Тема 18. Коммерческие банки и их операции

1. Классификация банковских операций.

2. Пассивные операции коммерческих банков.

3. Активные операции коммерческих банков.

4. Трастовые (доверительные) операции банков.

5. Риски в банковской деятельности.

6. Банковский маркетинг и банковский менеджмент.

Нормативные и законодательные акты:

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2.12.1990 г. № 395-1 (в ред. Федерального закона от 2.11.2007 г. № 248-ФЗ).

2. Об утверждении инструкции «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации»: Приказ ЦБ РФ от 2.07.1997 г. № 02-287 (в редакции Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 г. № 938-У).

- 1 -

Согласно ФЗ № 395-1 «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо вышеперечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

- 2 -

Пассивные операции – это операции по формированию банковских ресурсов, они имеют большое значение для банка. Ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Кроме того, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка.

Существуют следующие формы пассивных операций:

1. Формирование собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.

2. Формирование привлеченных ресурсов. По этим операциям у банка возникают обязательства перед вкладчиками и банками-кредиторами.

Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций.

В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится от 10 до 30% всех ресурсов.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место. Все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

1. Депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами: частными и юридическими лицами (составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков).

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты;

• сберегательные депозиты;

• ценные бумаги.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

• собственно срочные депозиты;

• депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

• отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;

• не требуется предупреждения об изъятии средств;

• при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

Ценные бумаги представлены в основном векселями и облигациями банков.

2. Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: межбанковские кредиты, межбанковские депозиты, учет векселей и получение ссуд у центральных банков, операции репо (продажа ценных бумаг с обратным выкупом) и др.

- 3 -

Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов. Их роль для любого коммерческого банка очень велика. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в более перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, стабильному увеличению промышленного производства и расширению жилищного строительства.

Активы коммерческого банка – это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка.

Активы коммерческого банка по экономическому содержанию можно разделить на четыре категории:

• кассовая наличность и приравненные к ней средства – свободные резервы;

• инвестиции в ценные бумаги;

• кредиты предоставленные и средства, размещенные и виде депозитов в банках и других кредитных учреждениях, в т.ч. в Банке России;

• здания и оборудование – материальные и нематериальные активы самого банка.

- 4 -

Доверительными (трастовыми) считаются операции, предполагающие управление ценностями клиента (траст в переводе с английского означает доверие). Отношения по поводу траста возникают в результате соглашения, заключаемого между банком и клиентом о передаче средств или имущества доверенному лицу (банку, который распоряжается ими в интересах клиента). Данные отношения возникают между учредителем траста, доверительным собственником (распорядителем) и бенефициаром. Учредитель траста (или его основатель)  физическое или юридическое лицо, основавшее траст и (или) передавшее в него определенное имущество. Распорядителем траста является лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом. Лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста, называется бенефициаром. Им может быть как третье лицо, так и сам учредитель траста.

Объектами доверительного управления могут быть предприятия и другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права и другое имущество.

- 5 -

Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т.д.

Банковские риски бывают внешними и внутренними. К внешним относятся риски непосредственно не связанные с деятельностью банка, они делятся на 2 группы:

1. Риски ликвидности, которые включают:

   • риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);

   • риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск);

   • риск новых, непланируемых кредитов;

   • риски по новым видам деятельности: лизинговые, рыночные и др.

2. К рискам успеха относятся:

   • отраслевой риск;

   • страновой риск;

   • процентный риск;

   • валютный риск и пр.

Внутренние риски обусловлены технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Выделяют 3 вида внутренних рисков:

1. Риски персонального вида (риски сотрудников), т.е. кадровые риски.

2. Риски материально-технического вида.

3. Структурно-процессуальные риски представлены взаимодействием рисков первого и второго вида.

- 6 -

Банковский маркетинг  это процесс, который включает в себя планирование производства банковского продукта, исследование финансового рынка, налаживание коммуникаций, установление цен, организацию продвижения банковского продукта и развертывание службы банковского сервиса.

Основными задачами банковского маркетинга являются:

1. Прогнозирование требований покупателей и изучение спроса на банковский продукт.

2. Выпуск банковского продукта, соответствующего требованиям покупателей.

3. Установление уровня цен на банковский продукт с учетом условий конкуренции.

4. Повышение имиджа банка и доли финансового рынка, контролируемого данным банком.

Банковский менеджмент  это вид профессиональной деятельности, направленный на достижение конкретных целей посредством рационального использования банковских и трудовых ресурсов особых принципов, функций и методов.

Особенностью управления банковской деятельности является широта сферы управления и наличие значительного риска при выполнении денежных операций. Поэтому в банке применяется принцип коллективного принятия наиболее ответственных решений, используются разнообразные способы защиты кредитора от возможных рисков, осуществляется распределение прав в области совершения кредитных операций между головным банком и его филиалами.