Змістовний модуль 2. «Облік фінансових активів підприємства»

Тема 4 «Облік грошових коштів»

1. В який термін здійснюється приймання і видача грошей за касовими ордерами ?

1. протягом 3-х робочих днів, включаючи день складання

2. протягом строку, встановленого керівником за узгодженням з обслуговуючим банком

3. тільки в день складання

4. вірні всі відповіді

2. В який термін має бути пред’явлений в банк до оплати розрахунковий чек з чекової книжки?

1. протягом 10 календарних днів

2. лише в день виписки

3. протягом 5 календарних днів

4. вірної відповіді немає

3. В яких випадках неможливим є списання коштів з рахунку ?

1. за дорученням платника

2. на підставі рішення оператора банку

3. на підставі рішення суду

4. за платіжними вимогами податкових інспекцій

4. В які терміни повинні звітуватися особи, які отримали готівку у під звіт на відрядження ?

1. не пізніше 3 робочих днів з дня отримання готівки

2. не пізніше 5 банківських днів після повернення з відрядження

3. не пізніше 10 робочих днів з дня отримання готівки

4. вірної відповіді немає

5. В якій формі мають право здійснювати розрахунки підприємства і приватні підприємці ?

1. лише з готівкою

2. лише безготівкові

3. і в готівковій і в безготівковій

4. для кожного виду діяльності законодавчо встановлена свої форма

6. В якому документі відображаються усі факти надходження і вибуття готівки на підприємстві ?

1. у касовій книзі

2. журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів

3. платіжній відомості

4. чеку

7. В якому реєстрі ведуть облік операцій по Кт 31 рахунку?

1. Журнал 2

2. Журнал 1

3. відомість 1.2.

4. Вірна відповідь відсутня

8. В якому розділі балансу відображені дані про залишки на рахунках „каса в національній валюті”, „Поточний рахунок”, „Інші рахунки в банку”

1. розділ 1 активу

2. розділ 1 пасиву

3. розділ 2 активу

4. розділ 4 пасиву

9. Де в касі повинні зберігатися гроші ?

1. закритому на ключ столі касира

2. сейфі

3. спеціальних ящиках, встановлених на стелажах

4. вірні всі відповіді

10. Де ведеться синтетичний облік касових операцій?

1. в касовій книзі

2. у виписці банку

3. в журналі № 1 та відомості 1.1.

4. в інвентарній картці

11. Де реєструються прибуткові та видаткові касові ордери до передавання в касу?

1. в касовій книзі

2. журналі-ордері № 1

3. журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових ордерів

4. виписці банку

12. Для відряджень у межах України які встановлені граничні норми добових витрат (з 2008 році, з 2011 для бюджетної сфери) для працівників, які направляються у відрядження, у разі коли до рахунків на оплату вартості проживання у готелях не враховуються витрати на харчування?

1. 30 грн.

2. 25 грн.

3. 50 грн.

4. 17 грн.

13. Для документального оформлення яких операцій не може бути використане платіжне доручення?

1. оплата податків, зборів

2. примусове списання коштів з поточного рахунку клієнта

3. оплата фактично отриманої продукції

4. передоплати за товари

14. З точки зору бенефіціара яка найбільш приваблива форма акредитиву для проведення розрахунків ?

1. відзивний акредитив

2. безвідзивний акредитив

3. покритий акредитив

4. непокритий акредитив

15. З якою періодичністю необхідно здійснювати інвентаризацію в касі?

1. раз на рік

2. щомісяця

3. щоквартально і при зміні матеріально відповідальної особи в касі

4. при зміні керівника підприємства

16. За рахунок яких джерел покривається нестача готівки в касі?

1. витрат обігу

2. чистого прибутку

3. страхового фонду

4. відшкодування МВО

17. За яким документом здійснюється аналітичний облік коштів на рахунку в банку

1. платіжне доручення

2. касова книга

3. виписка банку

4. чекова книжка

18. Ким встановлюється ліміт залишку готівки в касі?

1. самим підприємством

2. установою банку

3. податковою адміністрацією

4. Міністерством фінансів

19. Ким встановлюється терміни внесення підприємством готівкової виручки до банку для її зарахування на рахунок підприємства ?

1. банком, в якому у підприємства відкрито рахунок

2. підприємством за узгодженням з банком

3. підприємством без узгодження з банком

4. вірної відповіді немає

20. Кому надається право підпису документів, які оформляють безготівкові розрахунки з поточного рахунку ?

1. керівнику підприємства

2. головному бухгалтеру

3. керівнику підприємства і головному бухгалтеру

4. вірної відповіді не має

21. Кому належить ініціатива виписки вимоги доручення?

1. платнику коштів

2. податковій адміністрації

3. банку платника коштів

4. одержувачу коштів

22. Куди оприбутковуються, виявлені надлишки грошових коштів ?

1. до каси

2. на поточний рахунок

3. у кишеню директора

4. не відшкодовуються

23. На кого покладена відповідальність за дотримання порядку ведення операцій з готівкою?

1. керівника підприємства

2. головного бухгалтера

3. касира

4. фінансового менеджера

24. На основі чого виконуються записи на синтетичному рахунку 301 „Каса” ?

1. прибуткових і видаткових касових ордерів

2. касової книги

3. первинних документів по надходженню і витратах грошей

4. відривних листів касової книги і прикладених до них первинних документів

25. На які виплати готівкою поширюється обмеження щодо ліміту 10 000 грн.?