6. Организационный план
Уборщица
служебных помещений
Швея
Закройщица
Портная
Директор-бухгалтер
Рисунок 6.1. Организационная структура ателье «Стефи»
В трикотажном ателье работают высококвалифицированные специалисты. Директор имеет высшее экономическое образование, портная, швея, закройщица имеют профессионально-техническое образование 2,3 разряд. Уборщица работает со средне специальным образованием.
Возглавляет организационную структуру директор ателье. Директор, действующий на основании доверенности генерального директора, руководит в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, несет всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия.
Данная организационная структура является линейной, что обеспечивает прямой поток информации, а также, в связи с достаточно небольшим количеством сотрудников, хорошо налажена и обратная связь между кадрами.
Для каждого отдельного работника разработаны должностные инструкции, которые включают основные характеристики, права и обязанности каждого сотрудника. В зависимости от объемов выполняемой работы каждым сотрудником, разработаны трудовые ставки. Трудовые ставки работников представлены в табл.6.1
Таблица 6.1. Штатное расписание сотрудников фирмы
Должность |
Количество сотрудников |
Трудовая ставка |
1 |
2 |
3 |
Директор |
1 |
0,5 |
Бухгалтер |
1 |
0,5 |
Швея |
1 |
1 |
Портная |
1 |
1 |
Закройщица |
1 |
0,5 |
Уборщица |
1 |
1 |
Источник: собственная разработка
Для начинающей фирмы данная структура является оптимальной, выполняемые функции всеми сотрудниками распределены равномерно согласно их квалификации.
Должностные инструкции представлены в ПРИЛОЖЕНИИ Г.
7. Инвестиционный план
Расчет потребности в чистом оборотном капитале выполняется в соответствии с табл. 7.1. При этом размер оборотных активов определяется исходя из сложившегося уровня обеспеченности организации оборотными активами, планируемых изменений производственной программы, а также возможностей обеспечения их оптимальной величины.
Таблица 7.1. Расчет потребности в чистом оборотном капитале (млн. бел. руб)
Наименование показателей |
На конец периода (года) реализации проекта |
||||
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
|
1. Оборотные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
1.1 Сырье и материалы |
30,7 |
32,7 |
34,5 |
36,8 |
38,5 |
1.2 Незавершенное производство |
- |
- |
- |
- |
- |
1.3 Готовая продукция и товары |
- |
- |
- |
- |
- |
1.4 Дебиторская задолженность, товары отгруженные |
- |
- |
- |
- |
- |
1.5 Денежные средства |
5,1 |
10,1 |
15,1 |
20,1 |
25,1 |
1.6 Прочие оборотные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
1.7 Итого оборотные активы |
39,80 |
46,80 |
52,60 |
59,90 |
66,60 |
1.8 Прирост оборотных активов |
0 |
7 |
5,8 |
5,7 |
5,6 |
2. Кредиторская задолженность |
- |
- |
- |
- |
- |
2.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
- |
- |
- |
- |
- |
потребность в основном сырье, материалах, ТЭР и других материальных ресурсах |
2,31 |
2,37 |
2,31 |
2,41 |
2 |
2.2 Расчеты по оплате труда |
44,1 |
44,4 |
45,7 |
46,8 |
47,9 |
2.3 Расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению |
12 |
14 |
16 |
18 |
18 |
2.4 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
8,9 |
10,3 |
10,5 |
10,1 |
10,5 |
2.5 Итого кредиторская задолженность |
67,3 |
71,1 |
74,5 |
77,3 |
78,4 |
2.6 Прирост кредиторской задолженности |
- |
3,76 |
3,44 |
2,80 |
1,09 |
3. Чистый оборотный капитал |
9,36 |
10,35 |
10,64 |
11,24 |
11,85 |
4. Прирост чистого оборотного капитала |
- |
0,99 |
0,29 |
0,60 |
0,61 |
Источник: собственная разработка
Сводные данные по инвестиционным затратам и источникам их финансирования по проекту (собственные, заемные и привлеченные средства, включая государственное участие) представляются в виде табл.7.2.
Всё документальное оформление осуществляется фирмой «Вихрь». Стоимость услуг составляет 510 000 бел. руб.
Таблица 7.2. Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту (млн. бел. руб)
Виды инвестиционных затрат и источники финансирования |
По годам реализации проекта |
Всего по проекту |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
I. Инвестиционные затраты: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1. Капитальные затраты (без НДС) , млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1.1 Прединвестиционные затраты (разработка бизнес-плана), млн. бел. руб. |
1,5 |
- |
- |
- |
- |
1,5 |
1.2 Строительно-монтажные работы, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1.3 Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке, млн. бел. руб. |
16,5 |
- |
- |
- |
- |
16,5 |
1.4 Предпроизводственные затраты (сертификат, документация, необходимая для начала работы) , млн. бел. руб. |
0,51 |
- |
- |
- |
- |
0,51 |
1.5 Другие инвестиционные затраты, млн. бел. руб. |
20,82 |
- |
- |
- |
- |
20,82 |
2. Итого капитальные затраты без НДС – стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1–1.5) , млн. бел. руб. |
39,33 |
- |
- |
- |
- |
39,33 |
3. НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат, млн. бел. руб. |
7,86 |
- |
- |
- |
- |
7,86 |
4. Прирост чистого оборотного капитала, млн. бел. руб. |
0 |
1 |
0,25 |
0,5 |
0,65 |
2,4 |
5. Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр. 2 + стр. 3 + стр. 4) , млн. бел. руб. |
47,194 |
1 |
0,25 |
0,5 |
0,65 |
49,594 |
II. Источники финансирования инвестиционных затрат |
|
|
|
|
|
|
6. Собственные средства, млн. бел. руб. |
5,194 |
10,194 |
15,194 |
20,194 |
25,194 |
76 |
7. Заемные и привлеченные средства – всего, млн. бел. руб. |
42 |
|
|
|
|
42 |
В том числе: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.1 иностранные кредиты – всего, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.1.1 из них под гарантии правительства, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.2 внутренние кредиты в иностранной валюте, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.3 внутренние кредиты в национальной валюте, млн. бел. руб. |
42 |
- |
- |
- |
- |
42 |
7.4 займы других организаций, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.5 лизинг, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.6 прочие привлеченные средства (указать) , млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.7 государственное участие – всего, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
В том числе: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.7.1 централизованные инвестиционные ресурсы за счет средств республиканского бюджета на платной и возвратной основе, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.7.2 бюджетные ссуды, займы из средств республиканского бюджета, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.7.3 субсидии (финансовая помощь) из средств республиканского бюджета, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.7.4 средства инновационного фонда, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.7.5 прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета (указать), млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.7.6 средства местных бюджетов, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8. Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр. 6 + стр. 7) , млн. бел. руб. |
47,194 |
10,194 |
15,194 |
20,194 |
25,194 |
117,97 |
9. Из общего объема финансирования инвестиционных затрат: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9.1 доля собственных средств |
11% |
- |
- |
- |
- |
- |
9.2 доля заемных и привлеченных средств |
89% |
- |
- |
- |
- |
- |
9.3 доля государственного участия |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
III. Финансовые издержки по проекту |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10. Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию правительства, комиссии банков и другие платежи ) – всего, млн. бел. руб. |
10,50
|
8,40
|
6,30
|
4,20
|
2,10
|
31,50
|
10.1 Из них в СКВ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
11. Источники финансирования платы за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (указать), – всего, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
11.1 возмещение части -процентов из средств республиканского бюджета за пользование кредитами, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
IV. Суммарная потребность в инвестициях(стр. 5 + стр. 10) , млн. бел. руб. |
57,69 |
9,40 |
6,55 |
4,70 |
2,75 |
81,09 |
Источник: собственная разработка
Для реализации проекта существует необходимость в привлечении кредитных средств. Для этого мы воспользуемся услугами «БПС-банка». «БПС-банк» обладает крупной региональной сетью и является одним из лидеров в сфере банковского обслуживания малого и среднего бизнеса в Беларуси. На основе значительного опыта работы с клиентами МСБ банком сформирован широкий перечень продуктов и услуг для предприятий малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей.
По привлекаемому долгосрочному кредиту, взятому в «БПС-банке», указываются условия его предоставления в соответствии с таблицей 7.3.
Таблица 7.3. Условия предоставления кредита
Условия предоставления кредита |
Значение |
Срок предоставления (лет) |
5 |
Годовая процентная ставка |
25 |
процентная ставка возмещения из бюджета части процентов по кредиту |
- |
Отсрочка по выплате основного долга (лет, месяцев) |
- |
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год)/процентов (месяц, год) |
01.01.2012 |
Периодичность погашения основного долга/процентов |
Долг - равными долями, проценты - от остатка долга |
Дата окончания погашения (месяц, год) |
31.12.2016 |
Источник: собственная разработка
Данный банк предоставляет возможность досрочной выплаты полученного кредита в период 1-55 месяцев без взимания комиссии. Порядок погашения – с уменьшением суммы оплаты. Банк рассматривает предоставленную заявку в течение 5 дней.
Таблица 7.4. Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов
(млн. бел. руб.)
Наименование показателей |
По периодам (годам) реализации проекта |
Всего |
||||
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Сумма получаемого кредита, займа, млн. бел. руб. |
42 |
- |
- |
- |
- |
42 |
2. Задолженность на начало года, млн. бел. руб. |
42 |
33,6 |
25,2 |
16,8 |
8,4 |
- |
3. Сумма основного долга, млн. бел. руб. |
8,4 |
8,4 |
8,4 |
8,4 |
8,4 |
42 |
4. Начислено процентов, млн. бел. руб. |
10,5 |
8,4 |
6,3 |
4,2 |
2,1 |
31,5 |
5. Начислено прочих издержек, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
В том числе |
|
|
|
|
|
|
5.1 комиссия банку за обслуживание кредита, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5.2 комиссия за невыбранную часть кредита, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5.3 платеж за предоставление гарантии правительства, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5.4 страховой сбор (премия) за страхование кредита, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5.5 комиссия банку за организацию кредитования, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6. Погашение основного долга, млн. бел. руб. |
8,4 |
16,8 |
25,2 |
33,6 |
42 |
- |
7. Погашение процентов, млн. бел. руб. |
10,5 |
18,9 |
25,2 |
29,4 |
31,5 |
- |
8. Погашение прочих издержек, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9. Итого погашение задолженности, млн. бел. руб. |
18,9 |
35,7 |
50,4 |
63 |
73,5 |
- |
10. Задолженность на конец года, млн. бел. руб. |
33,6 |
25,2 |
16,8 |
8,4 |
0 |
- |
11. Возмещение из бюджета части процентов по кредиту, млн. бел. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Источник: собственная разработка