Тема 7:

Факторинг.

Згідно з конвенцією “Про міжнар. факторинг” від 1988р. операцію вваж. факторингом, якщо вона має мінімум 2-і з 4-х ознак:

- наявність кредитув. у формі попередньої оплати боргових вимог;

- ведення бух. обліку постачальника;

- інкасування заборгов. на користь постачальника;

- страх. постачальника від кредитного ризику.

В Укр. факторинг визначається ЗУ “Про банки і банк. діяльність”, ЗУ “Про ПДВ”, згідно якого відшкодування передбачаються відразу або пізніше.

Факторинг погашається за рах. дебітора клієнта, надається на термін фактичного відтермінув. платежу. Постачальник може отримати відшкодув. в день відвантаж. товару. При факторингових операціях забезпечення не потрібне і обсяг фінансув. не обмежений. Фінансув. може продовжуватись безстроково і супроводжується управлінням Д^т заборгованістю. При факторингу достатньо накладної і рах.-фактури. Врізних країнах факторингова комісія становить 0,75-3,5%+% за авансовані платежі.

Форфейтинг використовується при продажу великого об’єкта (комплект обладнання, судно-п-во). Покупець виписує комплект векселів на суму: вартість об’єкта+% за кредит. Терміни векселів рівномірно розподіл. в часі. Продавець, отримавши векселі, здійснює їх облік без права регресу. Векселі, виражені в іноз. валюті, однак продавець отримує суму в нац. валюті по відповідному курсу. При форфейтингу можуть використовуватись як прості, так і переказні векселі акцептовані імпортером.

Форфейтинг вперше виник після 2-ї світової війни у Швейцарії. У 80-х рр. 20 ст. Центр форфейтингу перемістився до Лондона. Спочатку форфейтингом займалися виключно банки, але з 60-х рр. 20 ст. поч. утвор. спеціаліз. фін. установи. Джерелом кредитних ресурсів при форфейтингу є ринок Євровалют, тому облікова ставка при форфейтингу прив’язується до ставки євровалютного ринку.

Тема 8:

Гарантія – це письмове зобов’язання третьої особи (гаранта) погасити борг позичальника в разі настання гарантійного випадку.

При гарантії, гарантом, як правило виступає фін. установа. Гарантія не залежить від основного зобов’язання і при належному виконанні, обов’язок гаранта обмежується сумою, на яку видано гарантію. При гарантійних відносинах боржник і гарант не солідарні, а самостійні одне від одного. По кожній гарантії існує один гарант. Якщо борг перевели на ін. особу, то гарантія не припиняє своє дії. При наданні гарантії обов’язково вказується термін дії. Також гарантія не може бути відкликана гарантом, якщо в ній не встановлено інше. Кредитор не може передавати ін. особі право вимоги до гаранта, якщо інше не встановлено гарантією. Гарант має право відмовитися від задоволення вимоги кредитора, якщо вимога або додані до неї документи не відповідають умовам гарантії. В свою чергу, кредитор може відмовитись від своїх прав за гарантією шляхом її повернення гаранту або подання гарантові відповідної заявки (прощає лише гаранту).

Поручительство – це договір, на підставі якого поручник бере зобов’язання перед банком-кредитором оплатити за необхідності заборгованість позичальника.

Поручатись може будь-яка особа. Поручительство залежить від основного зобов’язання. Поручитель відповідає за основний борг, проценти, неустойки, відшкодування збитків. При відносинах поруки, поручитель і боржник є солідарними. В договорі поруки поручителем може бути одна особа або к-ка осіб. У разі переведення боргу на ін. особу договір поруки припиняє дію, якщо поручитель не поручився за нового боржника. Термін дії договору поруки залежить від виконання основного зобов’язання. Дія договору, також, припиняється при зміні зобов’язань без з годи поручителя. Кредитор може передавати ін. особі право вимоги до гаранта, якщо інше не встановлено гарантією. Поручитель має право висунути проти вимоги кредитора заперечення, які міг би висунути сам боржник. Кредитор же у свою чергу може відмовитися від виконання зобов’язання боржником або поручителем (прощає всім одразу).

Гарантія

Поручительство

1.Гарант як правило фінансова установа; 2.Не залежить від основного зобов’язання 3.При належному виконанні обов’язки гаранта обмежені сумою на яку видано гарантію; 4.---------------------------------------- 5.---------------------------------------- 6.---------------------------------------- 7.Обов’язково вказується термін дії 8.Не можу бути відкликане гарантом, якщо в ній не встановлено інше; 9.Кредитор не може передати права вимоги до гаранта, якщо інше не встановлено гарантією; 10.Гарант має право відмовитись від задоволення вимоги кредитора якщо вимоги і додані документи не відповідають умовам гарантії;

1.Поручитись може будь-яка особа 2.------------------------------------------- 3.Поручитель відповідно до основного боргу, відсотків, відшкодовує збитки; 4.Боржник і поручитель солідарні боржники; 5.В договорі поруки поручителем може бути 1 особа або кілька; 6.Припиняється у разі переведення боргу на іншу особу, якщо поручитель не поручився за нового боржника; 7.------------------------------------------- 8.Припиняється приз зміні зобов’язань без згоди поручителя; 9.------------------------------------------- 10.Поручитель має право висунути проти вимоги кредитора забезпечення, які міг би висунути сам боржник.