65

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ДОНЕЦЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ЕКОНОМІКИ І ТОРГІВЛІ імені Михайла ТУГАН - БАРАНОВСЬКОГО

КАФЕДРА БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

Орлова В.О., Грицак О.В., Мелентьєва О.В., Тодосейчук Г.С.

«ПОДАТКОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ»

Методичні вказівки

ДЛЯ ПРОВЕДЕННЯ ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ

Для студентів інституту обліку і фінансів

ДЕННОЇ ТА ЗАОЧНОЇ ФОРМ НАВЧАННЯ

ГАЛУЗЬ ЗНАНЬ «ЕКОНОМІКА І ПІДПРИЄМНИЦТВО»

СПЕЦІАЛЬНІСТЬ 7.03050802, 8.03050802 «БАНКІВСЬКА СПРАВА»

Узгоджено на засіданні кафедри банківської справи

Протокол № ___

«____» від ___________ 2011 р.

д.е.н., професор

Папаіка О.О.____________

Схвалено учбово-методичною Радою університету

Протокол № ____

«____» від __________ 2011 р.

Донецьк 2011

ББК 65.052.80я73

П 44

УДК 657.05:336.225(076.5)

Рецензенти:

канд. екон. наук, доцент Лукашова І.О.

канд. екон. наук, доцент Чайковська О.В.

Автори: Орлова В.О., Грицак О.В., Мелентьєва О.В., Тодосейчук Г.С.

П 44 «Податковий менеджмент» [Текст]: Метод. вказівки для проведення практ. занять: для студ. Ін-т обліку і фінансів ден. та заоч. форм навчання галузь знань «Економіка і підприємництво» спец. 7.03050802, 8.03050802 «Банк. справа» / М-во освіти і науки, молоді та спорту України, Донец. нац. ун-т економіки і торгівлі ім. М. Туган-Барановського, Каф. банк. справи; В.О. Орлова, О. В. Грицак, О. В. Мелентьєва, Г.С. Тодосейчук – Донецьк: [ДонНУЕТ], 2011. – 64 с.

Методичні вказівки для проведення практичних занять з курсу «Податковий менеджмент» розроблені для студентів ІОФ денної та заочної форм навчання у відповідності з навчальним планом і робочою програмою дисципліни. Завдання практичних занять в розрізі тем курсу включають усні питання та тести для закріплення теоретичного матеріалу, а також практичні завдання та ситуації для більш детального засвоєння матеріалу, набуття практичних навичок.

ББК 65.052.80я73

© Орлова В.О., Грицак О.В.,

Мелентьєва О.В., Тодосейчук Г.С., 2011

©Донецький національний університет

економіки і торгівлі імені Михайла Туган – Барановського, 2011

ЗМІСТ

ВСТУП..............................................................................................................................5

ЗМІСТ ТЕМ КУРСУ „ПОДАТКОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ”………………………….6

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 1……………………………………………………………...8

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 2……………………………………………………………..22

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 3……………………………………………………………..30

САМОСТІЙНА РОБОТА……………………………………………………………...56

ДІЛОВІ ІГРИ З КУРСУ «ПОДАТКОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ»……………………...57

КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ…………………………………..59

ГЛОСАРІЙ……………………………………………………………………………..60

ЛІТЕРАТУРА…………………………………………………………………………..64

ВСТУП

В умовах розвитку ринкових відносин в Україні, особливе значення має не тільки податкова система, сутність і значення окремих видів податків, зборів, платежів, але й форми та методи управління оподаткуванням.

Податковий менеджмент являє собою процес управління шляхом використання методів впливу податкового механізму на податкову систему з метою реалізації податкової політики. Тому податкова система передбачає наявність високоорганізованої, добре забезпеченої кадрами та необхідною технікою податкової служби, що являє собою сукупність державних органів, які організують та контролюють надходження податків і податкових платежів до бюджету.

Предметом курсу „Податковий менеджмент” є вивчення методів організації та проведення камеральних і документальних перевірок правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податків, зборів, платежів. Вивченню підлягають і такі питання, як установлення підстави для здійснення державними податковими органами в межах компетенції й у порядку, встановленому законодавством, таких перевірок, як документальні планові й позапланові комплексні перевірки.

Основною метою вивчення курсу „Податковий менеджмент” є оволодіння теоретичними знаннями та практичними вміннями організації стягнення податків, зборів, платежів, методами податкового контролю за повнотою та своєчасністю сплати податків, а також практичними навичками в галузі адміністративного й апеляційного оскарження платниками податків рішень, прийнятих податковими органами за результатами контрольної роботи.

Після вивчення курсу „Податковий менеджмент” студент повинен знати:

• теоретичні й організаційні основи податкового законодавства і менеджменту;

• теоретичні і практичні аспекти організації та здійснення контрольної роботи податкових органів;

• порядок документального оформлення результатів перевірок платників податків, прийняття рішень за результатами перевірок і порядок апеляційного адміністративного й судового оскарження прийнятих податковими органами рішень.

Програма курсу „Податковий менеджмент” вміщує 13 тем, взаємозв’язаних між собою логічною послідовністю і об’єднаних у 3 змістових модулі.

Методичні вказівки для проведення практичних занять з курсу «Податковий менеджмент» розроблені для студентів ІОФ денної та заочної форм навчання у відповідності з навчальним планом і робочою програмою дисципліни. Завдання практичних занять в розрізі тем курсу включають усні питання та тести для закріплення теоретичного матеріалу, а також практичні завдання та ситуації для більш детального засвоєння матеріалу, набуття практичних навичок.

Найважливішим елементом навчання з метою підготовки висококваліфікованих фахівців є набуття практичних навичок студентів, що дозволяє перевірити глибину набутих знань в процесі вивчення курсу. За умов кредитно-модульної системи організації навчального процесу найбільш сприятливою формою діагностики стає саме тестовий контроль, який дозволяє не лише оцінити навички, що були набуті студентами, але й вірно та об’єктивно оцінити відповідь студента за бальною шкалою.

У ході самостійної роботи студентові слід за допомогою рекомендованої літератури вивчити весь матеріал, передбачений програмою курсу за відповідною темою, виконати навчальні завдання.

Таке положення дозволяє здійснювати поточний модульний контроль у найбільш повній відповідності до мети дисципліни „Податковий менеджмент”.