- •Методичні вказівки
- •Для студентів інституту обліку і фінансів
- •Рецензенти:
- •Зміст тем курсу „податковий менеджмент”
- •Змістовий модуль і система організації податкового менеджменту в україні
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Теми рефератів:
- •Тестові завдання:
- •9. Права органів державної податкової служби:
- •10. Завданнями податкової міліції є:
- •11. Завданнями податкової міліції є:
- •12. Платники податків і зборів зобов'язані:
- •13. Платники податків і зборів зобов'язані:
- •14. Платники податків і зборів мають право:
- •15. Платники податків і зборів мають право:
- •Індивідуальна робота студентів
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Теми рефератів:
- •Тестові завдання:
- •Приклад розв’язання завдань:
- •Практичні завдання:
- •Тема 3. Облік податкових надходжень
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Теми рефератів:
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Теми рефератів:
- •Тестові завдання:
- •Тема 6. Види перевірок, що здійснюють державні податкові органи
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Теми рефератів:
- •Тестові завдання:
- •11. Зустрічна перевірка – це:
- •12. Камеральна перевірка – це:
- •Приклад розв’язання завдань:
- •Практичні завдання:
- •Питання для самоконтролю знань:
- •Тестові завдання:
- •1. В який термін проводиться стягнення коштів та продаж активів платника податків в погашення податкового боргу?
- •2. Рішення про заходи карної відповідальності за ухилення від сплати податків застосовуються:
- •6. Адміністративні штрафи застосовуються:
- •7. Види порушень, за які з керівників та службових осіб підприємств стягується адміністративний штраф у розмірі від 10 до 15 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян:
- •9. Види порушень, за які з керівників та посадових осіб підприємств стягується адміністративний штраф у розмірі від 10 до 20 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян:
- •10. Платник податків зобов'язаний сплатити зазначену в декларації суму:
- •11. Пеня не нараховується:
- •12. Пеня нараховується на суму податкового боргу з розрахунку за кожний календарний день прострочення в його сплаті:
- •13. Платник податків, що не подає податкову декларацію в терміни, визначені законодавством, за кожне таке неподання чи її затримку сплачує штраф у розмірі:
- •Приклад розв’язання завдань:
- •Практичні завдання:
- •Самостійна робота студентів
- •Ділові ігри з курсу «Податковий менеджмент» Ділова гра 1 «Складання та перевірка декларацій з пдв»
- •1 Етап — складання декларації з пдв
- •2 Етап — перевірка декларацій з пдв
- •Ділова гра 2 «Документальна перевірка правильності нарахування податків та обов’язкових платежів»
- •Тест-гра «Роз’яснення податкового законодавства»
- •Критерії оцінювання знань студентів
- •1. Робота на практичних заняттях
- •Глосарій
- •Література
6. Адміністративні штрафи застосовуються:
а) тільки до юридичних осіб;
б) тільки до фізичних осіб;
в) до юридичних і фізичних осіб;
г) усі відповіді невірні.
7. Види порушень, за які з керівників та службових осіб підприємств стягується адміністративний штраф у розмірі від 10 до 15 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян:
а) заниження суми податку або об'єктів оподаткування повторно протягом року;
б) неутримання, неперерахування до бюджету сум податку на доходи фізичних осіб, заниження суми податку або об'єктів оподаткування повторно протягом року;
в) невиконання вимог посадових осіб органів державної податкової служби;
г) несвоєчасне подання у податкову інспекцію декларації про доходи.
8. Види порушень, за які з службових осіб підприємств та громадян суб'єктів підприємницької діяльності стягується адміністративний штраф у розмірі 5 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян:
а) невиконання вимог посадових осіб органів державної податкової служби;
б) продаж товарів без придбання одноразового патенту або з порушенням строку його дії повторно протягом року;
в) неутримання, неперерахування до бюджету сум податку на доходи фізичних осіб, заниження суми податку або об'єктів оподаткування повторно протягом року;
г) заниження суми податку або об'єктів оподаткування повторно протягом року.
9. Види порушень, за які з керівників та посадових осіб підприємств стягується адміністративний штраф у розмірі від 10 до 20 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян:
а) невиконання вимог посадових осіб органів державної податкової служби;
б) заниження суми податку або об'єктів оподаткування повторно протягом року;
в) неутримання, неперерахування до бюджету сум податку на доходи фізичних осіб, заниження суми податку або об'єктів оподаткування повторно протягом року;
г) продаж товарів без придбання одноразового патенту або з порушенням строку його дії повторно протягом року.
10. Платник податків зобов'язаний сплатити зазначену в декларації суму:
а) протягом 20 календарних днів після граничного терміну подачі декларації;
б) протягом 20 календарних днів, наступних за останнім календарним днем податкового місяця;
в) протягом 10 календарних днів після граничного терміну подачі декларації чи після одержання податкового повідомлення;
г) протягом 10 календарних днів після одержання податкового повідомлення.
11. Пеня не нараховується:
а) на пеню;
б) на штрафи, що накладаються за адміністративні правопорушення;
в) на суми фінансових санкцій;
г) вірні а) та б).
12. Пеня нараховується на суму податкового боргу з розрахунку за кожний календарний день прострочення в його сплаті:
а) 100% річної облікової ставки НБУ, що діє на день виникнення такого податкового боргу;
б) 120% річної облікової ставки НБУ, що діє на день виникнення такого податкового боргу;
в) 120% річної облікової ставки НБУ, що діє на день виникнення такого податкового боргу чи на день його погашення, залежно від того, яка з величин таких ставок більше;
г) 120% річної облікової ставки НБУ, що діє на день виникнення такого податкового боргу чи на день його погашення, залежно від того, яка з величин таких ставок менше.