Анализ финансового положения и эффективности деятельности ооо Брокер за период с 01.01.2011 по 31.12.2011
1. Анализ финансового положения ООО Брокер 1.1. Структура имущества и источники его формирования 1.2. Оценка стоимости чистых активов организации 1.3. Анализ финансовой устойчивости организации 1.3.1. Основные показатели финансовой устойчивости организации 1.3.2. Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств 1.4. Анализ ликвидности 1.4.1. Расчет коэффициентов ликвидности 1.4.2. Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения 2. Анализ эффективности деятельности ООО Брокер 2.1. Обзор результатов деятельности организации 2.2. Анализ рентабельности 2.3. Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости) 3. Выводы по результатам анализа 3.1. Оценка ключевых показателей 3.2. Рейтинговая оценка финансового положения и результатов деятельности ООО Брокер 4. Приложения 4.1. Определение неудовлетворительной структуры баланса 4.2. Анализ кредитоспособности заемщика 4.3. Прогноз банкротства 4.4. Расчет рейтинговой оценки финансового положения и результатов деятельности
1. Анализ финансового положения ооо Брокер
Приведенный ниже анализ финансового состояния ООО Брокер выполнен за период с 01.01.2011 по 31.12.2011 г. Деятельность ООО Брокер отнесена к отрасли "Финансовая деятельность" (класс по ОКВЭД – 65-67), что было учтено при качественной оценке значений финансовых показателей.
1.1. Структура имущества и источники его формирования
Показатель |
Значение показателя |
Изменение за анализируемый период |
||||
в тыс. руб. |
в % к валюте баланса |
тыс. руб. (гр.3-гр.2) |
± % ((гр.3-гр.2) : гр.2) |
|||
31.12.2010 |
31.12.2011 |
на начало анализируемого периода (31.12.2010) |
на конец анализируемого периода (31.12.2011) |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Актив |
||||||
1. Внеоборотные активы |
7 760 |
6 619 |
2,4 |
1,9 |
-1 141 |
-14,7 |
в том числе: основные средства |
7 745 |
6 604 |
2,4 |
1,9 |
-1 141 |
-14,7 |
нематериальные активы |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
2. Оборотные, всего |
309 160 |
334 514 |
97,6 |
98,1 |
+25 354 |
+8,2 |
в том числе: запасы |
1 233 |
121 |
0,4 |
<0,1 |
-1 112 |
-90,2 |
дебиторская задолженность |
234 701 |
243 080 |
74,1 |
71,3 |
+8 379 |
+3,6 |
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
73 226 |
90 652 |
23,1 |
26,6 |
+17 426 |
+23,8 |
Пассив |
||||||
1. Собственный капитал |
122 509 |
118 654 |
38,7 |
34,8 |
-3 855 |
-3,1 |
2. Долгосрочные обязательства, всего |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
в том числе: заемные средства |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
3. Краткосрочные обязательства*, всего |
194 428 |
222 496 |
61,3 |
65,2 |
+28 068 |
+14,4 |
в том числе: заемные средства |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Валюта баланса |
316 920 |
341 133 |
100 |
100 |
+24 213 |
+7,6 |
* Без доходов будущих периодов, включенных в собственный капитал.
Активы организации на 31 декабря 2011 г. характеризуются значительной долей (98,1%) текущих активов и незначительным процентом иммобилизованных средств. Активы организации в течение анализируемого периода (2011 г.) увеличились на 24 213 тыс. руб. (на 7,6%). Хотя имело место увеличение активов, собственный капитал уменьшился на 3,1%, что негативно характеризует динамику изменения имущественного положения организации.
Структура активов организации в разрезе основных групп представлена ниже на диаграмме:
Рост величины активов организации связан, в основном, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
денежные средства и денежные эквиваленты – 17 366 тыс. руб. (65,6%)
дебиторская задолженность – 8 379 тыс. руб. (31,7%)
Одновременно, в пассиве баланса прирост произошел по строке "прочие краткосрочные обязательства" (+31 839 тыс. руб., или 100% вклада в прирост пассивов организации за 2011 год).
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "основные средства" в активе и "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в пассиве (-1 141 тыс. руб. и -3 855 тыс. руб. соответственно).
Значение собственного капитала организации на 31.12.2011 составило 118 654,0 тыс. руб. За 2011 год собственный капитал ООО Брокер слабо снизился (-3 855,0 тыс. руб.).