34. Типова сукупність вхідних грошових потоків суб’єкта господарювання.

Фін-госп д-ть під-ва завжди супроводжується відповід. рухом грош потоків, тобто їх формуван-ня і використання. Всі потоки поділяються на вхідні (грошові кошти, які надходять на рахунки підприємства) і вихідні, пов’язані з використанням грошових кош-тів. Кожне підпр-во повинно вміти управляти грошовими потоками, тобто необхідність проведення обліку, складу і періодичності надходження грош коштів, врах фактори, які впливають на їх формування, проводити конт-роль за формуванням і вико-ристанням грош коштів. Кінцева мета процесу управління:  суми потоку і визначення його оптима-льної структури; прискорення руху; покращення форми розрах між суб’єктами господар-ня (пра-вильність проведення розрах-ів і додержання умов угоди);  витрат по формуванню вх і вих грош потоків; забезпечення стій-кого фінансового стану (висока рентабельність, ліквідність, пла-тоспром-ть). Склад вхід. грош. потоків:

1) надходження виручки від реалізації прод-ції;

2) надходження залучених кош-тів;

3) цільові надходження;

4) надходження фін. інвестицій;

5) капітальні доходи;

6) дивідендні доходи.

Управління вх потоками полягає в збільшенні їх абсолютного роз-міру чи суми.

1 – це головний грош потік. Він складається з 2 частин: надх від реалізації продукції осн вир-ва та ін реал-ції. Фактори, які вплива-ють на суму цього потоку: обсяг виробництва; зміна залишків нереаліз. прод-ції; рівень цін; види розрахунків; проблеми збуту; платоспроможність покуп-ця. Формування виручки виз-начається по 4х напрямках: по виду продукції; по товарообороту (торгівля і посередницька діяль-ність); виконання договорів по будівництву; науково дослід ро-боти; по наданню послуг (бан-ківська діяльність, страхування, ком послуги). Шляхи прискорен-ня надходження виручки: повна або часткова передоплата; від-криття акредитиву; вексельна система оплати; робота з покуп-цем (організація виставок-про-дажів; застосування знижок в певні періоди).

2 – має 2 напрямки: банківський кредит (БК) і фін. допомога. Отримання банківського кредиту. Фактори які впливають на БК: наявність власних оборотних коштів; платоспроможність під-ва; непогашена Д-т заборгова-ність; надання товарного кредиту покупцю. Вирішуючи задачу по отриманню БК під-во повинно: а)збільшувати власні оборотні кошти; б) прискорювати реаліза-цію продукції; в) підвищувати гарантії реалізації. Фін. допомога – безповоротна передача коштів, що мають цільове призначення.

3 – це надходження від суб’єктів комерційної діяльності (коштів отриманих від покупців на власні потреби постачальника поза рах реалізації); на фінансування спі-льних проектів; з державного бюджету; з цілових центр-х фондів; внески засновників (юр. та фіз. осіб). Особливість цього потоку в тому, що він не пов’я-заний з формуванням валового доходу. Задачі які вирішує під-во при упр-ні ним: збільшення абсо-лютної суми потоку; гарантія надходження коштів; прискорен-ня отримання коштів.

4 – Складові: реалізація корпо-рат прав (% від акцій, доходи від вкладання в статутні фонди інших під-в). 2)доходи від облігації та інших державних і недержавних ЦП. 3)депозитні нарахування (% по рахунках). Задачі при управлінні цим потоком:  обсягу фін. інвестицій; врахування розміру %-ставок і рівня доходності окремих інвес-тицій; врахування періоду інвес-тування; визначення структури фін. інвестицій; визначення наяв-ності вільних фін. ресурсів під-ва; врахування умов оподаткування доходів від окремих інвестицій. Шляхи вирішення зазначених задач: 1)збільшення абсолютних обсягів фін. інвестицій; 2) фор-мування ефективної структури портфеля інвестицій.

5 – доход від перепродажу ак-тивів (майна, землі, нерухомості). В державах з розвинутою ринковою ек-кою з кап. доходів підприємець сплачує податки по різним ставкам і тому менеджер вирішує з якого доходу вигідніше сплачувати податок. Ставки податку залежать від податкової політики держави. При знижених ставках податку держ. стимулює ділову активність, збільшення кап. вкладів і як наслідок високі темпи вир-ва  це приносить більше доходів державі.

6 – які отримує під-во, якщо воно володіє корпоративними ЦП ін під-ва (інше під-во сплачує нашому).