73 Врахування та перерахування векселів.

.Врахування векселів є формою кредитування банком суб'єкта господарювання шляхом придбання векселя до настання строку платежу за ним зі знижкою (дисконтом) за грошові кошти з метою одержання прибутку від погашення векселя в повній сумі.Враховуючи вексель, банк тим самим надає векселедержателю-пред'явнику строковий кредит.Сума, яка підлягає утриманню на користь банку як дисконт, розраховується на підставі дисконтної ставки банку і може погоджуватися з пред'явником.Сума дисконту і відсотків (щодо векселів, в тексті яких передбачено нарахування відсотків на номінальну суму векселя) утримується наперед і вираховується відповідно із номінальної суми векселя і суми відсотків, нарахованих на номінальну суму векселя, виходячи з числа днів, що залишаються до строку платежу за кожним векселем, при цьому і день врахування, і день платежу беруться до розрахунку. Кредит у формі врахування векселів надається шляхом:- перерахування на поточний рахунок пред'явника у строк, встановлений у договорі про врахування;-  оплати кредиторської заборгованості пред'явника за умови поданнядокументів,  що  підтверджують  наявність  такої  заборгованості  (акт  звіркизаборгованості, договори на поставку продукції, товарно-транспортні накладнітощо). У цьому разі банк перераховує кошти на поточний рахунок відповідногокредитора пред'явника у порядку, встановленому чинним законодавством танормативними документами НБУ.Договір врахування може бути укладений на користь третьої особи, якщо кредиторська заборгованість пред'явника такій особі підтверджена документально. У такому випадку банк за вимогою цієї особи перераховує кошти за врахований вексель на її поточний рахунок.До різновидів врахування належать безоборотне врахування і врахування з реверсом, які відрізняються від звичайного врахування порядком і обсягом відповідальності векселедержателя-пред'явника.Безоборотне врахування - різновид врахування, за якого пред'явник векселя вибуває з числа зобов'язаних за векселем осіб, що здійснюється шляхом вчинення пред'явником в тексті індосаменту безоборотного застереження (проставлення безоборотного індосаменту) або шляхом передавання банку векселя пред'явником без вчинення індосаменту, якщо останній індосамент бланковий, або на пред'явника.Банкам рекомендується використовувати цей різновид врахування у разі врахування короткострокових векселів при безумовній впевненості в кредитоспроможності платника за векселем та/або можливості переврахувати (продати) вексель. Втрачаючи підпис пред'явника, банк має компенсувати додатковий кредитний ризик, тому при безоборотному врахуванні, як правило, утримується підвищений дисконт. Також банк може вимагати від пред'явникапозавексельного поручительства третьої особи щодо викупу векселя у випадку його неоплати в строк.Врахування з реверсом - різновид врахування, за якого пред'явник векселя дає банку позавексельне зобов'язання викупити враховані векселі до настання строку їх оплати та/або при настанні/ненастанні певних обставин. Із технічного боку врахування векселів з реверсом подібне до позики, забезпеченої векселями, і є операцією репо з відкладальними та/або скасувальними умовами (стаття 61 Цивільного кодексу УРСР). Від звичайного врахування цей різновид врахування відрізняється тим, що платіж за векселем виконує не безпосередньо зобов'язана за векселем особа - платник, а пред'явник, який підписує реверс і викуповує вексель. Реверс - це письмове зобов'язання пред'явника викупити векселі до настання їх строку та/або при настанні/ненастанні певних обставин. Із допомогою реверсу векселі відчужуються і передаються банку тимчасово.Банкам рекомендується використовувати цей різновид врахування у разі врахування довгострокових векселів - при ймовірності підвищення процентних ставок на ринку та при сумнівах у кредитоспроможності платника за векселем та/або можливості переврахувати (продати) вексель.

74. Кредити під заставу векселів. Надання банком кредитів під заставу векселів здійснюється на загальних принципах банківського кредиту.

Кредити під заставу векселів можуть надаватись у вигляді:

*строкових кредитів (позики, дата погашення, яких зафік­сована за домовленістю з позичальником);

*кредитів до запитання ( строк погашення не вказується або встановлюється термін до настання строку погашення вексе­лів із застави).

Прийняття векселів у заставу банк здійснюється на підставі укла­деного з векселедержателем-позичальником договору застави, в якому встановлюється місце зберігання заставлених векселів. У заставу приймаються високоліквідні векселі, строк платежу за якими є більш віддаленим у часі, ніж термін дії позики.

Вексель може бути переданий у заставу згідно з відповідним договором шляхом:

*здійснення заставного індосаменту і передавання його заставотримачеві;*здійснення іменного індосаменту на користь заставотримача;*здійснення іменного чи бланкового індосаменту і переда­вання векселя заставотримачеві;*простого передавання векселя на зберігання в депозит дер­жавної нотаріальної контори;*простого передавання векселя на зберігання заставотрима­чеві без учинення на його користь будь-якого індосаменту.

Векселі подаються пред'явником у заставу з реєстром вексе­лів, векселі розташовуються у порядку настання строків платежу, починаючи з найближчого. Після ухвалення банком по­зитивного рішення визначається оцінна вартість кожного векселя і сума креди­ту, що надається, а з позичальником укладається договір застави та кредитний договір.

Кредит надається в розмірі 60—90 % номінальної вартості ве­кселя, а строк кредиту встановлюється відповідно до терміну по­гашення векселя.

Договір надання кредиту під заставу векселів може містити положення, що стосуються специфіки застави, зокрема такі:

*право банку за потреби спрямовувати на погашення боргу суму, що надходить в оплату прийнятих у заставу векселів;

*право банку дозволити позичальнику за його ініціативою замінювати одні векселі до строку їх оплати іншими.

Звернення банком стягнення на заставлені векселі може бути здійснене шляхом:

*Пред'явлення векселя до платежу зобов'язаній особі(якщо вексель одержано за заставним або передавальним індосаментом);

*Продажу(якщо вексель одержано за передавальним індоса­ментом).