установленные правила фонда но не позднее 15 раб дней с даты предъявл требования. Интервальный ( это фонд в котором управляющая компания принимает за себя обязательств выкупить выпущен паи по требованию инвесторов в срок, установленные правила фонда но не реже одного раза в год)

Финансовый брокер- в РФ финансовый брокер это аккредитованный агент по купле продажи ценных бумаг или валюты. Он заключает сделки по поручению клиента и за счет клиента. В качестве брокера может выступать как физ так и юр лица.

Диллер - это юр лицо осуществл операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет, является коммерч организацией. Дилерская деятельность это совершение сделок купли продажи цен бумаг, от своего имени и за свой счет, путем публичного объявления цен покупки или продажи ценных бумаг с обязательством покупки или продажи этих ценных бумаг. Кроме этого дилером имеет право объявить и другие существенные условия договора: Макс или мин кол-во ценн бумаг которое он хочет купить или продать, а так же срок в течении которого действ объявл цены.

Инвестиционный консультант- это гражданин имеющий квалификационный аттестат 1 категории, выдается МинфинРФ или Минфином республик РФ, финансовыми отделами администрацией субъектов городов Москвы и спб. Аттестат выдается со задачей экзамен. На срок не менее 1 года. Имеет право работать как с юр лицами так и с населением.

Инвестиционные компания - объединения ( корпорации) выкладывающая капитал по средствам прямых и портфельные инвестиций и выполняющий некоторые функции коммерч банков. Ик представлены холдинговыми компаниями , финансовыми группами , фин компаниями.

Функции холдинговых компаний: управленческая(осуществление единой политики управление корпорацией), инвестиционная(концентрации у материнской компании прибыли дочерних предприятий как источника капитала пред назначенного для инвестирования) , инновационная(модернизация производственно торгового процесса через единый центр управления) маркетинговая( единая ценовая политика и маркетинговая).

Финансовая группа- это объединение учреждений одного типа например банки или разных типов например банки и страховая компания. Разновидностью фин групп является финансово промышленные группы- представляют собой группу хоз субъектов и банков, объединивший свои капиталы в добровольном порядке или объединивший пакеты свои акций. Согласно указу президента 1993 года целью фин промышленных групп является объединение финансовых и материальных ресурсов, ее участнико, повышения конкурентоспособности и эффективности производства и привлечения инвестиций.

Финансовые компании- разновидность корпорации. Корпорация- хоз субъект отделенный от свои собственников, обособившееся фирма зарегистрированная в соотв правовой форме АО. По законодательству страны своего места нахождения. Собственники акционеров акционеры либо пайщики. Они несут ограниченную ответственность по обязательствам корпорации и могут получать часть ее доходов в соотв с денежным вкладом в имущество корпорации. Финансовая компания представленна так же лизинговыми трастовыми компаниями.

Страховые- страховое общество. Это страховщик т.е. Юр лицо любой организационно страховой формы осуществляющие страховую деятельность.

Трастовые компании- доверительные управляющие, его деятельность регулир ГКРФ. Трастовыми компании могут быть как юр так и физ лицо.

Лизинговые компании- это физ или юр лицо которое в ходе реализации лизинговой сделки за счет привлеченных или собственных средств приобретает имущество в собственность и предоставляет лизингоаолучателю в качестве предмета лизинга права собственности за определенную плату на определенный срок во временное владение и пользование С права перехода или без перехода к лизингоаолучателю.

Инвестиционные фонды- любое открытое акционерное общество которе одновременно привлекает средства за счет эмиссии собственных акций, инвестирует средств ав ценные бумаги, торгует цен бумагами а та же владеет инвестиционными цен бумагами стоимость которых составл 30% и более от общей стоимости активов фонда в течении более 4х месяцев суммарно в пределах одного календарного года. Деятельность инвестиционных фондов регулируется Положением об инвест фондов утвержденным президентом РФ. Инвест фонды делятся на открытые закрытые и чековые.

Открытый инвест фонд- эмигрирующий ценные бумаги, то есть предоставляют владельцем бумаг этого фонда право по его требованию получить в обмен на них денежную сумму или имущество в соотв с уставом фонда.

Чековый- специализированные ИФ.

Число учредителей не ограниченно, уставный капитал за счет вкладов учредителей, на момент учреждения фонда уставный капитал должен полностью распределен между учредителями. Учредители обязаны оплатить 100% стоимости уставного капитала не позднее 30 дней со дня регистрации фонда. Первая подписка инвестиционного фонда не позднее 2 месяцев со дня регистрации. Инвест фонд обязан заключить депозитарный договор. Депозиты арий не модет быть гарантом и кредитором инвестиционного фонда. Он контролирует и осуществляет операции с ценными бумагами инвест фонда с учетом требований договора включая ограничения на обмен покупки и продажу ценных бумаг.

Инвест фонд заключает договор с управляющим об управлении фонда, управляющий должен иметь лицензию. Депозитарий не может быть управляющим инвест фондом.

Не государственный пенсионный фонд - это организация социального обеспечения.

Функции фонда: разработка условий не государственного пенсионного обеспечения учасников, заключение пенсионных договоров, введение пенсионных счетов, аккумуляция пенсионных взносов, пенсионные выплаты.

Кредитный союз- это кредитный кооператив граждан ( касса взаимопомощи), то есть организация взаимной помощи в которой все участники знают друг друга.Союз специализируется на потребительском кредитовании, выдает деньги своим членам только под определенный процент.

Саморегулируемая организация профессиональных участников рынка ценных бумаг. Это добровольное объединения проф участников рынка ценных бумаг. Для соблюдения стандартов профессиональной этике на рынке ценных бумаг защиты интересов владельцев ценных бумаг и иных клиентов установление правил и стандартов проведение операций с ценными бумагами обеспечивающих эффективную деятельность на рынке ценных бумаг. Все доходы этой организации используются ею исключительно для выполнения уставных задач и не распределяются среди ее членов.

Общество взаимного страхования- некоммерч организация созданная физ и юр лицами а взаимной основе путем объединения денежных средств необходимых для страхования имущественных интересов своих членов. Общество создается в форме ОоО или кооператива. Оно Является юр лицом оно отвечает по всем своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом- пайщиком общества

50. Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней.

51. Роль финансов во внешнеэкономической деятельности государства.

52. Финансовые ресурсы государства и хозяйствующих субъектов.

53. Виды лизинга, их характеристика.

54. Внешние и внутренние источники покрытия дефицита бюджета

Источники финансирования дефицита бюджета утверждаются органами законодательной власти в законе о бюджете на очередной финансовый год по основным видам привлеченных средств.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации, а также приобретение Центральным банком Российской Федерации государственных ценных бумаг Российской Федерации при их размещении не могут быть источниками финансирования дефицита федерального бюджета (БК РФ ст.92)

Администратор источников финансирования дефицита бюджета (администратор источников финансирования дефицита соответствующего бюджета) - орган государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган местной администрации, орган управления государственным внебюджетным фондом, иная организация, имеющие право в соответствии с настоящим Кодексом осуществлять операции с источниками финансирования дефицита бюджета (БК РФ ст. 6)

Ст.23.Классификация источников финансирования дефицитов бюджетов

1. Код классификации источников финансирования дефицитов бюджетов состоит из:

1) кода главного администратора источников финансирования дефицитов бюджетов;

2) кода группы, подгруппы, статьи и вида источника финансирования дефицитов бюджетов;

3) кода классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицитов бюджетов.

2. Перечень главных администраторов источников финансирования дефицитов бюджетов утверждается законом (решением) о соответствующем бюджете.

3.Едиными для бюджетов бюджетной системы Российской Федерации группами и подгруппами источников финансирования дефицитов бюджетов являются:

1) источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов:

     государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

     кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

     бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

     кредиты международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

     изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета;

     иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов;

2) источники внешнего финансирования дефицитов бюджетов:

     государственные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

     кредиты иностранных государств, включая целевые иностранные кредиты (заимствования), международных финансовых организаций, иных субъектов международного права, иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

     кредиты кредитных организаций в иностранной валюте;

     иные источники внешнего финансирования дефицитов бюджетов.

4. Перечень статей и видов источников финансирования дефицитов бюджетов утверждается законом (решением) о соответствующем бюджете при утверждении источников финансирования дефицита бюджета.

Источники покрытия дефицита бюджета бывают внутренние и внешние, а также делятся по уровням бюджетной системы РФ.

Статья 94. Источники финансирования дефицита федерального бюджета (кратко, полная в БК)

1. В состав источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета включаются:

          разница между средствами, поступившими от размещения государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, и средствами, направленными на их погашение;

          разница между полученными и погашенными Российской Федерацией в валюте Российской Федерации кредитами из различных источников (кратко);

          изменение остатков средств на счетах по учету средств федерального бюджета в течение соответствующего финансового года;

          иные источники внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета.

В состав иных источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета включаются:

          поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Российской Федерации;

          поступления от реализации государственных запасов драгоценных металлов и драгоценных камней,

          прочие источники внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета.

2. В состав источников внешнего финансирования дефицита федерального бюджета включаются:

разница между средствами, поступившими от размещения государственных займов, которые осуществляются путем выпуска государственных ценных бумаг от имени Российской Федерации и номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и средствами, направленными на их погашение;

          разница между полученными и погашенными Российской Федерацией в иностранной валюте кредитами иностранных государств, включая целевые иностранные кредиты (заимствования), с учетом средств, перечисленных из федерального бюджета российским поставщикам товаров и (или) услуг на экспорт в счет погашения государственного внешнего долга Российской Федерации, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц;

          разница между полученными и погашенными Российской Федерацией в иностранной валюте кредитами кредитных организаций.

          прочие источники внешнего финансирования дефицита федерального бюджета.

Статья 95. Источники финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации

1. В состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации включаются: теже что и на уровне федерации

2. В состав источников внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации включаются:

          разница между средствами, поступившими от размещения государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и средствами, направленными на их погашение;

          разница между полученными и погашенными субъектом Российской Федерации кредитами иностранных банков в иностранной валюте;   -[иные источники внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации.

В состав иных источников внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации включаются:

          объем средств, направляемых на исполнение государственных гарантий субъекта Российской Федерации в иностранной валюте, в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий субъекта Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

          объем средств, направляемых на погашение иных долговых обязательств субъекта Российской Федерации в иностранной валюте.

3. Остатки средств бюджета субъекта Российской Федерации на начало текущего финансового года в объеме, определяемом законом субъекта Российской Федерации, могут направляться в текущем финансовом году на покрытие временных кассовых разрывов.

Статья 96. Источники финансирования дефицита местного бюджета

В состав источников внутреннего финансирования дефицита местного бюджета включаются: теже что и на уровне федерации

+ Остатки средств местного бюджета на начало текущего финансового года в объеме, определяемом правовым актом представительного органа муниципального образования, могут направляться в текущем финансовом году на покрытие временных кассовых разрывов.

Ненефтегазовый дефицит федерального бюджета финансируется за счет нефтегазового трансферта и источников финансирования дефицита федерального бюджета (Ст.96.7 п.3)