Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Податкове право.doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.03.2025
Размер:
1.28 Mб
Скачать

Тема 9. Організація державного податкового контролю.

Організаційно-правові основи державного податкового контролю. Поняття податкового контролю. Види податкового контролю. Порядок проведення податкового контролю. Поняття форм податкового контролю. Податкова перевірка як одна з основних форм податкового контролю. Планові та позапланові податкові перевірки. Виїзні та камеральні податкові перевірки. Вибіркові та комплексні податкові перевірки. Зустрічні податкові перевірки. Порядок оформлення результатів податкових перевірок. Податковий контроль та захист прав платників.

Особлива частина

Тема 10. Правове регулювання прибуткового податку з громадян в Україні.

Поняття і місце прибуткового оподаткування громадян. Загальні засади правового регулювання прибуткового податку з громадян. Платники прибуткового податку з громадян в Україні. Обов’язки громадян, суб’єктів виплати доходів та установ банків. Об’єкт оподаткування. Усунення подвійного оподаткування громадян. Пільги з прибуткового податку з громадян. Виплати, що не включаються до сукупного оподатковуваного доходу громадян. Поняття благодійної організації. Суми, на які зменшується сукупний оподатковуваний доход. Ставки прибуткового податку з громадян. Порядок обчислення і сплати прибуткового податку з громадян та його особливості. Особливості оподаткування доходів, одержуваних за місцем основної роботи. Особливості оподаткування доходів, одержуваних не за місцем основної роботи. Особливості оподаткування доходів від заняття підприємницькою діяльністю. Особливості оподаткування доходів від підприємницької діяльності за фіксованим податком. Особливості оподаткування доходів із джерел в Україні громадян, які не мають постійного місця проживання в Україні. Особливості оподаткування доходів іноземних громадян та осіб без громадянства. Порядок утримання і повернення неправильно утриманих сум податків.

Тема 11. Правове регулювання податку на прибуток підприємств.

Правове регулювання оподаткування прибутку підприємств. Платники податку на прибуток підприємств. Поняття консолідованого податку на прибуток. Порядок консолідованої сплати податку на прибуток. Об’єкт оподаткування податком на прибуток. Поняття валового доходу і скоригованого валового доходу. Визначення валових витрат. Визначення поняття амортизації основних фондів і нематеріальних активів. Витрати, що підлягають амортизації. Витрати, що не підлягають амортизації. Визначення основних фондів. Визначення сум амортизаційних відрахувань. Визначення балансової вартості групи основних фондів. Особливості включення витрат на оплату праці до валових витрат. Ставка податку на прибуток. Порядок та строки сплати податку на прибуток.

Тема 12. Правове регулювання податку на додану вартість.

Загальна характеристика непрямих податків. Характерні риси податку на додану вартість. Позитивні риси і недоліки застосування податку на додану вартість. Нормативно-правові акти, якими здійснювалося регулювання податку на додану вартість з часу введення в дію. Групи платників податку на додану вартість. Платники консолідованого податку на додану вартість. Реєстр платників податку на додану вартість. Операції, що складають об’єкт податку на додану вартість. База оподаткування ПДВ. Ставки ПДВ. Пільги по ПДВ. Дата виникнення обов’язку із сплати ПДВ. Строки і порядок подання звітів і сплати ПДВ. Податкова накладна. Бюджетне відшкодування ПДВ. Податковий кредит. Податковий вексель. Особливості оподаткування бартерних операцій ПДВ. Особливості оподаткування операцій при здійсненні імпорту товарів, робіт, послуг.