1. грошові агрегати

2. готівку, кошти на рахунках в банку та депозити до запитання

3. валюту України та іноземну валюту

4. Вірна відповідь відсутня

48. Що необхідно розуміти під лімітом залишку готівки в касі?

1. сума, вище якої банк не буде видавати готівку по грошовому чеку з поточного рахунку в касу

2. сума залишку коштів у касі на кінець кожного робочого дня, вище якої підприємства зобов’язані здавати до банку для зарахування на поточний рахунок

3. сума залишку коштів в касі на кінець робочого для кожного кварталу, вище якої підприємства зобов’язані здавати в банк для зарахування на поточний рахунок

4. Вірна відповідь відсутня

49. Що являє собою каса підприємства?

1. це приміщення для здійснення готівкових розрахунків, а також приймання, видачі, зберігання готівкових коштів, інших цінностей, касових документів

2. місце здійснення готівкових розрахунків, а також приймання, видачі, зберігання готівкових коштів, інших цінностей, касових документів

3. сукупність готівки та грошових документів, що є у підприємства

4. всі відповіді вірні

50. Як визначається гривневий еквівалент активів в іноземній валюті ?

1. за курсом НБУ

2. за курсом будь-якої фінансово-кредитної установи

3. за курсом комерційних банків, що обслуговують клієнта

4. за курсом міжбанківської валютної біржі

51. Як визначається ліміт каси кожного підприємства?

1. з урахуванням режиму і специфіки роботи підприємства, його віддаленості від установи банку

2. обсягу касових оборотів

3. установлених строків і порядку здавання готівки, готівкової виручки, тривалості операційного часу установи банку та інше

4. усі варіанти правильні

52. Як заповнюється касова книга?

1. у двох примірниках чорною ручкою або у комп’ютері

2. у двох примірниках на друкарській машинці

3. в одному примірнику на комп’ютері

4. у двох примірниках олівцем

53. Як здійснюються виправлення в касовій книзі?

1. вони забороняються

2. здійснюються за допомогою заклеювання

3. здійснюються за допомогою підчистки лезом

4. не дозволяються, проте, якщо виправлення зроблені, вони повинні бути засвідчені касиром та бухгалтером

54. Як називається короткостроковий кредит, що надається банком у випадку виникнення дебетового сальдо по картрахунку клієнта ?

1. еквайрінг

2. овердрафт

3. кліринг

4. вірної відповіді не має

55. Як називається обліковий реєстр, призначений для обліку касових операцій касиром підприємства?

1. Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів

2. Касова книга

3. Звіт касира

4. Вірна відповідь відсутня

56. Як називається процес збору в касах підприємств готівки та доставка її в каси банків або ощадкаси підприємств зв’язку та в інші органи?

1. грошові кошти в дорозі

2. інкасація готівки

3. дотримання ліміту залишку готівки в касі

4. вірної відповіді немає

57. Як називається процес надання банком клієнту на підставі укладеного між ними договору послуг, які пов'язані з переказом коштів з рахунку/на рахунок цього клієнта, видачею йому грошей у готівковій формі, а також здійсненням інших операцій, передбачених договором?

1. інкасування

2. розрахунково-касове обслуговування

3. банківське обслуговування

4. вірної відповіді немає

58. Як називається частина робочого дня банку або іншої установи - члена платіжної системи, протягом якої приймаються документи на переказ і документи на відкликання та можна за наявності технічної можливості здійснити їх оброблення, передавання та виконання?

1. операційний день

2. операційний час

3. період валютування

4. період інкасування

59. Як називаються гроші, здані до банку або інкасаторам, але не зараховані на поточний рахунок (до 24-ї години наступного дня)?

1. грошові кошти в дорозі

2. інкасація готівки

3. загублені гроші

4. вірної відповіді немає

60. Як називаються гроші, здані до банку або інкасаторам, але не зараховані на поточний рахунок (до 24-ої години наступного дня)?

1. виручка

2. еквіваленти грошових коштів

3. грошові кошти

4. грошові кошти в дорозі

61. Яка кореспонденція рахунків складається при безготівковому погашенні заборгованості постачальникам і підрядникам за отримані МШП

1. Дт 631 Кт 22

2. Дт 631 Кт 311

3. Дт 22 Кт 311

4. Дт 22 Кт 631

62. Який документ подається до установи банку для отримання готівки?

1. акредитив

2. супроводжувальна відомість

3. чек

4. заява

63. Який має бути укладений з касиром договір?

1. про часткову матеріальну відповідальність

2. зберігання

3. доручення

4. про повну матеріальну відповідальність

64. Який первинний документ не може бути використаний для оформлення операцій з безготівковими грошовими коштами ?

1. прибутковий ордер

2. інкасове доручення

3. платіжне доручення

4. платіжна вимога

65. Який платіжний інструмент найбільш часто використовується підприємствами в Україні для проведення безготівкових розрахунків?

1. вексель

2. розрахунковий чек

3. платіжна картка

4. платіжне доручення

66. Який рахунок дебетується при перерахуванні коштів транспортній організації за доставку матеріалів

1. „Поточний рахунок в національній валюті”

2. „Розрахунки з вітчизняними постачальниками”

3. „Сировина і матеріали”

4. „Розрахунки з різними кредиторами”

67. Який строк дії чекової книжки ?

1. 10 днів

2. 30 днів

3. 6 місяців

4. 1 рік

68. Який субрахунок відкривається на підприємствах, де працюють операційні каси ?

1. 301

2. 302

3. 303

4. 312

69. Який час підприємства мають право зберігати в касі готівку понад ліміт, отриману в банку для виплати зарплати?

1. 1 день

2. 3 дні

3. 5 днів

4. 10 днів

70. Яким документом оформляється надходження грошей у касу підприємства?

1. видатковим касовим ордером

2. прибутковим касовим ордером

3. грошовим чеком

4. звітом касира

71. Яким документом оформляються результати інвентаризації каси?

1. випискою

2. інвентарним описом

3. порівняльною відомістю

4. актом про результати інвентаризації наявних коштів

72. Яким записом відображається зарахування на розрахунковий рахунок грошових коштів, отриманих від покупців за відвантажену раніше продукцію ?

1. Дт 31 Кт 70

2. Дт 31 Кт 36

3. Дт 30 Кт 70

4. Дт 31 Кт 681

73. Яким записом відображається передача готівки з каси в банк?

1. Дт 31 Кт 30

2. Дт 30 Кт 31

3. Дт 35 Кт 30

4. Дт 30 Кт 36

74. Яким записом оформляється видача з каси підзвітній особі сум для придбання матеріалів

1. Дт 201 Кт 301

2. Дт 372 Кт 301

3. Дт 301 Кт 201

4. Дт 301 Кт 372

75. Яким чином ведеться аналітичний облік на рахунку 31 ?

1. за виписками банку

2. платіжними дорученнями

3. рахунками-фактурами

4. акредитивами

76. Яким чином здійснюються виправлення в касовій книзі ?

1. підчистки лезом

2. заклеювання

3. коректурним способом за підписом касира і бухгалтера

4. знищення аркуша з помилкою

77. Якими документами здійснюється оформлення касових операцій ?

1. чеками

2. лімітно-забірними картками

3. касовими ордерами

4. платіжними дорученнями

78. Якими нормативними документами регулюється готівковий обіг підприємств в Україні?

1. Порядок ведення касових операцій у національній валюті України

2. Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України

3. П(С)БО 4

4. Положення про ведення готівкових операцій в національній валюті України

79. Яких платіжних інструментів не регулює обіг Інструкція НБУ «Про безготівкові розрахунки в Україні?

1. платіжне доручення

2. акредитив

3. вексель

4. чек

80. Які обмеження існують щодо кількості підприємств, з якими проводяться готівкові розрахунки протягом одного дня?

1. не повинні бути більше 10

2. не повинно бути менше 5

3. не обмежується

4. готівкові розрахунки взагалі не повинні здійснюватися

81. Які обмеження мають розрахунки в безготівковій формі ?

1. не більше 3000 грн.

2. не більше 5000 грн.

3. не обмежуються

4. не більше 10000 грн

82. Які ознаки рахунків класу 3 ?

1. активні

2. пасивні

3. однозначної відповіді дати не можна

4. калькуляційні

83. Які робляться бухгалтерські записи на рахунках бухгалтерського обліку, якщо при інвентаризації грошових коштів в касі виявлено і оприбутковано надлишок коштів ?

1. Дт 30 Кт 42

2. Дт 30 Кт 74

3. Дт 30 Кт 64

4. Дт 30 Кт 71

84. Якою відомчою структурою затверджено форми документів, на підставі яких здійснюються операції за поточним рахунком у банку?

1. НБУ

2. МФУ

3. Державною податковою адміністрацією України

4. Міністерством статистики України

85. Якою проводкою відображається надходження на поточний рахунок передоплати від покупців ?

1. Дт 641 Кт 23

2. Дт 311 Кт 681

3. Дт 311 Кт 361

4. Дт 361 Кт 641

86. Якщо новостворене підприємство проводить готівкові операції без визначення ліміту каси, то до чого прирівнюється ліміт такої каси?

1. вважається нульовим і вся готівка, що залишається в касі на кінець робочого дня, визнається понадлімітною

2. автоматично встановлюється у розмірі 10 н.м.д.г.;

3. новостворене підприємство перші три місяці взагалі має право працювати без визначення ліміту каси

4. вірної відповіді немає

87. Якщо підприємство має кілька філій, то як у цьому випадку встановлюється ліміт каси ?

1. один загальний для головного підприємства, включаючи філії

2. головним підприємством окремо для кожної філії

3. або один загальний, або окремі для головного підприємства і для філій за рішенням головного підприємства

4. вірні всі відповіді

88. Якщо працівникові, скерованому у службове відрядження, аванс на відрядження не видавався, який у цьому випадку термін надання ним звіту про відрядження?

1. протягом робочого дня, наступного після повернення з відрядження

2. протягом трьох робочих днів після повернення з відрядження

3. термін надання звіту про витрати у випадку, якщо аванс не видавався, чинним законодавством не встановлено

4. вірної відповіді немає