46. Кредитний портфель комерційного банку, його структура і аналіз.

Надання кредитів є основною економічною функцією комерційних банків, яка здійснюється для фінансування споживчих та інвестиційних цілей підприємств, фірм, фізичних осіб та державних організацій.

У більшості банків кредити становлять понад 50% сукупних активів і забезпечують 2/3 усіх доходів. Банківські ризики мають тенденцію концентруватися в кредитному портфе­лі.

У багатьох країнах якість кредитного портфеля, або кредит­ний ризик банку, розглядається як показник якості всіх сукупних активів. Кредитний портфель – це сукупність наданих комерц банком позик, які класифік за різними критеріями.

До заборгованості за кредитними операціями, що становлять кредитний портфель банку, належать:

— строкові депозити, які розміщені в інших банках, та сумні­вна заборгованість за ними;

— кредити, які надані іншим банкам, та сумнівна заборгова­ність за ними;

—рахунки суб'єктів господарської діяльності за овердрафтом за факторинговими операціями та прострочена заборгованість за факторинговими операціями;

— кошти, що надані суб'єктами господарської діяльності за операціями репо;

— кредити, що надані у формі врахування векселів, та сумнів­на заборгованість за ними;

—кредити суб'єктам господарської діяльності у поточну дія­льність, в інвестиційну діяльність;

— сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарської діяльності;

— кредити, які надані центральним і місцевим органам держав­ного управління та сумнівна заборгованість за цими кредитами;

— кредити в інвестиційну діяльність і на поточні потреби, які надані фізичними особами, та сумнівна заборгованість за ними;

— гарантії, акцепти та авалі, що надані банком;

— сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, вида­ними іншим банкам;

— гарантії та авалі що надані клієнтам;

— сумнівні гарантії, що надані банкам та клієнтам;

— зобов'язання з кредитування, які надані банкам та клієнтам.

Аналіз кредитного портфеля та класифікацію кредитних опе­рацій комерційні банки здійснюють за такими критеріями:

1) оцінка фінансового стану позичальника;

2) стан обслуговування позичальником кредитної заборгова­ності за основним боргом і процентів за ним;

3) рівня забезпечення кредитної операції.

47. Критерії класифікації кредитних операцій.

Комерційні банки самостійно розробляють внутрішньобанківське положення про порядок проведення кредитних операцій та методику проведення оцінки фінансового стану позичальника.

Аналіз кредитного портфеля та класифікацію кредитних опе­рацій комерційні банки здійснюють за такими критеріями:

1) оцінка фінансового стану позичальника;

2) стан обслуговування позичальником кредитної заборгова­ності за основним боргом і процентів за ним;

3) рівня забезпечення кредитної операції.

Критерії оцінки фінансового стану позичальника встановлює­ться кожним банком самостійно, виходячи з його внутрішніх по­ложень та з урахуванням вимог Національного банку України (НБУ), використовуючи при цьому результати аналізу балансів і звітів про фінансові результати в динаміці. До кінця 2012 р. для визначення класу позичальника використав Постанову НБУ №279, а з 01.01.2013 набирає чинності Постанова №23, основана на інтегральній оцінці фін стану позичальника.