69. Лізинговий кредит

Лізинговий кредит - це відносини, між юр особами, які виникають у разі оренди майна і супроводжуються укладанням лізингової угоди. Лізинг є формою майнового кредиту.

У лізинговій угоді є прямі і непрямі учасники.

Прямі: 1) постачальник, який є виробником об'єкта лізингу; 2) лізингодавець, який оплачує об'єкт лізингу і здає його в лізинг; 3) лізингоодержувач, той, хто отримує і використовує об'єкт лізингу.

Л-давець може передавати л-одержувачу у користування майно, що було набуте ним без попередньої домовленості із л-одержувачем (прямий Л), або майно, спеціально придбане л-давцем у продавця відповідно до встановлених л-одержувачем специфікацій та умов (непрямий Л) на певний строк і за встановлену плату.

За формою здійснення Л може бути зворотним, пайовим, міжнародним тощо.

Залежно від особливостей здійснюваних операцій, Л може бути: фінансовий, оперативний та зворотний.

Фінансовий: госп. операція, що здійсн-ся фіз або юр особою та містить одну з таких умов:

- об’єкт Л передається на строк, протягом якого амортизується не <75% його первісної вартості, а л-одержувач зобов’язаний придбати об’єкт Л у власність протягом строку дії договору або в момент його закінчення за ціною, визначеною в договорі.; відповідно залишкова вартість об’єкта Л на момент закінч. строку дії договору не >25%.

- сума лізингових платежів з початку строку дії Л = первісній вартості об’єкта або перевищує її;

- майно, яке передається у фін Л, виготовлено за замовленням л-одержувача та після закінчення строку дії договору не може бути використано ін. особами.

Оперативний: госп. операція, що здійсн-ся на умовах інших, ніж передбачається фін лізингом.

Зворотний: передбачає продаж осн засобів банку з одночасним зворотним отриманням таких осн засобів фіз. чи юр особаю в оперативний чи фін Л.

Вигоди банка як лізингодавця від лізингової операції:

• отримання доходів;

• забезпечення надання послуги, яка за інших умов була б невигідною або неможливою;

• підвищення економічної ефективності зданого в оренду обладнання;

• розширення клієнтури, зміцнення зв'язків з нею.

70. Факторинг

Факторинг – це операція, яка поєднує низку посередницько-комісійних послуг з кредитуванням оборотного капіталу суб’єкта господарювання. Згідно з ЦК України за договором факторингу одна сторона передає грошові кошти в розпорядження другої сторони (клієнта) за плату, а клієнт перевідступає факторові своє право грошової вимоги до третьої особи (боржника).

Предмет договору - наявна вимога, а також майбутня вимога.

Крім купівлі права на вимогу боргу факторинг може включати:

1) кредитування у вигляді попередньої оплати боргових вимог;2) ведення бух.обліку постачальника, зокрема реалізації продукції;3) інкасування дебітор-ї заб-ті постачальника;4) страх-ня постачальника від кред ризику;

5) інші послуги, пов’язані з грошовою вимогою.

Учасники факторингової операції: - посередник (фактор), тобто банк або інша фінансова установа, яка має право здійснювати факторингові операції; - постачальник товарів; - покупець товарів.

Особливість факторингу:

1) За набором послуг:повним набором послуг та з частковим набором послуг.

2) Залежно від охоплення факторингом перевідступлення постачальником боргових вимог розрізняють факторинг із перевідступленням усіх боргів або з перевідступленням частки боргів.

3) За сектором ринку: внутрішній та зовнішній (міжнародний);

4) Залежно від того чи повідомляються дебітори клієнта про перевідст-ня прав боргу ним: конвенційний (відкритий), конфіденційний (закритий).

Клієнт подає документ про відвантаження, фактор забов’язується отримати кошти. фактор купує рахунки-фактури клієнта і виплачує йому грошові І кошти у розмірі 80-90% від суми боргу. Решта 10-20%, що лишилися, банк утримує як компенсацію ризику до погашення боргу. Після погашення боргу банк повертає утриману суму клієнтові.

1. відвантаження,2 акцептування, 3 виставлення боргових вимог з правом пере відступлення;4 визначення кредитоспроможності постачальника;5 переказування постачальникові коштів у розмірі 70—90 % суми боргових вимог;6. виставлення фактором боргових вимог для оплати їх покупцем; 7 — оплата покупцем вистав¬лених вимог;8 фактор переказує постачальникові залишок коштів (30 — 10 %) за вирахуванням плати за факторингове обслуговування.

Доходи бувають: комісійні та позичковий процент.